Thuế suất hiệu quả của bạn là tỷ lệ phần trăm thực tế thu nhập đi vào thuế. Nó khác với thuế suất biên.

Công thức

Thuế suất hiệu quả = Tổng thuế đã nộp / Thu nhập gộp

Ví dụ đã giải

Người nộp đơn độc thân với thu nhập $75.000:

  • Thu nhập chịu thuế: $75.000 - $14.600 = $60.400
  • Khung thuế:
    • 10% cho $11.600 đầu tiên = $1.160
    • 12% cho $47.150 tiếp theo = $5.658
    • Tổng thuế liên bang: $6.818
  • Thuế FICA: $75.000 × 7,65% = $5.738
  • Tổng thuế: $12.556
  • Thuế suất hiệu quả: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Thuế suất biên vs. hiệu quả

Thuế suất biên (12%) áp dụng cho đồng đô la tiếp theo kiếm được. Thuế suất hiệu quả (16,7%) là tỷ lệ trung bình trên tất cả thu nhập.