Là gì Australian ATO Deductions Calculator?
▾
Các khoản khấu trừ thuế liên quan đến công việc cho phép nhân viên Úc và các cá nhân tự kinh doanh giảm thu nhập chịu thuế của họ bằng cách yêu cầu chi phí chi phí phát sinh để kiếm thu nhập. Cơ quan Thuế Úc (ATO) có các quy tắc cụ thể cho từng loại khấu trừ và tất cả các yêu cầu bồi thường phải liên quan đến công việc, không được chủ lao động hoàn trả và được chứng minh bằng hồ sơ. Các khoản khấu trừ được yêu cầu phổ biến nhất bao gồm: chi phí đi lại và phương tiện đi lại, chi phí văn phòng tại nhà, chi phí điện thoại và internet, công cụ, thiết bị và công nghệ, phí công đoàn và tư cách thành viên chuyên môn, chi phí phát triển chuyên môn và tự học, quần áo và giặt là dành riêng cho công việc. Trong giai đoạn 2024-25, tỷ lệ khấu trừ xu trên mỗi km (CPK) của ATO đối với các khoản khấu trừ ô tô là 88 xu trên mỗi km, có thể được yêu cầu cho quãng đường lên tới 5.000 km mỗi năm mà không cần sổ nhật ký. Ngoài ra, người nộp thuế duy trì sổ nhật ký trong 12 tuần liên tiếp có thể yêu cầu bồi thường dựa trên phương pháp chi phí thực tế, sử dụng tỷ lệ phần trăm kinh doanh của tất cả chi phí vận hành ô tô. Tỷ lệ cố định sửa đổi cho các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 là 67 cent mỗi giờ cho sưởi ấm/làm mát, điện, internet, điện thoại (phần liên quan đến công việc) và văn phòng phẩm, nhưng không bao gồm chi phí sử dụng (tiền thuê nhà, lãi suất thế chấp, lãi suất). Tỷ lệ này yêu cầu hồ sơ thực tế về số giờ làm việc tại nhà, thay thế cho phương pháp rút gọn cũ. Chi phí tự học được khấu trừ khi khóa học hoặc nghiên cứu có đủ mối liên hệ với việc duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết cho công việc hiện tại - không phải để bước vào một nghề nghiệp mới. ATO sử dụng đối sánh dữ liệu và trí tuệ nhân tạo để xác định các khiếu nại không phù hợp với tiêu chuẩn của ngành và có thể gắn cờ lợi nhuận để xem xét.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tổng các khoản khấu trừ = Ô tô (km × 88c hoặc chi phí thực tế trong nhật ký) + Văn phòng tại nhà (giờ × 67c) + Điện thoại/Internet (sử dụng công việc % × tổng chi phí) + Công cụ + Phí + Phát triển chuyên môn + Quần áo + Chi phí công việc khác; Tiết kiệm thuế = Tổng số tiền khấu trừ × Thuế suất cận biênChú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| workKilometres | Tổng số km đã lái xe | — | Tổng số km lái xe vì mục đích công việc trong năm, đây là thông số quan trọng trong tính toán khấu trừ tại Úc, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| cpmRate | xu ATO trên mỗi | — | Tỷ lệ xu ATO trên mỗi km cho năm 2024-25 (88 xu/km), đây là thông số chính trong tính toán khấu trừ ato của Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| homeOfficeHours | Số giờ làm việc thực tế | — | Số giờ thực tế làm việc tại nhà trong năm, đây là thông số quan trọng trong cách tính các khoản khấu trừ ở Úc, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| homeOfficeRate | Tỷ giá cố định | — | Mức cố định 67c mỗi giờ cho văn phòng tại nhà từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 |
| phoneWorkPercent | Tỷ lệ điện thoại | — | Tỷ lệ phần trăm hóa đơn điện thoại do sử dụng cho công việc, là thông số quan trọng trong tính toán khấu trừ tại Úc, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
Cách Australian ATO Deductions Calculator
▾
- 1Lưu giữ hồ sơ về tất cả các chi phí liên quan đến công việc trong suốt cả năm - biên lai, hóa đơn, báo cáo ngân hàng và hồ sơ bằng văn bản về số km ô tô đã đi.
- 2Đối với các khoản khấu trừ ô tô, hãy ghi lại tổng số km đi làm (lên tới 5.000 ở mức 88c/km) hoặc duy trì sổ nhật ký 12 tuần và yêu cầu tỷ lệ chi phí thực tế.
- 3Đối với văn phòng tại nhà, lưu giữ hồ sơ về số giờ thực tế làm việc tại nhà từ ngày 1 tháng 3 năm 2023 trở đi; áp dụng mức giá cố định 67 xu/giờ hoặc tính chi phí thực tế nếu có không gian làm việc chuyên dụng.
- 4Ước tính tỷ lệ sử dụng công việc của chi phí điện thoại và internet (gọi riêng, sử dụng dữ liệu) và áp dụng vào tổng chi phí.
- 5Bao gồm phí công đoàn, đăng ký, phát triển chuyên môn cũng như các công cụ và thiết bị dành riêng cho công việc trong yêu cầu của bạn.
- 6Đối với quần áo, chỉ yêu cầu đồng phục dành riêng cho nghề nghiệp (đồng phục đầu bếp, đồ bảo hộ, hi-vis) hoặc đồng phục bắt buộc của người sử dụng lao động - không phải quần áo hàng ngày.
- 7Nhập tất cả các yêu cầu bồi thường vào các phần có liên quan trong tờ khai thuế thu nhập của bạn, được hỗ trợ bởi tài liệu được lưu giữ trong 5 năm.
Ví dụ có lời giải
▾
Phương pháp CPK đơn giản, không cần nhật ký nhưng giới hạn ở mức 5.000km mỗi năm
4.200 km × 0,88 USD = 3.696 USD. Phương pháp CPK không cần biên lai nhưng bạn phải ước tính số km làm việc một cách hợp lý.
Phải có hồ sơ về số giờ thực tế làm việc tại nhà - nhật ký, bảng chấm công hoặc nhật ký máy tính
900 giờ × 0,67 USD = 603 USD. Bao gồm điện, internet, điện thoại và văn phòng phẩm. Cũng không thể yêu cầu những điều này một cách riêng biệt.
Phải ước tính hợp lý công việc so với việc sử dụng cá nhân dựa trên mô hình sử dụng thực tế
Điện thoại: 1.800 USD × 40% = 720 USD. Internet: 1.200 USD × 20% = 240 USD. Tổng cộng: $960.
Phải duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết trong công việc hiện tại - không phải để đạt được trình độ chuyên môn ban đầu
18.000 USD × 37% = 6.660 USD tiết kiệm thuế. Khóa học trực tiếp cải thiện các kỹ năng được sử dụng trong vai trò hiện tại.
Ứng dụng thực tế
▾
Một nhân viên tính toán tổng các khoản khấu trừ liên quan đến công việc của họ tại thời điểm tính thuế để ước tính số tiền hoàn lại trước khi nộp tờ khai.. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Một nhân viên y tế tính toán mức khấu trừ của quần áo bảo hộ, phí đăng ký nghề nghiệp và chi phí ăn ngoài giờ.. Những người hành nghề trong ngành dựa vào phép tính này để đánh giá hiệu suất, so sánh các lựa chọn thay thế và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn đã thiết lập và yêu cầu quy định
Một giáo viên đang tìm hiểu xem chi phí tự học để lấy bằng Thạc sĩ Giáo dục có đủ điều kiện được khấu trừ dựa trên công việc hiện tại của họ hay không. Các nhà nghiên cứu hàn lâm và sinh viên sử dụng phép tính này để xác thực các mô hình lý thuyết, hoàn thành các bài tập môn học và phát triển sự hiểu biết sâu sắc hơn về các nguyên tắc toán học cơ bản
Đại diện bán hàng lựa chọn giữa xu trên mỗi km và phương pháp ghi nhật ký dựa trên tổng số km đã đi và chi phí vận hành phương tiện.. Các nhà phân tích và lập kế hoạch tài chính kết hợp tính toán này vào quy trình làm việc của họ để đưa ra dự báo chính xác, đánh giá các kịch bản rủi ro và đưa ra đề xuất dựa trên dữ liệu cho các bên liên quan
Một nhân viên từ xa tính toán các khoản khấu trừ văn phòng tại nhà bằng phương pháp tỷ lệ cố định dựa trên số giờ làm việc tại nhà thực tế được ghi lại trong năm.. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Trường hợp đặc biệt
▾
Phương Pháp Nhật Ký Sử Dụng Xe Cao
{'title': 'Phương pháp ghi nhật ký cho việc sử dụng ô tô nhiều', 'body': 'Phương pháp ghi nhật ký có lợi hơn cho những người nộp thuế lái những phương tiện có giá trị cao với mục đích sử dụng đáng kể cho công việc. Một chiếc xe trị giá 60.000 USD với mức sử dụng 70% cho mục đích sử dụng sẽ tạo ra các khoản khấu trừ nhiên liệu, bảo hiểm, đăng ký và 70% khấu hao — vượt xa giới hạn 4.400 USD theo phương pháp CPK ở 5.000 km.'}
Ngôi nhà được sử dụng làm địa điểm kinh doanh chính
{'title': 'Nhà được sử dụng làm địa điểm kinh doanh chính', 'body': 'Những người tự kinh doanh sử dụng một phòng trong nhà của họ một cách độc quyền và thường xuyên làm địa điểm kinh doanh chính của họ có thể yêu cầu một phần chi phí sử dụng chỗ ở (tiền thuê nhà/lãi suất thế chấp, lãi suất, bảo hiểm) ngoài chi phí hoạt động. Điều này không áp dụng cho nhân viên.'} Trường hợp đặc biệt này thường phát sinh trong các ứng dụng chuyên nghiệp của Úc về khấu trừ khi có liên quan đến các điều kiện biên hoặc giá trị cực trị. Người thực hành nên ghi lại khi tình huống này xảy ra và xem xét liệu các phương pháp tính toán thay thế hoặc hệ số điều chỉnh có phù hợp hơn với trường hợp sử dụng cụ thể của họ hay không.
Những thay đổi liên quan đến COVID đối với Văn phòng Nội vụ
{'title': 'Những thay đổi liên quan đến COVID đối với Văn phòng tại nhà', 'body': 'Phương pháp rút gọn (80c/giờ) được giới thiệu trong thời kỳ đại dịch COVID và cho phép yêu cầu bồi thường tất cả các chi phí hoạt động cùng nhau chỉ áp dụng cho đến ngày 30 tháng 6 năm 2022. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, tỷ giá cố định sửa đổi (67c/giờ) đã thay thế nó, yêu cầu ghi lại thời gian thực tế thay vì ước tính rộng rãi được phép theo phím tắt.'}
Chi phí đi lại liên quan đến công việc
{'title': 'Work-Revolve Travel Expenses', 'body': "Việc đi lại giữa các nơi làm việc riêng biệt trong cùng một ngày, giữa nơi làm việc và cơ sở của khách hàng hoặc giữa nhà và nơi làm việc không thường xuyên được khấu trừ. Tuy nhiên, việc đi lại từ nhà đến văn phòng thông thường không được khấu trừ, bất kể khoảng cách hay sự bất tiện liên quan."} Khi gặp tình huống này ở Úc khi tính toán khấu trừ, người dùng nên xác minh rằng giá trị đầu vào của họ nằm trong phạm vi dự kiến để công thức tạo ra kết quả có ý nghĩa. Đầu vào ngoài phạm vi có thể dẫn đến đầu ra có giá trị về mặt toán học nhưng thực tế vô nghĩa và không phản ánh các điều kiện trong thế giới thực.
Dữ liệu tham khảo Khấu trừ Ato của Úc
▾
| Loại khấu trừ | Phương pháp | Giới hạn/Tỷ lệ chính |
|---|---|---|
| Xe hơi — xu trên km | Không có nhật ký | 88c/km, tối đa 5.000km |
| Xe – nhật ký | Cần có nhật ký 12 tuần | Chi phí thực tế × % kinh doanh |
| Văn phòng tại nhà | Tỷ giá cố định | 67c/giờ - yêu cầu hồ sơ |
| Điện thoại/Internet | % công việc ước tính | Nhật ký đại diện 4 tuần |
| Công cụ <$300 | Khấu trừ ngay lập tức | Toàn bộ chi phí trong năm mua |
| Công cụ >$300 | Khấu hao | Giá trị giảm dần hoặc giá gốc |
| Tự học | Chi phí thực tế | Phải liên quan đến vai trò hiện tại |
Câu hỏi thường gặp
▾
Sự khác biệt giữa xu mỗi km và phương pháp ghi sổ để khấu trừ ô tô là gì?
Phương pháp xu trên mỗi km trả 88 xu cho mỗi km làm việc (lên tới 5.000 km/năm) và không yêu cầu biên lai - chỉ cần hồ sơ hợp lý về số km làm việc. Phương pháp sổ nhật ký yêu cầu sổ nhật ký 12 tuần để thiết lập tỷ lệ phần trăm sử dụng cho công việc, sau đó áp dụng tỷ lệ phần trăm đó cho tất cả chi phí thực tế của ô tô (nhiên liệu, đăng ký, bảo hiểm, khấu hao, sửa chữa) với đầy đủ biên lai.
Tôi có thể yêu cầu chi phí văn phòng tại nhà nếu thỉnh thoảng tôi làm việc ở nhà không?
Đúng. Bạn có thể yêu cầu bồi thường cho mỗi giờ thực tế bạn làm việc tại nhà bằng phương pháp mức lương cố định 67c/giờ, miễn là bạn lưu giữ hồ sơ về số giờ. Không có yêu cầu tối thiểu - thậm chí vài giờ mỗi tuần cũng đủ điều kiện nếu bạn duy trì hồ sơ. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi làm việc với Australia về tính toán khấu trừ trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Tôi có thể yêu cầu những loại quần áo nào?
Bạn có thể yêu cầu quần áo dành riêng cho nghề nghiệp (quần áo trắng của đầu bếp, áo khoác phòng thí nghiệm), quần áo bảo hộ (mũ cứng, ủng bảo hộ, áo vest dễ nhìn) và các mặt hàng đồng phục bắt buộc đã đăng ký với AusIndustry. Bạn không thể yêu cầu trang phục công sở thông thường (bộ quần áo, giày hàng ngày) ngay cả khi chỉ mặc đi làm. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi làm việc với Australia về tính toán khấu trừ trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Tư cách thành viên chuyên nghiệp và phí công đoàn có được khấu trừ không?
Đúng. Việc đăng ký tham gia các hiệp hội và hiệp hội nghề nghiệp liên quan đến việc làm của bạn sẽ được khấu trừ hoàn toàn. Điều này bao gồm phí của Hiệp hội Luật, tư cách thành viên CPA, tư cách thành viên AMA, phí cơ quan kỹ thuật và tư cách thành viên hiệp hội nghề nghiệp tương tự. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi làm việc với Australia về tính toán khấu trừ trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Tôi có thể yêu cầu chi phí tự học cho bất kỳ khóa học nào không?
Không. Chi phí tự học chỉ được khấu trừ nếu khóa học duy trì hoặc cải thiện các kỹ năng cần thiết cho công việc hiện tại của bạn hoặc nếu có mối liên hệ trực tiếp đến việc tăng thu nhập trong vai trò hiện tại của bạn. Các khóa học để bước vào một nghề mới hoặc thay đổi nghề nghiệp không được khấu trừ. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi làm việc với Australia về tính toán khấu trừ trong các ứng dụng thực tế.
Tôi có cần biên lai cho tất cả các khoản khấu trừ không?
Đối với hầu hết các khoản khấu trừ trên $82,50 (bao gồm GST), cần phải có bằng chứng bằng văn bản như biên lai, hóa đơn hoặc bảng sao kê ngân hàng. Phương pháp tính xu trên mỗi km đối với ô tô không yêu cầu biên lai. Đối với điện thoại và internet, bạn cần có hồ sơ đại diện 4 tuần vào một thời điểm nào đó trong năm để chứng minh tỷ lệ sử dụng công việc.
Điều gì xảy ra nếu ATO kiểm tra yêu cầu khấu trừ của tôi?
Nếu được kiểm toán, bạn phải xuất trình hồ sơ chứng minh cho khiếu nại của mình. Nếu bạn không thể chứng minh yêu cầu bồi thường, ATO sẽ không cho phép yêu cầu đó và cũng có thể áp dụng hình phạt và tiền lãi. ATO tiến hành đối chiếu dữ liệu với thu nhập được báo cáo của người sử dụng lao động và các tiêu chuẩn của ngành để xác định khả năng cường điệu hóa. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi làm việc với Australia về tính toán khấu trừ trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Tôi có thể yêu cầu chi phí về dụng cụ và thiết bị không?
Đúng. Các dụng cụ có giá từ $300 trở xuống có thể bị khấu trừ ngay lập tức. Các công cụ có giá trên 300 USD phải được khấu hao trong suốt thời gian sử dụng hiệu quả của chúng bằng cách sử dụng phương pháp giá trị giảm dần hoặc giá gốc. ATO công bố bảng tuổi thọ hiệu quả cho tài sản chung. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi làm việc với Australia về tính toán khấu trừ trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Yêu cầu việc đi lại thông thường từ nhà đến nơi làm việc thường xuyên như một khoản khấu trừ xe hơi liên quan đến công việc - điều này không bao giờ được khấu trừ.
- !Không lưu giữ hồ sơ về số giờ thực tế làm việc tại nhà, có nghĩa là phương pháp mức lương cố định 67c/giờ không thể được chứng minh khi kiểm tra.
- !Tuyên bố quần áo thông thường (quần áo, giày công sở) là quần áo làm việc khi nó không đáp ứng định nghĩa của ATO về quần áo bảo hộ hoặc quần áo dành riêng cho nghề nghiệp.
- !Yêu cầu toàn bộ chi phí của gói điện thoại hoặc internet mà không phân bổ cho mục đích sử dụng cá nhân.
- !Khấu trừ chi phí tự học cho một khóa học dẫn đến bằng cấp mới cho một nghề nghiệp khác thay vì nâng cao kỹ năng cho vai trò hiện tại.
- !Vượt quá giới hạn 5.000 km theo phương pháp xu trên mỗi km - bất kỳ km nào vượt quá giới hạn này đều không thể được yêu cầu theo phương pháp này.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Giữ một ứng dụng theo dõi chi phí đơn giản trên điện thoại của bạn trong suốt cả năm để ghi lại các khoản thu và ghi lại giờ làm việc tại nhà khi chúng xảy ra. Việc xây dựng lại hồ sơ chi phí của 12 tháng từ bộ nhớ vào tháng 6 dẫn đến các khoản khấu trừ bị bỏ sót và các vấn đề ATO tiềm ẩn.
Bạn có biết?
Người Úc đòi hàng tỷ đô la từ các khoản khấu trừ liên quan đến công việc mỗi năm. ATO đã lưu ý rằng các yêu cầu bồi thường chi phí liên quan đến công việc tăng đáng kể sau bất kỳ thay đổi chính sách nào - vào năm 2022, tổng các khoản khấu trừ liên quan đến công việc đã giảm gần 8 tỷ USD khi phương pháp làm việc tại nhà theo lối tắt COVID kết thúc, cho thấy nhiều người đã yêu cầu bồi thường quá mức.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.