Là gì LITO & LMITO Calculator Australia?
▾
Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp (LITO) là khoản bù trừ thuế không hoàn lại dành cho các cá nhân cư trú tại Úc có thu nhập thấp và trung bình nhằm giảm số thuế thu nhập phải nộp. Đối với năm thu nhập 2024-25, LITO tối đa là 700 USD áp dụng cho thu nhập chịu thuế lên tới 37.500 USD. Khoản bù đắp sau đó giảm ở mức 5 xu mỗi đô la đối với thu nhập từ 37.500 USD đến 45.000 USD và với tỷ lệ giảm thêm là 1,5 xu mỗi đô la đối với thu nhập từ 45.000 đến 66.667 USD, trên mức LITO sẽ bị loại bỏ hoàn toàn. Một điểm gây nhầm lẫn phổ biến là LITO tăng ngưỡng miễn thuế một cách hiệu quả - kết hợp với ngưỡng miễn thuế thực tế là 18.200 USD, LITO cho phép các cá nhân kiếm được tới khoảng 21.887 USD trước khi trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào. LITO đã thay thế và áp dụng Chính sách bù trừ thuế thu nhập trung bình và thấp (LMITO), áp dụng từ năm 2018-19 đến năm 2021-22 và cung cấp khoản bù đắp bổ sung lên tới 1.500 USD; LMITO không được gia hạn quá ngày 30 tháng 6 năm 2022. Một khoản bù trừ riêng biệt nhưng có liên quan, Khoản bù đắp thuế hưu bổng cho thu nhập thấp (LISTO), áp dụng trong hệ thống hưu bổng: chính phủ đóng góp tới 500 USD vào quỹ hưu bổng của những người có thu nhập thấp có khoản đóng góp ưu đãi bị đánh thuế ở mức 15%, vượt quá mức thuế thu nhập cận biên của họ. Chương trình Giảm thuế cho Người cao tuổi và Người hưu trí Úc (SAPTO) cũng riêng biệt và cung cấp khoản bù đắp hào phóng hơn, đặc biệt cho người cao tuổi và người nghỉ hưu đủ điều kiện, với bài kiểm tra thu nhập riêng. LITO được ATO tự động tính toán và ghi có khi nộp tờ khai thuế hàng năm, giảm nghĩa vụ thuế nếu còn sót lại sau khi áp dụng các khoản bù trừ khác. LITO được bao gồm trong bảng thuế khấu trừ PAYG nên hầu hết nhân viên đều đã tính khoản này vào khoản khấu lưu hai tuần một lần của họ.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
LITO = $700 nếu thu nhập ≤ $37.500; LITO = $700 - ((thu nhập - $37.500) × 0,05) nếu $37.500 < thu nhập ≤ $45.000; LITO = $325 - ((thu nhập - $45.000) × 0,015) nếu $45.000 < thu nhập ≤ $66.667; LITO = $0 nếu thu nhập > $66,667Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| taxableIncome | Tổng thu nhập tính thuế | — | Tổng thu nhập tính thuế trừ đi các khoản được giảm trừ trong năm |
| lito | Thuế thu nhập thấp | — | Bù đắp thuế thu nhập thấp - không hoàn lại, tối đa $700, đây là thông số chính trong tính toán bù trừ thu nhập thấp của Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| listo | Thu nhập thấp Hưu bổng | — | Bù đắp Thuế Hưu bổng cho Thu nhập Thấp - lên tới $500 được ghi có trực tiếp vào quỹ hưu bổng |
Cách LITO & LMITO Calculator Australia
▾
- 1Xác định thu nhập chịu thuế của bạn trong năm sau khi khấu trừ.
- 2Áp dụng biểu thuế suất thu nhập để tính thuế thu nhập gộp trước khi có bất kỳ khoản bù trừ nào.
- 3Nếu thu nhập chịu thuế là 37.500 USD trở xuống, hãy áp dụng khoản bù trừ LITO toàn bộ 700 USD để giảm số thuế phải nộp.
- 4Nếu thu nhập chịu thuế từ $37,501 đến $45,000, hãy tính LITO giảm: $700 trừ 5 xu mỗi đô la trên $37,500.
- 5Nếu thu nhập chịu thuế nằm trong khoảng từ 45.001 USD đến 66.667 USD, hãy áp dụng LITO giảm thêm: trừ 1,5 xu mỗi đô la trên 45.000 USD từ mức 325 USD vẫn ở ngưỡng 45.000 USD.
- 6Nếu thu nhập chịu thuế vượt quá 66.667 USD thì không có LITO.
- 7Hãy nhớ rằng LITO không được hoàn lại - nếu nghĩa vụ thuế đã bằng 0 từ các phương tiện khác, LITO không thể hoàn lại tiền.
Ví dụ có lời giải
▾
Ở mức 35.000 USD, thu nhập nằm dưới ngưỡng giảm dần 37.500 USD; áp dụng khoản bù đắp đầy đủ $700
Thuế trên 35.000 USD = 3.117 USD (trước Medicare). LITO = $700. Thuế ròng = $2,417 trước thuế Medicare.
Loại bỏ dần: $700 - (($42.000 - $37.500) × 5c) = $700 - $225 = $475
Vượt quá 37.500 USD = 4.500 USD. Mức giảm = 4.500 USD × 0,05 = 225 USD. LITO = $700 - $225 = $475.
Mức giảm thứ hai là 1,5c mỗi đô la từ 45.000 USD
Với mức giá 45.000 USD, LITO là 325 USD. Vượt quá 45.000 USD = 10.000 USD. Mức giảm = 10.000 USD × 0,015 = 150 USD. LITO = $325 - $150 = $175.
LISTO giới hạn ở mức 500 USD và được trả trực tiếp cho quỹ hưu bổng chứ không phải cá nhân
$10.000 × 15% = $1.500 tiền thuế hưu bổng đã nộp. Thuế suất cá nhân là 0%. DANH SÁCH = tối thiểu($1.500, $500) = $500 được ghi có vào quỹ.
Ứng dụng thực tế
▾
Một nhân viên bán thời gian tính toán nghĩa vụ thuế thu nhập hàng năm của họ bao gồm LITO để xác định khoản hoàn thuế dự kiến của họ.. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Một kế toán viên tư vấn cho một cặp vợ chồng về việc liệu các thỏa thuận phân chia thu nhập có thể giữ thu nhập của một đối tác trong phạm vi loại trừ LITO để có được lợi ích thuế tối đa hay không. Những người hành nghề trong ngành dựa vào tính toán này để đánh giá hiệu suất, so sánh các lựa chọn thay thế và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn đã được thiết lập và các yêu cầu quy định
Một sinh viên có việc làm bán thời gian đang kiểm tra xem thu nhập của họ có dưới ngưỡng không phải nộp thuế thu nhập sau LITO hay không.. Các nhà nghiên cứu học thuật và sinh viên sử dụng phép tính này để xác thực các mô hình lý thuyết, hoàn thành các bài tập môn học và phát triển sự hiểu biết sâu hơn về các nguyên tắc toán học cơ bản
Người lập kế hoạch tài chính đang xem xét khả năng đủ điều kiện tham gia SAPTO của người về hưu thay vì LITO khi họ đến tuổi đủ điều kiện.. Các nhà phân tích và lập kế hoạch tài chính kết hợp tính toán này vào quy trình làm việc của họ để đưa ra dự báo chính xác, đánh giá các kịch bản rủi ro và đưa ra khuyến nghị dựa trên dữ liệu cho các bên liên quan
Người sử dụng lao động sử dụng bảng khấu trừ PAYG kết hợp LITO để tính toán chính xác các khoản khấu trừ thuế lương hai tuần một lần.. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Trường hợp đặc biệt
▾
Hiệu ứng ngưỡng kết hợp
{'title': 'Hiệu ứng ngưỡng kết hợp', 'body': 'Ngưỡng miễn thuế $18.200 cộng với LITO có nghĩa là một cá nhân thực sự không phải trả thuế thu nhập ròng đối với thu nhập lên tới xấp xỉ $21.887 trong năm 2024-25, sau khi thuế suất 16% mới áp dụng cho thu nhập trên $18.200 và LITO hoàn toàn bù đắp khoản thuế đó.'} Khi gặp tình huống này trong các phép tính bù trừ thu nhập thấp ở Úc, người dùng nên xác minh rằng họ của họ các giá trị đầu vào nằm trong phạm vi dự kiến để công thức tạo ra kết quả có ý nghĩa. Đầu vào ngoài phạm vi có thể dẫn đến đầu ra có giá trị về mặt toán học nhưng thực tế vô nghĩa và không phản ánh các điều kiện trong thế giới thực.
LITO và trẻ vị thành niên
{'title': 'LITO and Minors', 'body': 'Đối với trẻ em dưới 18 tuổi có thu nhập từ nỗ lực cá nhân, LITO áp dụng như đối với người lớn. Tuy nhiên, đối với thu nhập không kiếm được (đầu tư, phân phối quỹ tín thác), tỷ lệ phạt đặc biệt được áp dụng sẽ cao hơn lợi ích LITO tiêu chuẩn, hạn chế đáng kể tính hữu ích của nó đối với các chiến lược phân chia thu nhập liên quan đến trẻ vị thành niên.'} Trường hợp đặc biệt này thường phát sinh trong các ứng dụng chuyên nghiệp của khoản bù đắp thu nhập thấp của Úc khi có liên quan đến các điều kiện biên hoặc giá trị cực đoan. Người thực hành nên ghi lại khi tình huống này xảy ra và xem xét liệu các phương pháp tính toán thay thế hoặc hệ số điều chỉnh có phù hợp hơn với trường hợp sử dụng cụ thể của họ hay không.
{'title': "Tỷ lệ cận biên hiệu dụng của người có thu nhập thấp", 'body': 'Sự kết hợp giữa thuế suất giảm dần LITO và thuế suất thuế thu nhập có thể tạo ra thuế suất hiệu dụng cận biên khác với thuế suất danh nghĩa. Trong phạm vi $37.500–$45.000, việc loại bỏ LITO theo từng giai đoạn sẽ cộng thêm 5 xu vào thuế suất biên hiệu dụng bên cạnh mức thuế suất 16% theo luật định, làm tăng thuế suất hiệu quả.'}
LISTO và Người nhận Quỹ Super
{'title': 'LISTO và Super Fund Recipients', 'body': "LISTO được ATO tính toán sau khi người có thu nhập thấp nộp tờ khai thuế. ATO thông báo cho quỹ hưu bổng để ghi có số tiền LISTO vào tài khoản của thành viên. Thành viên không cần thực hiện hành động nào ngoài việc nộp tờ khai thuế."} Khi gặp tình huống này trong các phép tính bù trừ thu nhập thấp ở Úc, người dùng nên xác minh rằng giá trị đầu vào của họ nằm trong phạm vi dự kiến để công thức tạo ra kết quả có ý nghĩa. Đầu vào ngoài phạm vi có thể dẫn đến đầu ra có giá trị về mặt toán học nhưng thực tế vô nghĩa và không phản ánh các điều kiện trong thế giới thực.
Dữ liệu tham khảo về bù đắp thu nhập thấp của Úc
▾
| Thu nhập chịu thuế | Số tiền LITO | Tỷ lệ loại bỏ dần |
|---|---|---|
| $0 – $37,500 | $700 | Không có |
| $37,501 – $45,000 | $700 giảm | 5c mỗi đô la |
| $45,001 – $66,667 | $325 giảm | 1,5c mỗi đô la |
| $66,668+ | $0 | Loại bỏ hoàn toàn |
Câu hỏi thường gặp
▾
LITO có được hoàn tiền không?
Không. LITO là khoản bù trừ thuế không hoàn lại. Nó có thể giảm nghĩa vụ thuế thu nhập của bạn xuống 0, nhưng bất kỳ LITO vượt quá 0 đều không thể hoàn lại tiền mặt. Điều này khác với các khoản tín dụng thẳng thắn, có thể được hoàn lại. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bù đắp thu nhập thấp của Úc trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
LITO có áp dụng tự động không?
Đúng. ATO tự động tính toán và áp dụng LITO khi bạn nộp tờ khai thuế. Người sử dụng lao động cũng tính LITO vào bảng khấu trừ PAYG dành cho nhân viên ở Thang điểm 1 (người cư trú yêu cầu ngưỡng miễn thuế), do đó phúc lợi này được tính trong suốt cả năm. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bù đắp thu nhập thấp của Úc trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Chuyện gì đã xảy ra với LMITO?
Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp và trung bình (LMITO) là khoản bù đắp bổ sung tạm thời lên tới $1.500 được áp dụng từ năm 2018-19 đến 2021-22. Nó không được gia hạn quá ngày 30 tháng 6 năm 2022, dẫn đến việc tăng thuế đáng kể đối với nhiều người có thu nhập trung bình trong năm 2022-2023. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bù đắp thu nhập thấp của Úc trong các ứng dụng thực tế.
SAPTO là gì và nó khác với LITO như thế nào?
Khoản bù đắp thuế cho Người cao niên Úc và Người nghỉ hưu (SAPTO) là khoản bù thuế lớn hơn dành cho người cao tuổi đủ điều kiện (nói chung là những người nhận được Age Pension hoặc đủ điều kiện nhận nó). SAPTO tối đa là $2,230 mỗi người. Nó có bài kiểm tra thu nhập riêng và phạm vi loại bỏ dần, tách biệt với LITO. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của bù đắp thu nhập thấp ở Úc vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào.
Tôi có thể nhận cả LITO và SAPTO không?
Trong một số trường hợp, một phần. SAPTO giảm nghĩa vụ thuế trước tiên; nếu SAPTO giảm thuế xuống 0, LITO không thể mang lại lợi ích bổ sung. Tuy nhiên, ở những mức thu nhập mà SAPTO bắt đầu loại bỏ dần và LITO vẫn được áp dụng, cả hai đều có thể góp phần giảm thuế một phần. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bù đắp thu nhập thấp của Úc trong các ứng dụng thực tế.
LISTO là gì và nó mang lại lợi ích cho ai?
Khoản bù đắp thuế hưu bổng cho thu nhập thấp (LISTO) là khoản thanh toán của chính phủ lên tới 500 đô la được thực hiện trực tiếp vào quỹ hưu bổng của những cá nhân có thu nhập từ 37.000 đô la trở xuống. Nó hoàn trả một cách hiệu quả khoản thuế hưu bổng 15% đối với các khoản đóng góp ưu đãi cho người có thu nhập thấp có tỷ lệ cận biên dưới 15%. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của bù đắp thu nhập thấp ở Úc vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào.
LITO có áp dụng cho trẻ em có thu nhập từ đầu tư không?
Trẻ em dưới 18 tuổi có thu nhập đầu tư vượt quá 416 USD phải chịu mức thuế phạt đặc biệt (lên tới 66%), nhưng vẫn có những trường hợp ngoại lệ nhỏ. LITO thường không bù đắp mức phạt này đối với hầu hết các loại thu nhập đầu tư. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bù đắp thu nhập thấp của Úc trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
LITO tương tác như thế nào với đợt cắt giảm thuế Giai đoạn 3 năm 2024?
Việc cắt giảm thuế Giai đoạn 3 có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2024 đã giảm thuế suất 19% xuống 16% đối với thu nhập từ 18.201 USD đến 45.000 USD và điều chỉnh các ngưỡng khác. LITO tiếp tục tồn tại cùng với các mức giá mới này. Hiệu ứng tổng hợp có nghĩa là người có thu nhập thấp phải đối mặt với tỷ lệ cận biên thấp hơn và vẫn được hưởng lợi từ LITO. Quá trình này bao gồm việc áp dụng công thức cơ bản một cách có hệ thống cho các đầu vào nhất định.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Nhầm lẫn LITO với LMITO - LMITO đã kết thúc sau năm 2021-22 và không còn tồn tại; mong đợi nó xuất hiện trong tờ khai thuế sẽ tạo ra sự thiếu hụt bất ngờ.
- !Giả sử LITO được hoàn lại - nó chỉ có thể giảm thuế xuống 0 chứ không thể giảm xuống.
- !Quên rằng việc loại bỏ dần LITO trong khoảng 37.500–45.000 USD sẽ tạo ra mức thuế suất biên thực tế cao hơn mức thuế thu nhập danh nghĩa.
- !Gây nhầm lẫn LITO (bù trừ thuế thu nhập cá nhân) với LISTO (bù trừ thuế hưu bổng trả cho quỹ hưu bổng).
- !Không xem xét LITO ảnh hưởng như thế nào đến việc lập kế hoạch thuế của một cặp vợ chồng, trong đó một đối tác kiếm được ít hơn đáng kể và đối tác kia có thể hưởng lợi từ việc phân chia thu nhập thông qua phân phối ủy thác.
- !Xem xét SAPTO dành cho những người Úc cao tuổi đủ điều kiện, những người có thể đủ điều kiện nhận được khoản bù đắp lớn hơn và ngưỡng thu nhập cao hơn đáng kể.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu thu nhập của bạn gần 66.667 USD, hãy lưu ý rằng việc kiếm thêm một chút có thể xóa sạch LITO còn lại, tạo ra mức thuế suất biên thực tế cao hơn mức danh nghĩa. Điều này có thể ảnh hưởng đến các quyết định liên quan đến việc hy sinh tiền lương hoặc các khoản đóng góp hưu bổng tự nguyện bổ sung.
Bạn có biết?
Chính sách bù trừ thuế thu nhập thấp đã tồn tại dưới nhiều hình thức khác nhau kể từ năm 2000. Trước đợt cắt giảm thuế Giai đoạn 3 vào năm 2024, khoản bù đắp này đã được điều chỉnh nhiều lần để theo kịp tốc độ tăng trưởng tiền lương và lạm phát. Vào thời điểm cao điểm vào năm 2022 (khi kết hợp với LMITO), khoản bù đắp có thể giúp những người có thu nhập đủ điều kiện tiết kiệm tới 2.200 USD tiền thuế.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.