Là gì PAYG Withholding Calculator Australia?
▾
Khấu lưu thanh toán theo mức độ sử dụng (PAYG) là một hệ thống trong đó người sử dụng lao động Úc khấu trừ thuế từ tiền lương và tiền lương của nhân viên và chuyển số tiền đó trực tiếp đến Cơ quan Thuế Úc (ATO) thay mặt cho nhân viên. Thay vì phải trả một khoản thuế thu nhập lớn vào cuối năm, nhân viên được khấu trừ thuế lũy tiến trong suốt cả năm, mang lại sự chắc chắn cho các cá nhân cũng như chính phủ. ATO công bố các bảng khấu trừ thuế hàng tuần, hai tuần một lần, hàng tháng và hàng quý mà người sử dụng lao động sử dụng để tính số tiền khấu trừ chính xác dựa trên thu nhập và hoàn cảnh cá nhân của nhân viên. Các bảng này kết hợp các mức thuế thu nhập cơ bản, thuế Medicare, phụ phí thuế Medicare 2% (nếu có) và Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp (LITO). Nhân viên khai báo hoàn cảnh của mình với chủ lao động thông qua biểu mẫu khai báo Mã số thuế (TFN), bao gồm cả việc họ có yêu cầu ngưỡng miễn thuế ($18.200) hay không, ngưỡng này chỉ được cung cấp bởi một chủ lao động tại một thời điểm. Các khoản nợ HECS-HELP hoặc HECSLP sẽ bị tính thêm một khoản phụ phí trả nợ bắt buộc khi thu nhập đạt đến ngưỡng trả nợ bắt buộc ($54.435 vào năm 2024-25). Nhân viên nhận khoản bù trừ thuế cho người cao tuổi và người hưu trí (SAPTO) cũng có thể khai báo điều này để giảm khoản khấu trừ. Vào cuối mỗi năm thu nhập, người sử dụng lao động phải cung cấp cho nhân viên bản kê khai thu nhập (trước đây gọi là bản tóm tắt thanh toán hoặc chứng chỉ nhóm) thể hiện tổng thu nhập gộp và thuế khấu trừ, trong đó điền dữ liệu điền trước vào myTax. Nếu số thuế bị khấu trừ quá nhiều thì phần thuế nộp thừa sẽ được hoàn lại; nếu quá ít thì phải nộp thuế bổ sung khi khai thuế hàng năm. Người sử dụng lao động cũng có thể xử lý các đơn xin thay đổi khoản khấu trừ đã được ATO phê duyệt để giảm khoản khấu trừ cho nhân viên bị khấu trừ đáng kể.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Khấu trừ hàng tuần = f(Thu nhập hàng tuần, Thang thuế, Ngưỡng yêu cầu, Nợ TRỢ GIÚP); Số thuế phải nộp hàng năm = Tổng số thuế - Tổng số thuế khấu trừ; Hoàn tiền hoặc phải trả = Thuế hàng năm - Khấu trừChú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| grossWages | Tổng thu nhập của nhân viên | — | Tổng tiền lương hoặc tiền lương gộp của nhân viên trước khi bị khấu trừ, đây là thông số chính trong tính toán khấu trừ lương của Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| taxWithheld | Khoản giữ lại PAYG | — | Số tiền giữ lại PAYG được khấu trừ từ tổng tiền lương mỗi kỳ lương |
| taxFreeThreshold | $18 | — | $18,200 mỗi năm — giảm khoản khấu trừ khi được yêu cầu tại chủ lao động chính |
| helpRepaymentRate | Phần trăm bổ sung bị giữ lại | — | Tỷ lệ khấu lưu bổ sung được khấu trừ để trả nợ HELP/HECS/VSL, đây là thông số chính trong tính toán khấu lưu thanh toán của Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| medicareLevy | 2% số tiền chịu thuế | — | 2% thu nhập chịu thuế được bao gồm trong tính toán khấu trừ tiêu chuẩn, đây là thông số chính trong tính toán khấu lưu payg của Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
Cách PAYG Withholding Calculator Australia
▾
- 1Nhân viên hoàn thành mẫu khai báo TFN và thông báo cho người sử dụng lao động biết liệu họ có yêu cầu ngưỡng miễn thuế hay không và liệu họ có khoản nợ HELP/VSL/SSL hay không.
- 2Chủ lao động xác định số tiền khấu trừ hàng tuần, hai tuần một lần hoặc hàng tháng chính xác bằng cách sử dụng bảng khấu lưu của ATO hoặc máy tính khấu trừ thuế ATO.
- 3Người sử dụng lao động khấu trừ số tiền khấu trừ từ tổng lương của nhân viên mỗi kỳ trả lương.
- 4Người sử dụng lao động chuyển số tiền bị giữ lại cho ATO thông qua Báo cáo hoạt động kinh doanh (hàng tháng hoặc hàng quý hoặc ngay lập tức đối với người sử dụng lao động lớn).
- 5Vào cuối năm thu nhập, người sử dụng lao động hoàn thiện báo cáo thu nhập của nhân viên trong Bảng lương một lần (STP), cung cấp dữ liệu cho nhân viên trong myTax.
- 6Nhân viên nộp tờ khai thuế, ATO so sánh tổng số thuế phải nộp (trên tất cả thu nhập) với tổng số thuế đã khấu trừ và đưa ra khoản hoàn thuế hoặc thông báo thuế.
- 7Nếu nhân viên có các khoản khấu trừ bổ sung (ví dụ: lỗ cho thuê, chi phí đầu tư), những khoản này sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế và có thể được hoàn lại ngay cả khi việc khấu trừ là chính xác.
Ví dụ có lời giải
▾
Dựa trên bảng khấu trừ thuế ATO 2024-25 cho thang 1
Tương đương hàng năm $91,000. Thuế = ~$19.717 + Medicare $1.820 = $21.537 / 26 hai tuần ≈ $828 mỗi hai tuần.
Hoàn trả HELP ở mức 2,0% áp dụng từ $54,435; tỷ lệ tăng theo thu nhập
70.000 USD × 2,0% = 1.400 USD khoản hoàn trả bắt buộc hàng năm bị chủ lao động giữ lại ngoài thuế thu nhập thông thường.
Ngưỡng miễn thuế chỉ được yêu cầu tại người sử dụng lao động chính; việc giữ lại công việc thứ hai bắt đầu từ đô la đầu tiên
Không có ngưỡng cho công việc thứ hai. $15.000 × 32,5% = $4.875 bị giữ lại (áp dụng bảng khấu trừ theo tỷ lệ 2).
Việc khấu trừ biến động cải thiện dòng tiền; nhân viên nhận được phúc lợi trong suốt cả năm chứ không phải là hoàn trả một lần
$6,660 / 26 hai tuần = giảm $256 tiền giữ lại hai tuần một lần. Lương ròng tăng ngay lập tức.
Ứng dụng thực tế
▾
Người sử dụng lao động tính toán số tiền chính xác cần khấu trừ từ khoản lương đầu tiên của nhân viên mới bằng cách sử dụng công cụ tính khấu trừ thuế ATO. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Một nhân viên bị khấu trừ tiền thuê đáng kể xin thay đổi khoản khấu trừ để cải thiện dòng tiền hàng tháng.. Những người hoạt động trong ngành dựa vào tính toán này để đánh giá hiệu suất, so sánh các lựa chọn thay thế và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn đã thiết lập và yêu cầu quy định
Một nhân viên kế toán đang kiểm tra xem chủ lao động của khách hàng có khấu trừ đủ thuế đối với một hộ gia đình có thu nhập kép nơi cả hai đối tác đều làm việc hay không. Các nhà nghiên cứu hàn lâm và sinh viên sử dụng phép tính này để xác thực các mô hình lý thuyết, hoàn thành các bài tập môn học và phát triển sự hiểu biết sâu hơn về các nguyên tắc toán học cơ bản
Một nhân viên tính lương xác định thang khấu trừ chính xác cho một nhân viên mới có thị thực làm việc trong kỳ nghỉ. Các nhà phân tích và lập kế hoạch tài chính kết hợp tính toán này vào quy trình làm việc của họ để đưa ra dự báo chính xác, đánh giá các kịch bản rủi ro và đưa ra khuyến nghị dựa trên dữ liệu cho các bên liên quan
Một nhân viên so sánh tổng số tiền khấu trừ trong báo cáo thu nhập của họ với số thuế hàng năm đã tính để ước tính số tiền hoàn lại hoặc trách nhiệm pháp lý của họ trước khi nộp đơn.. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Trường hợp đặc biệt
▾
Người làm việc trong kỳ nghỉ
{'title': 'Working Holiday Makers', 'body': 'Những người có thị thực làm việc trong kỳ nghỉ (loại 417 hoặc 462) bị đánh thuế ở mức 15% cố định trên 45.000 USD thu nhập đầu tiên, với mức thuế suất dành cho cư dân tiêu chuẩn áp dụng trên ngưỡng đó. Họ sử dụng bảng khấu trừ theo Thang 4. Người sử dụng lao động phải đăng ký với tư cách là người sử dụng lao động làm việc trong kỳ nghỉ để sử dụng mức giá chính xác.'}
Cư dân nước ngoài
Họ không được hưởng ngưỡng miễn thuế, LITO hoặc khoản thuế chung của Medicare. Cư dân nước ngoài phải trả mức thuế cố định 32,5% đối với thu nhập chịu thuế lên tới 135.000 đô la và tỷ lệ cao hơn mức đó.'} Trường hợp đặc biệt này thường phát sinh trong các ứng dụng chuyên nghiệp về khấu trừ lương của Úc khi có liên quan đến các điều kiện biên hoặc các giá trị cực đoan. Người thực hành nên ghi lại khi tình huống này xảy ra và xem xét liệu các phương pháp tính toán thay thế hoặc hệ số điều chỉnh có phù hợp hơn với trường hợp sử dụng cụ thể của họ hay không.
Phí giám đốc và các khoản thanh toán cho người không phải là nhân viên
{'title': 'Phí giám đốc và các khoản thanh toán cho người không phải là nhân viên', 'body': 'Việc khấu trừ PAYG cũng áp dụng cho một số khoản thanh toán phi lao động nhất định, bao gồm phí giám đốc, các khoản thanh toán thuê lao động và các khoản thanh toán cho những người lao động chưa cung cấp TFN. Người trả tiền phải khấu trừ ở mức lãi suất cận biên cao nhất (47%) nếu không cung cấp TFN.'} Trong bối cảnh khấu trừ của người trả tiền ở Úc, trường hợp đặc biệt này yêu cầu phải diễn giải cẩn thận vì các giả định tiêu chuẩn có thể không đúng. Người dùng nên tham khảo chéo các kết quả với kiến thức chuyên môn về lĩnh vực và cân nhắc việc tư vấn các tài liệu tham khảo hoặc công cụ bổ sung để xác thực kết quả đầu ra trong các điều kiện không điển hình này.
Nghỉ phép của cha mẹ và PAYG
{'title': 'Parental Leave and PAYG', 'body': "Parental Leave Parental Leave (PPL) do chính phủ tài trợ là thu nhập chịu thuế được trả bởi Services Australia hoặc thông qua người sử dụng lao động. Thuế được khấu trừ từ các khoản thanh toán PPL theo cách tương tự như từ tiền lương, sử dụng thang khấu trừ và khai báo ngưỡng của nhân viên."} Khi gặp tình huống này trong các phép tính khấu lưu payg của Úc, người dùng nên xác minh rằng giá trị đầu vào của họ nằm trong phạm vi dự kiến để công thức tạo ra kết quả có ý nghĩa. Đầu vào ngoài phạm vi có thể dẫn đến đầu ra có giá trị về mặt toán học nhưng thực tế vô nghĩa và không phản ánh các điều kiện trong thế giới thực.
Dữ liệu tham chiếu khấu trừ Payg của Úc
▾
| Thang thuế | Nó áp dụng cho ai | Tính năng chính |
|---|---|---|
| Thang đo 1 | Người dân yêu cầu ngưỡng miễn thuế | Khấu trừ tiêu chuẩn với LITO |
| Thang đo 2 | Cư dân không yêu cầu ngưỡng hoặc công việc thứ hai | Khấu trừ từ đồng đô la đầu tiên |
| Thang đo 3 | Cư dân nước ngoài | Không có ngưỡng, không LITO, không Medicare |
| Thang đo 4 | Người làm việc trong kỳ nghỉ | 15% trên 45.000 USD đầu tiên; thì mức giá tiêu chuẩn |
| Thang đo 6 | Cư dân Úc có khoản nợ HELP/VSL | Áp dụng phụ phí trả nợ bổ sung |
Câu hỏi thường gặp
▾
Ngưỡng miễn thuế là gì và tôi có thể yêu cầu nó ở nhiều công việc không?
Ngưỡng miễn thuế là thu nhập 18.200 USD mỗi năm không phải chịu thuế thu nhập. Bạn chỉ có thể yêu cầu ngưỡng này từ một nhà tuyển dụng - nhà tuyển dụng chính của bạn. Nếu bạn yêu cầu bồi thường ở công việc thứ hai và thu nhập tổng hợp của bạn vượt quá 18.200 USD, bạn sẽ phải đối mặt với khoản nợ thuế vào cuối năm.
Điều gì xảy ra nếu người chủ của tôi giữ lại quá nhiều hoặc quá ít?
Nếu bị giữ lại quá nhiều, ATO sẽ hoàn lại số tiền vượt quá sau khi bạn nộp tờ khai thuế. Nếu số tiền bị giữ lại quá ít (ví dụ: vì bạn có nhiều nguồn thu nhập), bạn sẽ nợ thuế khi nộp đơn. ATO có thể tính lãi đối với các khoản nợ thuế không được thanh toán đúng hạn. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi tính toán khoản khấu trừ của payg Australia trong các ứng dụng thực tế.
Bảng lương một lần chạm là gì?
Bảng lương một lần chạm (STP) là hệ thống báo cáo kỹ thuật số của ATO nơi người sử dụng lao động báo cáo thông tin bảng lương (tiền lương, khấu trừ thuế, hưu bổng) cho ATO mỗi lần tính lương. Điều này có nghĩa là báo cáo thu nhập được điền trước vào myTax và nhân viên có thể truy cập thông tin thu nhập và khấu trừ hàng năm của họ trực tuyến trong suốt cả năm. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của việc khấu trừ thanh toán ở Úc vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào.
Biến thể khấu trừ là gì và ai nên nộp đơn?
Biến thể khấu trừ cho phép ATO ủy quyền cho chủ lao động của bạn khấu trừ thuế ít hơn, thường là do bạn có các khoản khấu trừ đáng kể (chẳng hạn như lỗ cho thuê hoặc lãi đầu tư) sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Nó cải thiện dòng tiền của bạn trong suốt cả năm thay vì nhận được khoản hoàn lại lớn sau khi nộp đơn. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của việc khấu trừ thanh toán ở Úc vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào.
Thuế Medicare có ảnh hưởng đến việc khấu trừ không?
Đúng. Thuế Medicare (2% thu nhập chịu thuế) được bao gồm trong bảng khấu trừ. Những người có thu nhập thấp có thể đủ điều kiện được giảm hoặc miễn thuế Medicare, điều này có thể được khai báo trên mẫu khai báo TFN để giảm khoản khấu trừ. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi tính toán khoản khấu trừ của payg Australia trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Các nhà thầu có bị khấu trừ PAYG không?
Nói chung, các nhà thầu nhận thanh toán cho lao động (bao gồm cả thu nhập từ dịch vụ cá nhân) có thể bị áp dụng khấu trừ nếu họ được coi là nhân viên vì mục đích khấu trừ hoặc nếu họ không cung cấp TFN. Các nhà thầu độc lập điều hành các doanh nghiệp thực sự thường không bị chủ lao động khấu trừ. Đây là một điểm cần cân nhắc quan trọng khi tính toán khoản khấu trừ của payg Australia trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Khi nào người sử dụng lao động phải nộp thuế khấu trừ cho ATO?
Các khoản giữ lại nhỏ (khấu trừ hàng năm dưới 25.000 USD) nộp hàng quý qua BAS. Người giữ mức trung bình ($25.000–$1M) nộp tiền hàng tháng. Những người nắm giữ số tiền lớn (trên 1 triệu USD) sẽ chuyển tiền trong vòng vài ngày kể từ mỗi ngày lĩnh lương. Việc không nộp đúng hạn sẽ bị phạt và lãi. Điều này áp dụng trong nhiều bối cảnh trong đó giá trị khấu trừ thanh toán của Úc cần được xác định một cách chính xác. Các tình huống phổ biến bao gồm phân tích chuyên môn, nghiên cứu học thuật và lập kế hoạch cá nhân trong đó độ chính xác về mặt định lượng là điều cần thiết.
Khoản bù đắp thuế cho người cao tuổi và người hưu trí là gì và nó ảnh hưởng đến việc khấu trừ như thế nào?
SAPTO là khoản bù trừ thuế dành cho người cao tuổi và người nghỉ hưu đủ điều kiện nhằm giảm thuế thu nhập phải nộp của họ. Nhân viên đủ điều kiện có thể khai báo quyền lợi của mình đối với SAPTO trên biểu mẫu khai báo khấu trừ, điều này làm giảm số tiền khấu trừ của người sử dụng lao động tương ứng. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của việc khấu trừ thanh toán ở Úc vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào. Hiểu được điều này giúp người dùng diễn giải kết quả chính xác hơn và áp dụng chúng vào các tình huống thực tế trong bối cảnh cụ thể của họ.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Yêu cầu ngưỡng miễn thuế cùng lúc tại hai người sử dụng lao động khi tổng thu nhập vượt quá 18.200 USD, dẫn đến nợ thuế vào cuối năm.
- !Không kê khai khoản nợ HELP trên tờ khai TFN, dẫn đến việc khấu trừ không đủ và nợ cuối năm bao gồm cả khoản hoàn trả HELP.
- !Không cập nhật cho người sử dụng lao động sau khi hoàn cảnh thay đổi - chẳng hạn như bắt đầu công việc thứ hai - làm thay đổi thang khấu trừ thích hợp.
- !Không đăng ký thay đổi khoản khấu trừ khi dự kiến sẽ có các khoản khấu trừ đáng kể, thiếu lợi ích về dòng tiền trong suốt cả năm.
- !Người sử dụng lao động sử dụng thang thuế sai cho loại nhân viên của họ (ví dụ: không đăng ký làm người sử dụng lao động làm việc trong kỳ nghỉ).
- !Gây nhầm lẫn giữa việc khấu trừ PAYG (từ nhân viên) với các khoản trả góp PAYG (khoản trả trước thuế thu nhập của chính người tự kinh doanh).
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu bạn liên tục nhận được khoản hoàn thuế lớn mỗi năm, hãy cân nhắc việc đăng ký một biến thể khấu lưu để giảm khoản khấu lưu hai tuần một lần của bạn. Điều này giúp bạn có tiền trong túi suốt cả năm thay vì cho chính phủ vay không lãi suất.
Bạn có biết?
Hệ thống PAYG được giới thiệu vào ngày 1 tháng 7 năm 2000 như một phần của cải cách Hệ thống Thuế Mới. Trước đó, người Úc đã sử dụng hệ thống PAYE (Trả tiền khi bạn kiếm được). Sự thay đổi này cũng chứng kiến việc áp dụng chế độ trả góp hàng quý đối với thu nhập kinh doanh, thay thế hệ thống thuế tạm thời cũ.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.