Là gì Salary Packaging Calculator Australia?
▾
Đóng gói tiền lương (còn gọi là hy sinh tiền lương) là một thỏa thuận giữa người lao động và người sử dụng lao động trong đó người lao động đồng ý từ bỏ một phần tiền lương của họ để đổi lấy các phúc lợi không dùng tiền mặt có giá trị tương đương. Vì các phúc lợi do người sử dụng lao động cung cấp thay vì được trả dưới dạng tiền mặt nên chúng có thể bị tính thuế thấp hơn hoặc không bị tính thuế tùy thuộc vào việc họ có phải chịu Thuế Phúc lợi Phụ (FBT) hay không và có áp dụng bất kỳ miễn trừ hoặc giới hạn FBT nào hay không. Gói lương có tác động mạnh mẽ nhất đối với nhân viên của các tổ chức từ thiện, tổ chức từ thiện công cộng (PBI), bệnh viện và dịch vụ xe cứu thương có quyền được hưởng các ưu đãi hoặc miễn trừ FBT. Nhân viên phổ thông có thể trả lương theo gói một số lợi ích nhất định như xe cơ giới, máy tính xách tay, phát triển nghề nghiệp và các khoản đóng góp hưu bổng bổ sung (hy sinh lương thành hưu bổng) nhưng các quy định FBT có nghĩa là khoản tiết kiệm thuế khiêm tốn hơn. Đối với nhân viên của các tổ chức từ thiện và PBI đã đăng ký (bao gồm cả bệnh viện), khoản miễn Thuế Phúc lợi Phụ áp dụng lên tới 15.900 USD mỗi năm FBT đối với các phúc lợi đóng gói theo lương cho các chi phí chung (tiền thuê nhà, thế chấp, hoàn trả thẻ tín dụng, chi phí sinh hoạt) hoặc 9.010 USD cho hoạt động giải trí (bữa ăn, thuê địa điểm). Các bệnh viện, bệnh viện công, dịch vụ xe cứu thương và các tổ chức khác theo mục 57A của FBTAA có mức trần chung cao hơn là 17.000 USD với mức trần phúc lợi giải trí bữa ăn riêng là 5.000 USD. Khi một nhân viên nhận được trợ cấp từ tiền lương trước thuế của họ, mức lương chịu thuế sẽ giảm, nghĩa là phải trả ít thuế thu nhập và thuế Medicare hơn. Người sử dụng lao động trả bất kỳ FBT nào cho các phúc lợi không được miễn trừ, nhưng giới hạn miễn trừ có nghĩa là FBT thường bằng 0 đối với nhân viên đủ điều kiện. Việc đóng gói làm giảm số tiền phúc lợi phụ phải báo cáo (RFB) có thể ảnh hưởng đến các phúc lợi Chính phủ được kiểm tra thu nhập, các khoản hoàn trả HELP và tính toán cấp dưỡng nuôi con.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tiết kiệm thuế = Số tiền đóng gói × Thuế suất cận biên (đối với các phúc lợi được miễn FBT); Giá trị sau thuế = Số tiền đóng gói + Tiết kiệm thuế; Tổng FBT = Giá trị Phúc lợi × 2,0647 (Loại 1) hoặc 1,8868 (Loại 2); FBT = Số tiền gộp × 47%Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| packagedAmount | giá trị | — | Giá trị phúc lợi được đóng gói từ tiền lương trước thuế, đây là thông số quan trọng trong tính toán đóng gói tiền lương ở Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| marginalTaxRate | cá nhân của nhân viên | — | Thuế suất thuế thu nhập cá nhân của người lao động - quyết định khoản tiết kiệm thuế |
| fbtExemptCap | $15 | — | $15,900 (từ thiện) hoặc $17,000 (bệnh viện) mỗi năm FBT, đây là thông số quan trọng trong tính toán đóng gói tiền lương ở Úc ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| mealEntertainmentCap | $9 | — | $9,010 (từ thiện) hoặc $5,000 (bệnh viện) mỗi năm FBT cho bữa ăn chiêu đãi |
| rfba | Phúc lợi phụ phải báo cáo | — | Số tiền phúc lợi phụ phải báo cáo - được bao gồm trong thu nhập cho các mục đích kiểm tra khả năng tài chính |
Cách Salary Packaging Calculator Australia
▾
- 1Xác nhận xem chủ lao động của bạn là tổ chức được miễn FBT (tổ chức từ thiện, PBI, bệnh viện) hay chủ lao động thương mại nói chung - điều này xác định những lợi ích và giới hạn nào được áp dụng.
- 2Xác định các lợi ích có sẵn thông qua nhà cung cấp gói lương của chủ lao động của bạn và cách xử lý FBT của họ.
- 3Tính toán số tiền lương trước thuế của bạn có thể được hy sinh để đạt đến giới hạn miễn trừ FBT hiện hành ($15.900, $17.000 hoặc $9.010 cho hoạt động giải trí).
- 4Gửi bản sắp xếp đóng gói tiền lương cho bộ phận nhân sự hoặc nhà cung cấp gói đóng gói, nêu rõ những lợi ích nào sẽ được đóng gói và số tiền.
- 5Người sử dụng lao động trả tổng số tiền cho nhà cung cấp bao bì, người thay mặt bạn chuyển tiền cho các nhà cung cấp phúc lợi.
- 6Mức lương chịu thuế của bạn sẽ giảm, làm giảm thuế thu nhập và tiền Medicare mà người sử dụng lao động khấu trừ trong mỗi kỳ trả lương.
- 7Xem xét sắp xếp mỗi năm FBT (kết thúc vào ngày 31 tháng 3) để đảm bảo giới hạn không bị vượt quá và các phúc lợi được áp dụng chính xác.
Ví dụ có lời giải
▾
Giới hạn miễn FBT cho các tổ chức từ thiện nói chung là $15,900; lợi ích trong giới hạn thu hút không có FBT
15.900 USD × 32,5% = 5.167,50 USD tiết kiệm thuế. Không áp dụng FBT trong giới hạn 15.900 USD.
Nhân viên bệnh viện công có mức miễn FBT cao hơn là $17,000 theo s57A
17.000 USD × 37% = 6.290 USD tiết kiệm thuế. Giới hạn s57A của bệnh viện vượt quá giới hạn từ thiện tiêu chuẩn là 1.100 USD.
Giải trí trong bữa ăn là một giới hạn riêng biệt với giới hạn chung là 15.900 USD; cả hai có thể được sử dụng đồng thời
5.000 USD × 32,5% = tiết kiệm 1.625 USD. Dùng cho các bữa ăn tại nhà hàng, phục vụ ăn uống, cho thuê địa điểm.
Tất cả nhân viên đều có thể hy sinh tiền lương vào quỹ hưu bổng, không chỉ những người làm từ thiện/NFP
15.000 USD với thuế thu nhập 37% = tiết kiệm 5.550 USD. Quỹ hưu bổng trả 15% = $2,250 thuế. Lợi ích ròng = $5.550 - $2.250 = $3.300.
Ứng dụng thực tế
▾
Một y tá bệnh viện đóng gói 17.000 đô la tiền trả nợ thế chấp hàng năm để tiết kiệm 6.290 đô la tiền thuế thu nhập. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Một nhân viên từ thiện so sánh số tiền lương ròng mang về nhà từ gói lương với tiền lương tiền mặt để quyết định số tiền đóng gói tối ưu.. Những người hoạt động trong ngành dựa vào tính toán này để đánh giá hiệu suất, so sánh các lựa chọn thay thế và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn đã thiết lập và yêu cầu quy định
Một người quản lý nhân sự truyền đạt giá trị của các lợi ích đóng gói tiền lương cho nhân viên mới tại một bệnh viện công.. Các nhà nghiên cứu học thuật và sinh viên sử dụng phép tính này để xác thực các mô hình lý thuyết, hoàn thành các bài tập môn học và phát triển sự hiểu biết sâu hơn về các nguyên tắc toán học cơ bản
Một nhân viên tính toán xem liệu hợp đồng thuê xe điện mới theo quy định miễn trừ FBT có tiết kiệm tiền so với việc mua xe hoàn toàn hay không. Các nhà phân tích và lập kế hoạch tài chính kết hợp tính toán này vào quy trình làm việc của họ để đưa ra dự báo chính xác, đánh giá các kịch bản rủi ro và đưa ra đề xuất dựa trên dữ liệu cho các bên liên quan
Một cố vấn tài chính giúp y tá tính toán tác động của việc đóng gói tiền lương đối với số tiền hoàn trả HELP của họ để tránh khoản phụ phí không mong muốn.. Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Trường hợp đặc biệt
▾
Cho thuê xe mới
Hợp đồng thuê mới cho phép nhân viên sử dụng ô tô theo hợp đồng thuê được người sử dụng lao động bảo đảm, với các khoản hoàn trả và chi phí vận hành được phân chia giữa các khoản đóng góp trước thuế (FBT chịu thuế) và sau thuế. Theo quy định miễn trừ FBT dành cho xe điện được áp dụng vào năm 2022, các phương tiện có lượng khí thải thấp hoặc không phát thải đủ điều kiện dưới ngưỡng LCT có thể được miễn hoàn toàn FBT, khiến cho việc cho thuê mới trở nên cực kỳ hấp dẫn.
Miễn trừ FBT cho xe điện
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, các loại xe điện chạy pin, pin nhiên liệu hydro hoặc xe điện hybrid đủ điều kiện được cung cấp theo hợp đồng thuê mới sẽ được miễn FBT nếu giá thấp hơn ngưỡng thuế ô tô hạng sang dành cho các loại xe tiết kiệm nhiên liệu ($80,567 trong năm 2024-25). Điều này tạo ra lợi thế về thuế rất đáng kể cho những người sử dụng xe điện.
Tự giáo dục và phát triển chuyên môn
Tất cả người sử dụng lao động có thể cho phép nhân viên hy sinh tiền lương cho chi phí giáo dục. Việc đóng gói làm giảm mức lương phải chịu thuế, nhưng người sử dụng lao động phải trả FBT nếu việc học tập không liên quan trực tiếp đến công việc hiện tại của nhân viên. Khi áp dụng FBT, phúc lợi thường được yêu cầu hiệu quả hơn dưới dạng khấu trừ cá nhân.
Dự phòng và đóng gói
Nếu một nhân viên bị dư thừa trong khi tham gia thỏa thuận đóng gói tiền lương, số dư chưa thanh toán trong tài khoản đóng gói của họ thường được trả lại dưới dạng tiền mặt chịu thuế. Cần thận trọng trong việc quản lý số dư bao bì trong thời điểm việc làm không chắc chắn.
Dữ liệu tham khảo Gói Lương của Úc
▾
| Loại nhà tuyển dụng | Giới hạn chi phí chung | Mũ giải trí bữa ăn | Điều trị FBT |
|---|---|---|---|
| Tổ chức từ thiện đã đăng ký / PBI | $15,900 | $9,010 | Miễn trong giới hạn |
| Bệnh viện công (s57A) | 17.000 USD | 5.000 USD | Miễn trong giới hạn |
| Dịch vụ xe cứu thương | 17.000 USD | 5.000 USD | Miễn trong giới hạn |
| Nhà tuyển dụng thương mại tổng hợp | Không áp dụng (áp dụng FBT) | N/A | FBT phải trả - người sử dụng lao động chịu chi phí |
Câu hỏi thường gặp
▾
Ai được hưởng lợi nhiều nhất từ gói lương?
Nhân viên của các tổ chức từ thiện công cộng, tổ chức từ thiện đã đăng ký, bệnh viện và dịch vụ xe cứu thương được hưởng lợi nhiều nhất vì họ được hưởng các khoản miễn trừ hoặc giới hạn FBT cho phép số tiền lương lớn được miễn thuế. Nhân viên thương mại nói chung chỉ có thể đóng gói các phúc lợi mà vẫn thu hút FBT bằng chi phí của người sử dụng lao động. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bao bì tiền lương ở Úc trong các ứng dụng thực tế.
Việc đóng gói tiền lương có ảnh hưởng đến việc đóng góp hưu bổng không?
Các khoản đóng góp Bảo đảm Hưu bổng thường được tính dựa trên thu nhập thời gian bình thường, có thể bao gồm hoặc không bao gồm số tiền lương đóng gói tùy thuộc vào sự sắp xếp của người sử dụng lao động. Việc hy sinh tiền lương vào quỹ hưu bổng riêng sẽ làm giảm cơ sở cho SG nếu thỏa thuận của người sử dụng lao động cho phép. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bao bì tiền lương ở Úc trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Số tiền phúc lợi phụ phải báo cáo (RFBA) là bao nhiêu?
Nếu giá trị của các phúc lợi được miễn FBT được đóng gói vượt quá 2.000 USD mỗi năm, thì số tiền này sẽ xuất hiện dưới dạng số tiền phúc lợi phụ phải báo cáo trên báo cáo thu nhập của nhân viên. RFBA không bị đánh thuế nhưng được tính vào thu nhập cho một số mục đích thử nghiệm phương tiện nhất định: hoàn trả HELP, trợ cấp thuế gia đình, thu nhập phụ phí từ thuế Medicare và hỗ trợ nuôi con.
Tôi có thể trả lương cho một chiếc xe hơi không?
Đúng. Hợp đồng thuê mới (bao gồm tiền lương ô tô) có sẵn cho nhiều nhân viên bất kể loại hình sử dụng lao động. Các khoản hoàn trả tiền thuê và chi phí hoạt động được gộp thành một phần trước thuế và sau thuế. FBT áp dụng cho phúc lợi, nhưng nhân viên ở khung thuế cao hơn vẫn có thể được hưởng lợi sau khi FBT được hạch toán. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bao bì tiền lương ở Úc trong các ứng dụng thực tế.
Năm FBT là gì?
Năm FBT kéo dài từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 3 — không phải là năm thu nhập tiêu chuẩn. Điều này có nghĩa là giới hạn miễn trừ được đánh giá trong khoảng thời gian từ tháng 4 đến tháng 3 này và các thỏa thuận phải được xem xét lại ít nhất hàng năm vào đầu mỗi năm FBT. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm trong việc đóng gói tiền lương ở Úc vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào.
Tôi có thể đóng gói những chi phí nào với chủ lao động từ thiện được miễn FBT?
Với mức giới hạn chung là 15.900 USD, bạn có thể gói hầu hết mọi chi phí sinh hoạt: trả nợ thế chấp, tiền thuê nhà, hóa đơn thẻ tín dụng, hóa đơn tiện ích, học phí, phí thành viên phòng tập thể dục và trả nợ cá nhân. Nhà cung cấp bao bì thay mặt bạn xử lý các khoản thanh toán trực tiếp cho người xuất hoá đơn. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bao bì tiền lương ở Úc trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Tôi có thể đóng góp quá mức và vượt quá giới hạn không?
Đúng. Nếu bạn đóng gói nhiều hơn giới hạn được miễn, phần vượt quá sẽ phải chịu FBT và người sử dụng lao động phải trả. Tỷ lệ FBT là 47% trên tổng giá trị phúc lợi. Người sử dụng lao động thường chuyển chi phí FBT này trở lại cho nhân viên thông qua việc giảm bớt phúc lợi, khiến việc đóng gói dư thừa trở nên không kinh tế.
Việc đóng gói tiền lương có làm giảm khoản hoàn trả HELP của tôi không?
Không. Các phúc lợi miễn FBT trong gói lương sẽ làm tăng số tiền phúc lợi phụ phải báo cáo (RFBA), được cộng lại vào thu nhập khi tính ngưỡng thu nhập hoàn trả HELP của bạn. Vì vậy, việc đóng gói có thể làm tăng khoản hoàn trả HELP của bạn một cách nghịch lý mặc dù nó làm giảm mức lương tiền mặt của bạn. Đây là một điểm quan trọng cần cân nhắc khi tính toán bao bì tiền lương ở Úc trong các ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Vượt quá giới hạn miễn trừ FBT mà không nhận ra, khiến người sử dụng lao động phải chịu chi phí FBT bất ngờ có thể được chuyển lại cho nhân viên.
- !Không tính đến tác động của RFBA đối với các khoản hoàn trả HELP, trợ cấp thuế gia đình và các quyền lợi được kiểm tra thu nhập khác.
- !Giả sử việc đóng gói tiền lương làm giảm các khoản đóng góp hưu bổng - SG thường được tính dựa trên thu nhập thời gian bình thường được đóng gói trước.
- !Không xem xét việc sắp xếp đóng gói vào đầu mỗi năm FBT (ngày 1 tháng 4) để đảm bảo việc sắp xếp này vẫn phù hợp với mức lương và giới hạn hiện tại.
- !Chi phí cá nhân đóng gói không đủ tiêu chuẩn theo danh sách danh mục được phép của nhà cung cấp bao bì, yêu cầu hoàn lại tiền và xử lý lại.
- !Nhầm lẫn việc hy sinh tiền lương thành tiền hưu bổng (dành cho tất cả nhân viên) với việc đóng gói tiền lương cho chi phí sinh hoạt (chỉ có ở những người sử dụng lao động được miễn FBT).
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu bạn làm việc cho một bệnh viện công, tổ chức từ thiện hoặc PBI, mức lương bao gồm khoản thế chấp hoặc tiền thuê nhà của bạn lên đến mức giới hạn tối đa là 15.900–17.000 USD hầu như luôn luôn đáng giá. Với thuế suất cận biên 37%, khoản tiết kiệm hàng năm là $5,883–$6,290 - tương đương với mức tăng lương thực tế 7,8–8,4%.
Bạn có biết?
Việc miễn trừ FBT của Úc đối với các tổ chức từ thiện công cộng ban đầu được đưa ra để giúp các tổ chức từ thiện và bệnh viện thu hút và giữ chân nhân viên mà không thể đưa ra mức lương thương mại. Ngày nay, khoảng 500.000 công nhân trong lĩnh vực NFP được hưởng lợi từ các thỏa thuận đóng gói tiền lương trị giá hàng tỷ đồng tiết kiệm thuế hàng năm.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.