Profit Sharing Calculator

Lập kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ: Chủ sở hữu sử dụng các phép tính tổng hợp để xác định số tiền họ có thể đóng góp vào tài khoản của chính họ và của nhân viên trong khi vẫn ở trong giới hạn của IRS.

Thiết kế thù lao nhân sự: Các công ty lập mô hình phân bổ chia sẻ lợi nhuận cùng với lương cơ bản, tiền thưởng và vốn chủ sở hữu để tạo ra các gói thù lao tổng thể mang tính cạnh tranh.

Lập kế hoạch thuế cuối năm: Các giám đốc tài chính tính toán khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận được khấu trừ tối đa (25% tiền lương) để tối ưu hóa vị thế thuế của công ty trước cuối năm.

Phân tích giữ chân nhân viên: Đội ngũ nhân sự đánh giá lịch trình trao quyền và số tiền chia sẻ lợi nhuận ảnh hưởng như thế nào đến tỷ lệ luân chuyển và nhiệm kỳ của nhân viên.

Tuân thủ kế hoạch: Quản trị viên bên thứ ba tiến hành thử nghiệm không phân biệt đối xử bằng cách sử dụng dữ liệu phân bổ giữa các khoản để đảm bảo kế hoạch không ưu tiên một cách không cân đối cho những nhân viên được trả lương cao.

Việc chia sẻ lợi nhuận có giống như trận đấu 401(k) không?

Không. Trận đấu 401(k) yêu cầu hoãn lương của nhân viên để kích hoạt đóng góp của người sử dụng lao động, trong khi việc đóng góp chia sẻ lợi nhuận được thực hiện theo quyết định của người sử dụng lao động bất kể nhân viên có đóng góp tiền riêng của họ hay không. Cả hai đều có thể tồn tại trong cùng một kế hoạch - nhiều công ty đưa ra kế hoạch 401(k) cộng với việc chia sẻ lợi nhuận.

Người sử dụng lao động có phải đóng góp hàng năm không?

Không. Đóng góp chia sẻ lợi nhuận là tùy ý. Người sử dụng lao động có thể thay đổi số tiền hoặc bỏ qua khoản đóng góp hoàn toàn trong bất kỳ năm nào. Tính linh hoạt này là một lợi thế lớn so với các kế hoạch phúc lợi xác định, đặc biệt là trong thời kỳ kinh tế suy thoái.

Mức đóng góp chia sẻ lợi nhuận tối đa vào năm 2025 là bao nhiêu?

Giới hạn bổ sung hàng năm theo Mục 415(c) của IRS là 70.000 USD cho mỗi nhân viên vào năm 2025 (bao gồm chia sẻ lợi nhuận, đối ứng với người sử dụng lao động và các khoản đóng góp sau thuế của nhân viên - nhưng không phải là khoản trả trước thuế của nhân viên hoặc các khoản hoãn lại Roth). Tổng số khoản đóng góp được khấu trừ của người sử dụng lao động không được vượt quá 25% tổng số tiền bồi thường đủ điều kiện.

Khi nào người lao động được đóng góp chia sẻ lợi nhuận?

Lịch trình vesting khác nhau tùy theo kế hoạch. Các lựa chọn phổ biến bao gồm trao quyền ngay lập tức (100% kể từ ngày đầu tiên), trao quyền trong 3 năm (0% cho đến năm 3, sau đó là 100%) hoặc trao quyền theo phân loại 2-6 năm (20% mỗi năm từ năm 2 đến năm 6). Lịch trình vesting là một công cụ lưu giữ quan trọng.

Một chủ sở hữu duy nhất có thể sử dụng chia sẻ lợi nhuận?

Đúng. Các chủ sở hữu duy nhất và các cá nhân tự kinh doanh có thể thành lập một quỹ riêng 401(k) với các khoản đóng góp chia sẻ lợi nhuận. Khoản đóng góp dựa trên thu nhập ròng từ việc tự doanh sau khi khấu trừ thuế tư doanh (thực tế là khoảng 20% ​​thu nhập ròng cho thành phần chia sẻ lợi nhuận).

Giới hạn bồi thường 345.000 USD hoạt động như thế nào?

Vào năm 2025, chỉ có thể sử dụng khoản bồi thường 345.000 USD đầu tiên của mỗi nhân viên để tính toán phân bổ chia sẻ lợi nhuận. Nếu một nhân viên kiếm được 500.000 USD và tỷ lệ phân bổ là 10% thì khoản đóng góp của họ dựa trên 345.000 USD (thu được 34.500 USD), chứ không phải 500.000 USD. Giới hạn này ngăn chặn việc phân bổ quá mức cho những nhân viên được trả lương cao.