Là gì Child Tax Credit Calculator?
▾
Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC) là một khoản tín dụng thuế liên bang cung cấp cứu trợ tài chính cho các gia đình có trẻ em đủ điều kiện dưới 17 tuổi. Ban đầu được ban hành như một phần của Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 với mức khiêm tốn là $400 cho mỗi trẻ, CTC đã được mở rộng nhiều lần thông qua các đạo luật tiếp theo. Đạo luật Cắt giảm Thuế và Việc làm năm 2017 đã tăng gấp đôi khoản tín dụng từ 1.000 USD lên 2.000 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện và tăng đáng kể ngưỡng giảm dần thu nhập, trong khi Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021 tạm thời tăng khoản tín dụng này lên 3.000-3.600 USD cho mỗi trẻ với khoản thanh toán tạm ứng hàng tháng. Đối với năm tính thuế 2024, khoản tín dụng là $2.000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện. CTC có hai thành phần: một phần không hoàn lại giúp giảm nghĩa vụ thuế theo từng đô la (tối đa số tiền thuế còn nợ) và Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung (ACTC) được hoàn lại để hoàn lại tiền mặt cho các gia đình có CTC vượt quá nghĩa vụ thuế của họ. Vào năm 2024, ACTC được hoàn lại tối đa là 1.700 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện, được tính bằng 15% thu nhập kiếm được vượt quá 2.500 USD (tuân theo giới hạn cho mỗi trẻ). Thành phần được hoàn lại này rất quan trọng đối với các gia đình có thu nhập thấp, những người có thể nợ ít hoặc không có thuế thu nhập liên bang nhưng vẫn được hưởng lợi từ khoản hoàn trả bằng tiền mặt. Một đứa trẻ đủ điều kiện cho mục đích CTC phải đáp ứng một số tiêu chí: đứa trẻ phải dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế, phải là con trai, con gái, con riêng, con nuôi, anh chị em hoặc hậu duệ của bất kỳ ai trong số này, phải sống với người nộp thuế hơn nửa năm, không được cung cấp hơn một nửa số tiền hỗ trợ của chính mình, phải được khai là người phụ thuộc trên tờ khai của người nộp thuế, phải là công dân Hoa Kỳ, người có quốc tịch hoặc người nước ngoài thường trú và phải có An sinh xã hội hợp lệ số được cấp trước ngày đến hạn trả lại. Thay vào đó, những người phụ thuộc không đáp ứng được yêu cầu kiểm tra trẻ em đủ điều kiện (chẳng hạn như trẻ lớn hơn từ 17-18 tuổi hoặc người phụ thuộc lớn tuổi) có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng phụ thuộc khác $500. CTC bắt đầu loại bỏ dần ở mức 200.000 USD tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi đối với những người nộp đơn độc thân và 400.000 USD đối với những người kết hôn khai thuế chung, giảm 50 USD cho mỗi 1.000 USD thu nhập trên ngưỡng. Các ngưỡng này do Đạo luật Việc làm và Cắt giảm Thuế đặt ra, cao đáng kể so với các mức trước năm 2018 ($75.000 một người / $110.000 MFJ), có nghĩa là đại đa số các gia đình Mỹ có trẻ em nhận được tín dụng đầy đủ. Khoản tín dụng này dự kiến sẽ trở lại mức 1.000 USD cho mỗi trẻ sau năm 2025 trừ khi Quốc hội có hành động gia hạn hoặc sửa đổi các điều khoản hiện hành.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tín dụng thuế dành cho trẻ em = $2.000 x Số trẻ em đủ điều kiện (dưới 17 tuổi)
Loại bỏ dần:
Mức giảm = 50 USD cho mỗi 1.000 USD (hoặc một phần) mà MAGI vượt quá ngưỡng
Ngưỡng đơn/HoH: 200.000 USD | Ngưỡng MFJ: 400.000 USD
Tín dụng thuế trẻ em bổ sung (ACTC có thể hoàn lại):
ACTC = MIN($1.700 mỗi đứa trẻ, 15% x (Thu nhập kiếm được - $2.500))
ACTC chỉ áp dụng khi CTC vượt quá nghĩa vụ thuế
Tín dụng phụ thuộc khác: $500 cho mỗi người phụ thuộc đủ điều kiện không phải là trẻ đủ điều kiện nhận CTC
Ví dụ đã làm việc - Cặp vợ chồng, 3 đứa con, Thu nhập 85.000 USD:
Tổng CTC = 2.000 USD x 3 = 6.000 USD
MAGI = ngưỡng 85.000 USD < ngưỡng 400.000 USD — Không loại bỏ dần
Nghĩa vụ thuế liên bang (ước tính sau các khoản tín dụng khác): 4.200 USD
CTC không hoàn lại đã sử dụng: $4.200 (giảm thuế xuống $0)
CTC còn lại: 6.000 USD - 4.200 USD = 1.800 USD
ACTC = MIN($1.700 x 3, 15% x ($85.000 - $2.500)) = MIN($5.100, $12.375) = $1.800
Hoàn tiền từ ACTC: $1,800Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| CTC | Tín dụng thuế dành cho trẻ em | USD | Phần tín dụng không hoàn lại giúp giảm nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang theo từng đô la, lên tới 2.000 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện |
| ACTC | Tín dụng thuế trẻ em bổ sung | USD | Phần tín dụng được hoàn lại để hoàn lại tiền mặt khi CTC vượt quá nghĩa vụ thuế, giới hạn ở mức 1.700 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện vào năm 2024 |
| MAGI | Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi | USD/year | Biện pháp thu nhập được sử dụng để xác định loại bỏ dần, được tính bằng AGI cộng với thu nhập kiếm được từ nước ngoài đã loại trừ |
| ODC | Tín dụng phụ thuộc khác | USD | Khoản tín dụng không hoàn lại trị giá $500 dành cho những người phụ thuộc không đủ điều kiện tham gia CTC, chẳng hạn như trẻ em từ 17-18 tuổi hoặc cha mẹ già |
| EI | Thu nhập kiếm được | USD/year | Tiền lương, tiền thưởng, tiền boa và thu nhập ròng từ việc làm tư được sử dụng để tính số tiền ACTC được hoàn lại là 15% thu nhập kiếm được trên 2.500 đô la |
| QC | Trẻ em đủ điều kiện | count | Số trẻ em dưới 17 tuổi có SSN hợp lệ đáp ứng các bài kiểm tra về mối quan hệ, nơi cư trú, hỗ trợ và yêu cầu bồi thường người phụ thuộc |
Cách Child Tax Credit Calculator
▾
- 1Đếm số trẻ đủ điều kiện của bạn. Mỗi đứa trẻ phải dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế (31 tháng 12), phải có số An sinh xã hội hợp lệ, phải là con ruột, con nuôi, con riêng, con nuôi, anh chị em hoặc hậu duệ của bất kỳ ai trong số này, phải sống với bạn hơn nửa năm tại Hoa Kỳ, không được cung cấp hơn một nửa số tiền hỗ trợ tài chính của chính chúng và phải được khai là người phụ thuộc khi khai thuế của bạn.
- 2Tính số tiền tín dụng ban đầu bằng cách nhân $2.000 với số trẻ đủ điều kiện. Ngoài ra, hãy tính bất kỳ người phụ thuộc nào khác không đủ điều kiện nhận CTC (chẳng hạn như trẻ em từ 17-18 tuổi, sinh viên đại học mà bạn khai là người phụ thuộc hoặc cha mẹ già) và nhân với $500 cho Tín dụng Người phụ thuộc Khác. Tổng số tín dụng trước khi loại bỏ dần là tổng của cả hai số tiền.
- 3Xác định xem liệu việc loại bỏ có áp dụng hay không bằng cách so sánh tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã sửa đổi của bạn với ngưỡng áp dụng: 200.000 USD đối với những người độc thân, chủ hộ và vợ chồng khai thuế riêng hoặc 400.000 USD đối với những người nộp đơn chung là vợ chồng. Đối với mỗi 1.000 USD (hoặc một phần trong số đó) mà MAGI của bạn vượt quá ngưỡng, tổng tín dụng sẽ giảm đi 50 USD. Ví dụ: một người quay phim có MAGI là 210.000 USD vượt quá ngưỡng 10.000 USD, dẫn đến bị giảm 500 USD.
- 4Áp dụng CTC không hoàn lại đối với nghĩa vụ thuế thu nhập liên bang của bạn. Trước tiên, CTC giảm thuế tính theo đô la của bạn xuống 0. Nếu toàn bộ CTC được sử dụng để tính nghĩa vụ thuế thì không cần tính toán thêm. Nếu nghĩa vụ thuế của bạn thấp hơn tổng số CTC, khoản tín dụng vượt quá có thể được hoàn lại thông qua Tín dụng Thuế Trẻ em Bổ sung (ACTC).
- 5Tính ACTC được hoàn lại nếu CTC của bạn vượt quá nghĩa vụ thuế của bạn. ACTC bằng 15% thu nhập kiếm được của bạn vượt quá 2.500 USD, nhưng không thể vượt quá 1.700 USD cho mỗi trẻ đủ điều kiện. Ví dụ: nếu bạn có hai đứa con đủ điều kiện và thu nhập kiếm được là $30.000, phép tính ACTC là 15% x ($30.000 - $2.500) = $4.125, nhưng bị giới hạn ở mức $1.700 x 2 = $3.400. ACTC thực tế là số nhỏ hơn của CTC vượt quá (tín dụng trừ đi nghĩa vụ thuế) và số tiền được tính toán này.
- 6Báo cáo CTC trên tờ khai thuế liên bang của bạn. CTC không hoàn lại được nhập vào Mẫu 1040 và ACTC được hoàn lại được tính theo Phụ lục 8812 (Tín dụng dành cho Trẻ em Đủ điều kiện và Người phụ thuộc Khác). Nếu bạn có con đủ điều kiện, bạn phải bao gồm tên, SSN và ngày sinh của từng đứa trẻ. IRS đối chiếu SSN với cơ sở dữ liệu của mình để xác minh các yêu cầu bồi thường trẻ em đủ điều kiện.
- 7Hãy lưu ý đến việc giữ lại tiền hoàn lại theo Đạo luật PATH. Giống như EITC, tiền hoàn lại cho các tờ khai yêu cầu ACTC được IRS giữ cho đến giữa tháng 2 bất kể thời điểm nộp tờ khai. Sự chậm trễ này ảnh hưởng đến toàn bộ số tiền hoàn trả chứ không chỉ phần ACTC. Lập kế hoạch tài chính phù hợp nếu bạn phụ thuộc vào việc nhận được tiền hoàn thuế sớm trong mùa khai thuế.
Ví dụ có lời giải
▾
Thu nhập 120.000 USD của cặp vợ chồng này thấp hơn nhiều so với ngưỡng MFJ 400.000 USD, do đó không áp dụng loại bỏ dần. Hai đứa con đủ điều kiện của họ tạo ra 4.000 USD tiền CTC, giúp giảm nghĩa vụ thuế của họ từ 8.500 USD xuống còn 4.500 USD. Bởi vì toàn bộ CTC được tính vào nghĩa vụ thuế nên không có khoản hoàn trả ACTC. Khoản tín dụng này tiết kiệm cho gia đình này 4.000 USD tiền thuế.
Người cha/mẹ đơn thân này không nợ thuế thu nhập liên bang sau khi khấu trừ tiêu chuẩn và các khoản tín dụng khác, vì vậy toàn bộ số tiền 6.000 USD CTC là vượt quá. Cách tính ACTC là 15% x ($25.000 - $2.500) = $3.375. Giới hạn ACTC cho mỗi trẻ là $1.700 x 3 = $5.100, do đó số tiền $3.375 sẽ được áp dụng. Người cha/mẹ này nhận được khoản hoàn trả bằng tiền mặt $3,375 từ ACTC, cung cấp hỗ trợ thu nhập quan trọng mặc dù không nợ thuế.
Cặp vợ chồng có thu nhập cao này vượt quá ngưỡng MFJ 400.000 USD thêm 25.000 USD. Việc loại bỏ dần làm giảm tổng tín dụng $50 x 25 = $1.250. Khoản tín dụng ban đầu là $4.500 (hai đứa trẻ đủ điều kiện ở mức $2.000 mỗi đứa cộng với một người phụ thuộc khác ở mức $500) giảm xuống còn $3.250. Khoản nợ thuế 65.000 đô la của họ dễ dàng hấp thụ khoản tín dụng mà không cần ACTC. Với thu nhập trên 480.000 USD, khoản tín dụng sẽ bị loại bỏ hoàn toàn.
Đứa trẻ 5 tuổi đủ điều kiện nhận toàn bộ 2.000 đô la CTC, nhưng đứa trẻ 17 tuổi không đủ điều kiện vì CTC yêu cầu đứa trẻ phải dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế. Tuy nhiên, thanh niên 17 tuổi đủ điều kiện nhận Khoản tín dụng phụ thuộc khác trị giá 500 đô la nếu được xác nhận là người phụ thuộc. Tổng số tiền tín dụng là $2,500 giúp giảm thuế của phụ huynh này từ $7,200 xuống còn $4,700. Giới hạn độ tuổi này khiến nhiều gia đình có con lớn tuổi ngạc nhiên.
Ứng dụng thực tế
▾
Các chuyên gia lập kế hoạch thuế sử dụng phép tính CTC như một phần của dự báo thuế cuối năm toàn diện cho các gia đình, đặc biệt là những gia đình gần ngưỡng giảm dần hoặc có trẻ em sắp đến ngưỡng 17 tuổi. Sự tương tác giữa CTC, EITC và các khoản tín dụng khác tạo ra các cơ hội tối ưu hóa phức tạp mà phần mềm chuyên nghiệp mô hình hóa để giảm thiểu tổng nghĩa vụ thuế.
Các khu học chánh và các tổ chức cộng đồng sử dụng các chiến dịch nâng cao nhận thức về CTC để khuyến khích các gia đình có thu nhập thấp khai thuế. Nhiều gia đình đủ điều kiện, đặc biệt là những gia đình có thu nhập rất thấp, không khai thuế vì họ không nợ thuế, bỏ lỡ hàng nghìn đô la ACTC được hoàn lại. Các sự kiện nộp hồ sơ miễn phí tại các trường học và thư viện giúp các gia đình yêu cầu các khoản tín dụng này.
Các nhà lập kế hoạch tài chính giúp khách hàng có thu nhập cao (đặc biệt là những người gần ngưỡng 200.000 USD/400.000 USD) với các chiến lược quản lý MAGI thông qua các khoản đóng góp hưu trí, tài trợ HSA và các khoản khấu trừ vượt mức khác có thể duy trì tính đủ điều kiện của CTC. Đối với một gia đình có bốn đứa con, việc giữ MAGI dưới ngưỡng sẽ có giá trị tín dụng là 8.000 USD.
Các nhà nghiên cứu chính sách sử dụng dữ liệu tham gia CTC để nghiên cứu tác động của việc chuyển tiền mặt đối với tình trạng nghèo ở trẻ em, kết quả giáo dục, an ninh lương thực và ổn định nhà ở. Việc mở rộng tạm thời vào năm 2021 đã cung cấp một thử nghiệm tự nhiên tạo ra nghiên cứu sâu rộng về mối quan hệ giữa hỗ trợ tiền mặt trực tiếp và các chỉ số phúc lợi trẻ em.
Trường hợp đặc biệt
▾
Các gia đình có ba con đủ điều kiện trở lên có thể được hưởng lợi từ cách tính ACTC thay thế.
Nếu phần thuế An sinh xã hội và Medicare của gia đình (phần nhân viên cộng với thuế tư doanh, trừ đi bất kỳ EITC nào) vượt quá 2.500 đô la, thì số tiền này có thể được sử dụng thay vì 15% tiêu chuẩn trong tính toán thu nhập kiếm được nếu nó tạo ra ACTC lớn hơn. Cách tính toán thay thế này chủ yếu mang lại lợi ích cho các gia đình đông người có thu nhập kiếm được vừa phải có thuế tiền lương đáng kể nhưng cách tính 15% của họ sẽ tạo ra khoản hoàn trả nhỏ hơn.
Trẻ em là người Mỹ
công dân sống ở nước ngoài với cha mẹ vẫn có thể đủ điều kiện tham gia CTC nếu họ đáp ứng tất cả các yêu cầu khác, nhưng bài kiểm tra cư trú cho ACTC (phần hoàn lại) yêu cầu trẻ phải sống ở Hoa Kỳ. Điều này có nghĩa là công dân Hoa Kỳ sống ở nước ngoài có thể yêu cầu CTC không hoàn lại đối với nghĩa vụ thuế của họ nhưng không thể nhận ACTC được hoàn lại dưới dạng thanh toán bằng tiền mặt. Các gia đình quân nhân đóng quân ở nước ngoài được coi là đang sống ở Hoa Kỳ vì mục đích này.
Trẻ em được nhận làm con nuôi từ nước ngoài có thể phải đối mặt với các vấn đề về thời gian với CTC
Trẻ em được nhận làm con nuôi từ nước ngoài có thể phải đối mặt với các vấn đề về thời gian với CTC vì chúng cần có SSN hoặc Mã số nhận dạng người nộp thuế nhận con nuôi (ATIN) hợp lệ. ATIN có thể được sử dụng để xác nhận đứa trẻ là người phụ thuộc, nhưng CTC 2.000 USD đặc biệt yêu cầu SSN. Các gia đình đang trong quá trình nhận con nuôi có thể yêu cầu Khoản tín dụng dành cho người phụ thuộc khác trị giá $500 bằng cách sử dụng ATIN trong khi chờ SSN của trẻ, sau đó sửa đổi tờ khai của họ để yêu cầu toàn bộ CTC sau khi SSN được cấp.
Thông số Tín dụng Thuế Trẻ em: Hoàn nguyên năm 2024 so với Dự kiến năm 2026
▾
| tham số | 2024 (Luật hiện hành) | 2026 (Dự kiến đảo ngược) |
|---|---|---|
| Tín dụng cho mỗi đứa trẻ | 2.000 USD | 1.000 USD |
| Tuổi tối đa | Dưới 17 tuổi | Dưới 17 tuổi |
| Giới hạn hoàn lại (ACTC) | $1,700 mỗi đứa trẻ | 1.000 USD mỗi đứa trẻ |
| Loại bỏ (Đơn) | 200.000 USD | 75.000 USD |
| Loại bỏ dần (MFJ) | 400.000 USD | 110.000 USD |
| Tỷ lệ loại bỏ dần | 50 USD trên 1.000 USD | 50 USD trên 1.000 USD |
| Tín dụng phụ thuộc khác | $500 | Không có sẵn |
| SSN cần thiết cho trẻ em | Yes | Yes |
Câu hỏi thường gặp
▾
Điều gì sẽ xảy ra với Tín dụng Thuế Trẻ em sau năm 2025?
CTC 2.000 USD hiện tại cho mỗi trẻ em với ngưỡng loại bỏ dần MFJ là 400.000 USD được thiết lập theo Đạo luật về cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 và dự kiến sẽ hết hạn sau ngày 31 tháng 12 năm 2025. Trừ khi Quốc hội thông qua luật mới, CTC sẽ trở lại mức 1.000 USD cho mỗi trẻ em với các ngưỡng loại bỏ dần thấp hơn là 75.000 USD (đơn) và 110.000 USD (MFJ) bắt đầu từ 2026. ACTC được hoàn lại cũng sẽ giảm. Nhiều đề xuất lập pháp đã được đưa ra để duy trì khoản tín dụng 2.000 đô la vĩnh viễn, tăng thêm hoặc cơ cấu lại khoản tín dụng này, nhưng kết quả phụ thuộc vào hành động của Quốc hội trong tương lai.
Tôi có thể yêu cầu CTC cho trẻ sơ sinh không?
Có, một em bé được sinh ra vào bất kỳ thời điểm nào trong năm tính thuế sẽ đủ điều kiện nhận toàn bộ $2.000 CTC cho năm đó, ngay cả khi sinh vào ngày 31 tháng 12. Trẻ phải có số An Sinh Xã Hội được cấp trước ngày đến hạn khai thuế của bạn (bao gồm cả thời gian gia hạn). Bạn nên nộp đơn xin SSN của em bé càng sớm càng tốt sau khi sinh, thường là tại bệnh viện. Nếu không nhận được SSN trước thời hạn nộp đơn, bạn có thể nộp đơn gia hạn hoặc nộp đơn mà không cần tín dụng và sửa đổi tờ khai của mình sau khi nhận được SSN.
Con tôi năm nay tròn 17 tuổi. Tôi vẫn nhận được CTC chứ?
Không, đứa trẻ đủ điều kiện phải dưới 17 tuổi vào cuối năm tính thuế (31 tháng 12). Nếu con bạn tròn 17 tuổi vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, kể cả vào ngày 31 tháng 12, chúng sẽ không đủ điều kiện nhận 2.000 USD CTC cho năm tính thuế đó. Tuy nhiên, đứa trẻ vẫn có thể đủ điều kiện nhận Khoản tín dụng phụ thuộc khác $500 nếu bạn yêu cầu chúng là người phụ thuộc. Giới hạn độ tuổi này là một trong những nguyên nhân gây nhầm lẫn phổ biến nhất giữa những người yêu cầu CTC.
Sự khác biệt giữa CTC và ACTC là gì?
Tín dụng thuế dành cho trẻ em (CTC) không được hoàn lại, nghĩa là nó có thể giảm nghĩa vụ thuế của bạn xuống 0 nhưng không thể tự hoàn lại tiền. Tín dụng thuế cho trẻ em bổ sung (ACTC) là phần được hoàn lại để hoàn lại tiền mặt khi CTC vượt quá nghĩa vụ thuế của bạn. ACTC được tính bằng 15% thu nhập kiếm được trên 2.500 đô la, giới hạn ở mức 1.700 đô la cho mỗi trẻ đủ điều kiện vào năm 2024. ACTC đảm bảo rằng các gia đình có thu nhập thấp nợ ít hoặc không có thuế vẫn được hưởng lợi từ tín dụng, mặc dù họ nhận được ít hơn toàn bộ 2.000 đô la cho mỗi đứa trẻ trừ khi thu nhập kiếm được của họ đủ cao.
Cha mẹ đã ly hôn hoặc ly thân đều có thể yêu cầu CTC không?
Không, chỉ một phụ huynh có thể yêu cầu CTC cho mỗi đứa trẻ trong một năm tính thuế nhất định. Nói chung, cha/mẹ nuôi dưỡng (cha/mẹ mà đứa trẻ sống cùng với số đêm nhiều hơn trong năm) tuyên bố đứa trẻ là người phụ thuộc và nhận CTC. Tuy nhiên, phụ huynh có quyền giám hộ có thể miễn trừ quyền miễn trừ phụ thuộc cho phụ huynh không có quyền giám hộ bằng cách ký vào Mẫu 8332, cho phép phụ huynh không có quyền giám hộ yêu cầu CTC. Việc chuyển giao yêu cầu phụ thuộc này là phổ biến trong các thỏa thuận ly hôn. Lưu ý rằng ngay cả với Mẫu 8332, chỉ có cha/mẹ nuôi dưỡng mới có thể yêu cầu EITC và tư cách Chủ hộ cho đứa trẻ.
CTC có ảnh hưởng đến khả năng hội đủ điều kiện nhận các phúc lợi khác của tôi không?
Khoản hoàn trả CTC và ACTC không được tính là thu nhập nhằm mục đích xác định khả năng hội đủ điều kiện tham gia các chương trình phúc lợi liên bang dựa trên mức thu nhập như SNAP, Medicaid, TANF, SSI hoặc nhà ở công cộng trong ít nhất 12 tháng sau khi nhận. Sự bảo vệ này đảm bảo rằng việc nhận được tín dụng thuế không làm giảm các lợi ích khác mà gia đình phụ thuộc vào. Tuy nhiên, nếu số tiền hoàn lại được lưu và vẫn còn trong tài khoản ngân hàng thì số tiền đó có thể được tính là tài sản (tài nguyên) cho các chương trình có giới hạn tài sản sau khi hết thời gian bảo vệ 12 tháng.
Người nắm giữ ITIN có đủ điều kiện tham gia CTC không?
Người nộp thuế nộp tờ khai có thể sử dụng ITIN (Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân), nhưng đứa trẻ đủ điều kiện phải có số An sinh xã hội (SSN) hợp lệ được cấp trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế. Nếu đứa trẻ có ITIN chứ không phải SSN, đứa trẻ đó không đủ điều kiện nhận CTC $2.000 nhưng có thể đủ điều kiện nhận Tín dụng phụ thuộc khác $500. Yêu cầu SSN này đã được bổ sung bởi Đạo luật việc làm và cắt giảm thuế năm 2017 và ảnh hưởng đến nhiều gia đình có tình trạng hỗn hợp trong đó đứa trẻ chưa phải là công dân hoặc thường trú nhân Hoa Kỳ.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Lỗi CTC thường gặp nhất là gây nhầm lẫn về giới hạn độ tuổi. CTC yêu cầu đứa trẻ phải dưới 17 tuổi chứ không phải dưới 18 tuổi. Nhiều bậc cha mẹ ngạc nhiên khi mất 2.000 đô la tín dụng vào năm con họ tròn 17 tuổi, đặc biệt khi họ đã quen với việc tuyên bố đứa trẻ là người phụ thuộc (điều này tiếp tục cho đến tuổi 19 hoặc 24 nếu là sinh viên toàn thời gian). Lập kế hoạch cho vách đá này rất quan trọng: gia đình mất 2.000 đô la trong CTC nhưng vẫn có thể yêu cầu Tín dụng phụ thuộc khác 500 đô la cho người phụ thuộc 17 hoặc 18 tuổi.
- !Cha mẹ trong các tình huống chia sẻ quyền nuôi con đôi khi cả hai đều cố gắng yêu cầu CTC cho cùng một đứa trẻ, dẫn đến việc IRS từ chối một hoặc cả hai tờ khai. Hệ thống máy tính IRS gắn cờ các yêu cầu SSN trùng lặp và sẽ giữ cả hai tờ khai để xem xét thủ công. Chỉ phụ huynh có quyền yêu cầu bồi thường đứa trẻ theo các quy tắc ràng buộc (hoặc phụ huynh đã nhận được Mẫu 8332 đã ký) mới yêu cầu CTC. Cố gắng đòi một đứa trẻ mà không có quyền lợi hợp pháp có thể dẫn đến bị phạt, phải trả lại tiền lãi và chậm trễ vài tháng trong việc nhận bất kỳ khoản hoàn trả nào.
- !Nhiều gia đình có thu nhập thấp không nhận ra rằng họ đủ điều kiện nhận ACTC hoàn lại vì họ không nợ thuế thu nhập liên bang và cho rằng việc khai thuế không có lợi ích gì. Trên thực tế, một gia đình có ba đứa con đủ điều kiện và thu nhập kiếm được là 20.000 USD có thể nhận được khoảng 2.625 USD tiền hoàn lại ACTC ngay cả khi không có nghĩa vụ thuế. Dịch vụ khai thuế miễn phí thông qua các trang web của VITA đặc biệt nhắm tới những gia đình này để đảm bảo họ khai thuế và yêu cầu các khoản tín dụng mà họ có quyền nhận được.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu bạn có con tròn 17 tuổi trong năm nay, hãy cân nhắc xem liệu có bất kỳ chiến lược lập kế hoạch thuế hợp pháp nào có thể tối đa hóa CTC của bạn trong năm cuối cùng đủ điều kiện hay không. Ví dụ: nếu bạn có thời gian thu nhập linh hoạt (chẳng hạn như tiền thưởng cuối năm hoặc thanh toán cho người làm việc tự do), việc đảm bảo thu nhập của bạn không vượt quá ngưỡng giảm dần trong năm đủ điều kiện cuối cùng của con bạn sẽ duy trì toàn bộ khoản tín dụng 2.000 USD. Sau 17 tuổi, bạn vẫn có thể yêu cầu đứa trẻ là người phụ thuộc cho Khoản tín dụng phụ thuộc khác $500 cho đến 18 tuổi (hoặc 23 nếu là sinh viên toàn thời gian).
Bạn có biết?
Trong năm 2021, Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ đã tạm thời tăng CTC lên 3.000-3.600 USD cho mỗi trẻ em và chuyển khoản thanh toán tạm ứng hàng tháng từ 250-300 USD trực tiếp cho 36 triệu gia đình. Thử nghiệm chưa từng có này đã giúp giảm tỷ lệ nghèo ở trẻ em ước tính khoảng 30% trong những tháng các khoản thanh toán được áp dụng, đưa 3,7 triệu trẻ em lên trên mức nghèo. Khi tín dụng mở rộng hết hạn vào cuối năm 2021, tỷ lệ nghèo ở trẻ em đã quay trở lại mức trước khi mở rộng trong vòng vài tháng, cung cấp một minh họa rõ ràng theo thời gian thực về tác động của CTC đối với an ninh tài chính gia đình.
Regional Guides
▾
Federal (all US states)▾
State supplements▾
U.S. territories▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.