Dependent Care Credit Calculator

Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là khoản tín dụng thuế liên bang không hoàn lại giúp các gia đình lao động bù đắp chi phí chăm sóc trẻ em đủ điều kiện dưới 13 tuổi hoặc những người phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần, để người nộp thuế (và vợ/chồng, nếu đã kết hôn) có thể làm việc hoặc tìm việc làm. Được thành lập bởi Đạo luật thuế phục hồi kinh tế năm 1981, khoản tín dụng này đã thay thế khoản khấu trừ chăm sóc phụ thuộc trước đây bằng cơ cấu tín dụng lũy ​​tiến hơn mang lại lợi ích phần trăm lớn hơn cho các gia đình có thu nhập thấp hơn. Khoản tín dụng này bằng tỷ lệ phần trăm của chi phí chăm sóc đủ điều kiện, dao động từ 20% đến 35% tùy thuộc vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của người nộp thuế. Chi phí đủ điều kiện tối đa là 3.000 USD cho một cá nhân đủ điều kiện hoặc 6.000 USD cho hai cá nhân đủ điều kiện trở lên. Ở mức tối thiểu 20% (đối với AGI trên 43.000 USD), khoản tín dụng tối đa là 600 USD cho một người phụ thuộc hoặc 1.200 USD cho hai người trở lên. Ở mức tối đa 35% (đối với AGI từ $15.000 trở xuống), khoản tín dụng tối đa là $1.050 cho một hoặc $2.100 cho hai hoặc nhiều hơn. Đạo luật Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ năm 2021 tạm thời hoàn lại khoản tín dụng và tăng đáng kể mức tối đa lên 4.000 USD/8.000 USD chi phí lên tới 50%, nhưng những cải tiến đó đã hết hạn sau năm 2021. Tín dụng Chăm sóc Người phụ thuộc tương tác đáng kể với Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt Chăm sóc Người phụ thuộc (FSA) do người sử dụng lao động cung cấp, cho phép dành tới 5.000 USD tiền lương trước thuế mỗi năm cho các chi phí chăm sóc người phụ thuộc. Các chi phí được thanh toán thông qua FSA cũng không thể được yêu cầu khấu trừ thuế, tạo ra sự lựa chọn giữa hai lợi ích. Đối với hầu hết các gia đình có AGI trên 40.000 USD, FSA mang lại lợi ích về thuế lớn hơn vì tỷ lệ tiết kiệm trước thuế bằng khung thuế cận biên (22-37%) so với tỷ lệ 20% của tín dụng. Tuy nhiên, các gia đình có thu nhập thấp hơn trong khung thuế 10-12% có thể được hưởng lợi nhiều hơn từ mức tín dụng 35%. Chi phí chăm sóc đủ điều kiện bao gồm các khoản thanh toán cho các trung tâm giữ trẻ, người giữ trẻ, bảo mẫu, au pair, trường mầm non (nhưng không phải mẫu giáo hoặc cao hơn), các chương trình trước và sau giờ học, và trại ban ngày (nhưng không phải trại qua đêm). Các khoản thanh toán cho vợ/chồng của người nộp thuế, cha mẹ của đứa trẻ đủ điều kiện nếu đứa trẻ dưới 13 tuổi hoặc bất kỳ người nào mà người nộp thuế có thể khai là người phụ thuộc đều không đủ điều kiện. Người cung cấp dịch vụ chăm sóc phải được xác định theo tên, địa chỉ và mã số nhận dạng người đóng thuế trên Mẫu 2441 và người cung cấp dịch vụ phải báo cáo thu nhập trên tờ khai thuế của chính họ.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Xác định các cá nhân đủ điều kiện của bạn. Cá nhân đủ điều kiện là trẻ phụ thuộc dưới 13 tuổi vào thời điểm dịch vụ chăm sóc được cung cấp, vợ/chồng không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần và đã sống với bạn hơn nửa năm hoặc người phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc về thể chất hoặc tinh thần và đã sống với bạn hơn nửa năm. Đối với con của cha mẹ đã ly hôn hoặc ly thân, chỉ có cha mẹ nuôi dưỡng mới có thể yêu cầu tín dụng bất kể ai yêu cầu miễn trừ người phụ thuộc.
2. 2Tính toán tổng chi phí chăm sóc đủ điều kiện của bạn trong năm. Điều này bao gồm tất cả số tiền được trả cho các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc để chăm sóc những cá nhân đủ điều kiện cho phép bạn (và vợ/chồng của bạn, nếu đã kết hôn) làm việc hoặc tìm việc làm. Các chi phí đủ điều kiện bao gồm nhà trẻ, chương trình mầm non, trước và sau giờ học, cắm trại ban ngày, người giữ trẻ, bảo mẫu và au pair. Các chi phí không đủ điều kiện bao gồm cắm trại qua đêm, dạy kèm, quần áo, thực phẩm (trừ khi không thể tách rời khỏi chi phí chăm sóc, như ở nhà giữ trẻ), chăm sóc y tế và học tập ở cấp mẫu giáo trở lên.
3. 3Giảm chi phí đủ điều kiện cho bất kỳ phúc lợi chăm sóc người phụ thuộc nào do người sử dụng lao động cung cấp. Nếu chủ lao động của bạn cung cấp FSA chăm sóc người phụ thuộc, chương trình hỗ trợ chăm sóc người phụ thuộc hoặc phúc lợi chăm sóc ban ngày tại chỗ, hãy trừ số tiền trợ cấp này (tối đa 5.000 USD) khỏi chi phí đủ điều kiện của bạn trước khi tính khoản tín dụng. Bạn không thể nhúng hai lần bằng cách yêu cầu các khoản chi phí giống nhau thông qua cả FSA và tín dụng. Bất kỳ chi phí nào vượt quá số tiền FSA vẫn đủ điều kiện nhận tín dụng, tuân theo giới hạn $3.000/$6.000.
4. 4Giới hạn chi phí đủ điều kiện của bạn ở mức thấp hơn: (a) chi phí thực tế của bạn trừ đi phúc lợi của người sử dụng lao động, (b) 3.000 đô la cho một cá nhân đủ điều kiện hoặc 6.000 đô la cho hai người trở lên hoặc (c) thu nhập kiếm được của người phối ngẫu có thu nhập thấp hơn (hoặc bạn, nếu còn độc thân). Giới hạn thu nhập kiếm được có nghĩa là nếu một người phối ngẫu chỉ kiếm được 2.000 USD thì chi phí đủ điều kiện tối đa là 2.000 USD bất kể chi phí thực tế. Một sinh viên toàn thời gian hoặc vợ/chồng bị khuyết tật được coi là đã kiếm được $250/tháng cho một cá nhân đủ điều kiện hoặc $500/tháng cho hai cá nhân trở lên.
5. 5Xác định tỷ lệ phần trăm áp dụng dựa trên AGI của bạn. Bắt đầu ở mức 35% cho AGI từ 15.000 USD trở xuống, sau đó giảm một điểm phần trăm cho mỗi 2.000 USD (hoặc một phần của chúng) AGI trên 15.000 USD, giảm xuống mức sàn 20% cho AGI trên 43.000 USD. Ví dụ: AGI là 25.000 USD là 10.000 USD trên 15.000 USD, là 5 mức tăng của 2.000 USD, do đó tỷ lệ phần trăm là 35% - 5% = 30%.
6. 6Nhân chi phí đủ điều kiện giới hạn của bạn với tỷ lệ phần trăm áp dụng để tính tín dụng. Nhập kết quả vào Biểu mẫu 2441 (Chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc) và chuyển số tiền tín dụng sang Biểu mẫu 1040. Vì khoản tín dụng này không được hoàn lại (cho năm 2024) nên nó chỉ có thể giảm nghĩa vụ thuế của bạn xuống 0 - mọi khoản tín dụng vượt quá sẽ bị mất và không thể được chuyển tiếp hoặc hoàn lại.
7. 7So sánh tín dụng với FSA Chăm sóc Người phụ thuộc để tối ưu hóa tổng số tiền tiết kiệm được từ thuế của bạn. Đối với hầu hết các gia đình có AGI trên khoảng 40.000 USD, FSA mang lại lợi ích lớn hơn vì tỷ lệ tiết kiệm thuế bằng khung thuế cận biên cộng với khoản tiết kiệm FICA. Tuy nhiên, FSA có quy tắc sử dụng hoặc mất (số tiền chưa sử dụng sẽ bị mất), yêu cầu đăng ký trước và không thể điều chỉnh vào giữa năm ngoại trừ các sự kiện đủ điều kiện trong đời. Tín dụng được yêu cầu tại thời điểm nộp đơn mà không có nguy cơ bị tịch thu.

• !Sai lầm phổ biến nhất là không so sánh Tín dụng Chăm sóc Người phụ thuộc với FSA Chăm sóc Người phụ thuộc và chọn phương án kém hơn. Nhiều gia đình tự động đăng ký vào FSA trong thời gian đăng ký mở mà không tính toán liệu tín dụng có tiết kiệm được nhiều hơn hay không. Các gia đình có AGI dưới 25.000 USD trong khung thuế liên bang 10-12% có thể nhận được tỷ lệ tín dụng 30-35% vượt quá mức tiết kiệm thuế cận biên của họ từ FSA. Ngược lại, các gia đình có thu nhập cao hơn đôi khi bỏ qua FSA và chỉ yêu cầu tín dụng, bỏ lỡ hàng trăm đô la tiền tiết kiệm FICA bổ sung mà FSA cung cấp.
• !Nhiều người đóng thuế không nhận ra rằng chi phí cắm trại qua đêm hoàn toàn được loại trừ khỏi chi phí đủ điều kiện, trong khi chi phí cắm trại ban ngày hoàn toàn đủ điều kiện. Phụ huynh trả 5.000 USD cho một trại qua đêm kéo dài hai tuần và 2.000 USD cho một tuần cắm trại trong ngày chỉ có thể yêu cầu chi phí cắm trại ban ngày là 2.000 USD. Sự khác biệt này được áp dụng bất kể chương trình của trại như thế nào: ngay cả khi trại qua đêm cung cấp nhiều giờ chăm sóc trẻ hơn và mục đích chính là để phụ huynh có thể làm việc thì việc loại trừ trại qua đêm là tuyệt đối. Lập kế hoạch sắp xếp việc chăm sóc để tối đa hóa trại ban ngày và giảm thiểu trại qua đêm có thể tăng tín chỉ.
• !Người nộp thuế thường quên rằng chi phí đủ điều kiện được giới hạn ở thu nhập kiếm được của người phối ngẫu có thu nhập thấp hơn. Trong một cặp vợ chồng mà một người phối ngẫu kiếm được 80.000 đô la và người kia kiếm được 2.000 đô la từ một công việc bán thời gian, chi phí đủ điều kiện tối đa là 2.000 đô la, không phải 3.000 đô la hay 6.000 đô la. Giới hạn dành cho người có thu nhập thấp hơn này đảm bảo khoản tín dụng chỉ dành cho các chi phí chăm sóc tạo điều kiện cho việc làm. Các quy định đặc biệt dành cho sinh viên toàn thời gian và vợ hoặc chồng khuyết tật (được coi là thu nhập từ $250-$500/tháng) giảm thiểu một phần hạn chế này nhưng thường bị bỏ qua.