Là gì Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC) là khoản tín dụng thuế liên bang có thể hoàn lại được thiết kế để bổ sung tiền lương cho những người lao động có thu nhập thấp đến trung bình, đặc biệt là những người có con cái. Lần đầu tiên được ban hành như một điều khoản tạm thời trong Đạo luật giảm thuế năm 1975 dưới thời Tổng thống Gerald Ford, EITC có hiệu lực vĩnh viễn vào năm 1978 và đã được mở rộng đáng kể thông qua các đạo luật tiếp theo, bao gồm Đạo luật cải cách thuế năm 1986, Đạo luật hòa giải ngân sách tổng hợp năm 1990 và 1993, và Đạo luật kế hoạch giải cứu Hoa Kỳ năm 2021. Đồng thời, khoản tín dụng này ban đầu được hình thành như một cách để bù đắp tác động lũy thoái của thuế trả lương đối với người lao động có thu nhập thấp. khuyến khích sự tham gia của lực lượng lao động. EITC hoạt động thông qua cơ cấu từng giai đoạn, ổn định và loại bỏ duy nhất giúp phân biệt nó với hầu hết các điều khoản thuế khác. Khi thu nhập kiếm được tăng từ 0, tín dụng sẽ tăng theo tỷ lệ từng bước cụ thể (ví dụ: 45% đối với các gia đình có ba con đủ điều kiện trở lên vào năm 2024) cho đến khi đạt đến số tiền tín dụng tối đa. Sau đó, tín dụng sẽ duy trì ở mức tối đa thông qua một phạm vi thu nhập ổn định trước khi giảm dần theo tỷ lệ giảm dần khi thu nhập tiếp tục tăng. Đối với năm tính thuế 2024, mức EITC tối đa dao động từ $632 đối với người lao động không có con đủ điều kiện đến $7,430 đối với các gia đình có ba con đủ điều kiện trở lên, khiến nó trở thành một trong những khoản tín dụng có giá trị nhất trong bộ luật thuế liên bang. EITC được nhiều người coi là chương trình chống nghèo đói hiệu quả nhất ở Hoa Kỳ. Văn phòng Ngân sách Quốc hội và Cục Điều tra Dân số ước tính rằng EITC và Tín dụng Thuế Trẻ em liên quan đã giúp nhiều trẻ em thoát nghèo hơn bất kỳ chương trình nào khác của chính phủ, đưa khoảng 5,6 triệu người vượt lên trên mức nghèo mỗi năm, trong đó có 3 triệu trẻ em. Tín dụng cũng tạo ra hiệu ứng kinh tế cấp số nhân đáng kể, vì người nhận thường chi tiêu nhanh chóng vào hàng hóa và dịch vụ thiết yếu, kích thích nền kinh tế địa phương. Mặc dù có hiệu quả nhưng EITC vẫn có vấn đề đáng kể về việc không tham gia và tỷ lệ thanh toán không phù hợp đáng chú ý. IRS ước tính rằng khoảng 20% người nộp thuế đủ điều kiện không yêu cầu EITC, khiến hàng tỷ đô la không được yêu cầu mỗi năm. Đồng thời, IRS ước tính rằng 25-30% yêu cầu bồi thường EITC có sai sót (cả khai báo thừa và khai thiếu), phần lớn là do sự phức tạp của các quy định về trẻ em đủ điều kiện và định nghĩa về thu nhập. Thách thức kép về việc ít tham gia và thanh toán không đúng cách này đã thúc đẩy những nỗ lực không ngừng nhằm đơn giản hóa tín dụng và cải thiện quản lý.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tính toán EITC (Năm tính thuế 2024):
Giai đoạn bắt đầu: Tín dụng = Thu nhập kiếm được x Tỷ lệ giai đoạn bắt đầu (cho đến khi đạt được Tín dụng tối đa)
Ổn định: Tín dụng = Tín dụng tối đa (số tiền cố định trong phạm vi thu nhập)
Loại bỏ dần: Tín dụng = Tín dụng tối đa - (AGI hoặc Thu nhập kiếm được, tùy theo mức nào cao hơn - Ngưỡng loại bỏ) x Tỷ lệ loại bỏ dần
Thông số năm 2024 (Vợ chồng nộp hồ sơ chung):
0 trẻ em: Tối đa $632, áp dụng theo từng giai đoạn 7,65%, bắt đầu loại bỏ dần $16.510, kết thúc $24.210
1 đứa trẻ: Tối đa $3,995, tăng dần 34%, bắt đầu giảm dần $27,380, kết thúc $53,120
2 con: Tối đa $6,604, thanh toán theo từng giai đoạn 40%, thanh toán dần bắt đầu từ $27,380, kết thúc $59,478
Từ 3 trẻ trở lên: Tối đa $7.430, tăng dần 45%, bắt đầu giảm dần $27.380, kết thúc $63.398
Giới hạn thu nhập đầu tư: $11,600 (bị loại nếu vượt quá)
Ví dụ đã làm việc - Cặp vợ chồng, 2 đứa con, Thu nhập kiếm được là 35.000 USD:
Hoàn tất giai đoạn: 6.604 USD / 0,40 = 16.510 USD thu nhập kiếm được để đạt mức tối đa
$35.000 > $27.380 (ngưỡng loại bỏ dần đối với MFJ)
Số tiền loại bỏ dần: ($35.000 - $27.380) x 0,2106 = $7.620 x 0,2106 = $1.604,77
EITC = 6.604 USD - 1.604,77 USD = 4.999,23 USD
Tín dụng là $4,999 (làm tròn)Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| EI | Thu nhập kiếm được | USD/year | Tổng tiền lương, tiền công, tiền boa và thu nhập ròng từ việc làm tư được sử dụng làm cơ sở để tính số tiền EITC chuyển dần |
| AGI | Tổng thu nhập đã điều chỉnh | USD/year | Tổng thu nhập từ tất cả các nguồn trừ đi các khoản khấu trừ trên vạch, được sử dụng để tính toán loại bỏ dần khi vượt quá thu nhập kiếm được |
| QC | Trẻ em đủ điều kiện | count | Số trẻ em đáp ứng các bài kiểm tra về mối quan hệ, độ tuổi, nơi cư trú và hoàn thuế chung, xác định số tiền tín dụng tối đa và tỷ lệ bắt đầu theo từng giai đoạn |
| PIR | Tỷ lệ giai đoạn | % | Tỷ lệ mà EITC tăng trên mỗi đô la thu nhập kiếm được trong phạm vi giai đoạn triển khai, dao động từ 7,65% đối với không có con đến 45% đối với ba con trở lên |
| POR | Tỷ lệ loại bỏ dần | % | Tỷ lệ mà EITC giảm trên mỗi đô la thu nhập trên ngưỡng loại bỏ dần, dao động từ 7,65% đối với không có con đến 21,06% đối với hai con trở lên |
| II | Thu nhập đầu tư | USD/year | Tổng tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, thu nhập cho thuê và tiền bản quyền chịu thuế và miễn thuế không được vượt quá giới hạn hàng năm để đủ điều kiện EITC |
Cách Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1Xác định tình trạng nộp đơn của bạn và đảm bảo bạn đủ điều kiện. Bạn phải nộp đơn với tư cách Độc thân, Chủ hộ, Vợ chồng khai thuế chung hoặc Vợ/chồng còn sống đủ điều kiện. Vợ chồng Khai riêng không đủ điều kiện nhận EITC. Cả bạn và vợ/chồng của bạn (nếu nộp đơn chung) phải có số An sinh xã hội hợp lệ được cấp cho việc làm. Bạn không thể là con đủ điều kiện của người nộp thuế khác và bạn phải là công dân Hoa Kỳ hoặc người nước ngoài thường trú trong toàn bộ năm tính thuế.
- 2Tính thu nhập kiếm được của bạn cho năm tính thuế. Thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương, tiền lương, tiền boa, thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh, trợ cấp đình công của công đoàn, một số khoản thanh toán khuyết tật nhất định nhận được trước tuổi nghỉ hưu tối thiểu và tiền chiến đấu (có thể được coi là thu nhập kiếm được). Thu nhập kiếm được không bao gồm tiền lãi, cổ tức, lương hưu, trợ cấp An sinh xã hội, trợ cấp thất nghiệp, tiền cấp dưỡng hoặc hỗ trợ nuôi con. Thu nhập từ việc tự doanh được tính sau khi khấu trừ phần thuế tư doanh tương đương với người sử dụng lao động.
- 3Xác định số lượng trẻ đủ điều kiện, nếu có. Một đứa trẻ đủ điều kiện phải đáp ứng bốn bài kiểm tra: mối quan hệ (con của bạn, con riêng, con nuôi, anh chị em hoặc hậu duệ của bất kỳ ai trong số này), tuổi (dưới 19 hoặc dưới 24 nếu là sinh viên toàn thời gian hoặc bị khuyết tật vĩnh viễn và hoàn toàn ở mọi lứa tuổi), nơi cư trú (sống với bạn ở Hoa Kỳ trong hơn nửa năm) và khai thuế chung (đứa trẻ không nộp tờ khai chung hoặc chỉ nộp để yêu cầu hoàn lại tiền). Mỗi đứa trẻ đủ điều kiện chỉ có thể được yêu cầu bởi một người đóng thuế.
- 4Xác minh rằng thu nhập đầu tư của bạn không vượt quá giới hạn hàng năm ($11.600 cho năm 2024). Thu nhập từ đầu tư bao gồm tiền lãi chịu thuế, tiền lãi được miễn thuế, cổ tức, lãi vốn, thu nhập cho thuê và tiền bản quyền. Nếu thu nhập đầu tư của bạn vượt quá ngưỡng này, bạn sẽ hoàn toàn bị loại khỏi EITC bất kể mức thu nhập kiếm được của bạn là bao nhiêu. Điều khoản này được thiết kế để ngăn chặn tín dụng đến tay những cá nhân có danh mục đầu tư đáng kể mặc dù thu nhập kiếm được thấp.
- 5Tra cứu số tiền EITC của bạn bằng cách sử dụng các bảng EITC của IRS hoặc tính toán số tiền này dựa trên các tham số tăng dần, ổn định và loại bỏ dần cho trạng thái nộp đơn của bạn và số lượng trẻ em đủ điều kiện. Khoản tín dụng này được tính dựa trên mức thu nhập kiếm được hoặc tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) lớn hơn của bạn để tính toán giảm dần, có nghĩa là các nguồn thu nhập khác như trợ cấp thất nghiệp có thể giảm tín dụng của bạn mặc dù chúng không được tính là thu nhập kiếm được.
- 6Yêu cầu EITC trên tờ khai thuế liên bang của bạn bằng cách sử dụng Biểu EIC (dành cho người khai thuế có trẻ em đủ điều kiện) và nhập số tiền tín dụng vào dòng thích hợp của Biểu mẫu 1040. Vì EITC có thể được hoàn lại nên bạn sẽ nhận được toàn bộ số tiền tín dụng ngay cả khi nó vượt quá nghĩa vụ thuế của bạn. Phần hoàn lại được trả cho bạn dưới dạng hoàn thuế. IRS được pháp luật (Đạo luật PATH) yêu cầu giữ khoản tiền hoàn lại cho các khoản hoàn trả yêu cầu EITC cho đến giữa tháng 2 để có thời gian phát hiện gian lận.
- 7Hãy cân nhắc việc yêu cầu EITC của tiểu bang nếu tiểu bang của bạn cung cấp. Tính đến năm 2024, khoảng 31 tiểu bang cộng với Quận Columbia và một số thành phố cung cấp các khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được của riêng họ, thường được tính theo tỷ lệ phần trăm của EITC liên bang, từ 3% (Montana) đến 125% (Nam Carolina). Một số EITC của tiểu bang được hoàn lại trong khi một số khác không được hoàn lại. EITC kết hợp của liên bang và tiểu bang có thể mang lại thu nhập bổ sung đáng kể cho các gia đình đủ điều kiện.
Ví dụ có lời giải
▾
Với thu nhập kiếm được là $18.000, người cha/mẹ đơn thân này nằm trong phạm vi ổn định, nơi áp dụng toàn bộ khoản tín dụng tối đa $7.430 cho ba đứa con đủ điều kiện trở lên. Giai đoạn triển khai đã hoàn tất (thu nhập kiếm được đạt mức $16,511) và giai đoạn giai đoạn loại bỏ vẫn chưa bắt đầu (bắt đầu ở mức $21,370 đối với Chủ hộ). Thu nhập đầu tư 200 USD thấp hơn nhiều so với giới hạn 11.600 USD. Khoản tín dụng trị giá $7.430 này, kết hợp với Tín dụng Thuế dành cho Trẻ em, có thể dẫn đến tổng số tiền hoàn lại vượt quá $12.000.
Cặp vợ chồng này kiếm được 45.000 USD, khiến họ nằm trong phạm vi giảm dần đối với một đứa trẻ đủ điều kiện (mức giảm dần bắt đầu ở mức 27.380 USD đối với MFJ). Mức giảm được tính bằng ($45.000 - $27.380) x 0,1598 = $2.813,16 nhưng được điều chỉnh để làm tròn. Khoản tín dụng còn lại khoảng 1.294 USD vẫn giúp giảm thuế đáng kể. Nếu không có EITC, gia đình này sẽ nợ thuế liên bang nhiều hơn và mất một phần đáng kể thu nhập thực tế của họ.
EITC dành cho người lao động không có con đủ điều kiện sẽ nhỏ hơn đáng kể nhưng vẫn mang lại lợi ích có ý nghĩa. Khoản tín dụng tối đa chỉ là 632 đô la cho năm 2024. Với thu nhập kiếm được là 9.000 đô la, người lao động này nằm trong phạm vi giảm dần (bắt đầu ở mức 10.330 đô la cho những người nộp đơn độc thân và không có con cái). Những người lao động ở độ tuổi 25-64 không có trẻ em trước đây đã đủ điều kiện và Kế hoạch Giải cứu Hoa Kỳ tạm thời mở rộng khả năng đủ điều kiện cho những người ở độ tuổi 19-24 và 65+, mặc dù việc mở rộng này đã hết hạn vào năm 2024.
Các cá nhân tự kinh doanh tính thu nhập kiếm được là tổng thu nhập từ việc tự kinh doanh trừ đi chi phí kinh doanh trừ đi phần thuế tư doanh tương đương với người sử dụng lao động. Thu nhập ròng từ việc làm tự do của người cha/mẹ này là $22.000, được khấu trừ thuế SE khoảng $1.555, mang lại thu nhập kiếm được khoảng $20.445. Điều này nằm trong phạm vi ổn định đối với hai trẻ em đủ điều kiện, do đó mức tín dụng tối đa là $6,604 sẽ được áp dụng. Những người yêu cầu EITC tự kinh doanh phải đối mặt với tỷ lệ kiểm toán cao hơn do khó xác minh thu nhập và chi phí kinh doanh.
Ứng dụng thực tế
▾
Các tổ chức khai thuế như Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) sử dụng rộng rãi máy tính EITC trong các dịch vụ khai thuế miễn phí cho các hộ gia đình có thu nhập thấp. Các cơ sở của VITA chuẩn bị hàng triệu tờ khai hàng năm và tập trung chủ yếu vào việc đảm bảo người nộp thuế đủ điều kiện yêu cầu EITC, thu hồi hàng tỷ đô la lẽ ra không được yêu cầu.
Người sử dụng lao động trong các ngành có mức lương thấp như bán lẻ, dịch vụ thực phẩm và nông nghiệp sử dụng các chiến dịch nâng cao nhận thức về EITC như một phần trong hoạt động truyền thông về lợi ích của nhân viên. Một số chủ lao động hợp tác với các dịch vụ khai thuế để cung cấp hỗ trợ khai thuế miễn phí cho nhân viên, thừa nhận rằng EITC bổ sung tiền lương một cách hiệu quả mà không tốn phí cho chủ lao động và có thể cải thiện khả năng giữ chân và sự hài lòng của nhân viên.
Các cố vấn tài chính và nhân viên xã hội sử dụng phép tính EITC như một phần của quá trình sàng lọc lợi ích toàn diện cho khách hàng có thu nhập thấp. Vì EITC tương tác với các chương trình khác như Tín dụng Thuế Trẻ em, SNAP, Medicaid và hỗ trợ nhà ở nên việc hiểu rõ khả năng hội đủ điều kiện EITC của khách hàng là điều cần thiết để tối đa hóa tổng nguồn lực hộ gia đình của họ và tránh các vách đá lợi ích khi việc kiếm thêm thu nhập có thể làm giảm lợi ích tổng thể.
Các cơ quan phát triển kinh tế tiểu bang và địa phương theo dõi tỷ lệ sử dụng EITC theo mã vùng và vùng điều tra dân số để xác định các cộng đồng chưa được phục vụ đầy đủ, nơi các nỗ lực tiếp cận cộng đồng có thể tăng cường sự tham gia. Nghiên cứu cho thấy rằng đô la EITC chủ yếu được chi tiêu trong cộng đồng địa phương cho các nhu cầu thiết yếu như thực phẩm, phương tiện đi lại và nhà ở, tạo ra khoảng $1,50 đến $2,00 trong hoạt động kinh tế địa phương cho mỗi đô la EITC nhận được.
Trường hợp đặc biệt
▾
Các thành viên nghĩa vụ quân sự có sẵn một cuộc bầu cử EITC duy nhất: họ có thể chọn
Các thành viên nghĩa vụ quân sự có sẵn một lựa chọn EITC duy nhất: họ có thể chọn bao gồm khoản lương khu vực chiến đấu không chịu thuế làm thu nhập kiếm được cho mục đích tính toán EITC. Cuộc bầu cử này có thể có lợi vì nó làm tăng thu nhập kiếm được trong phạm vi giai đoạn bắt đầu, dẫn đến khoản tín dụng lớn hơn. Tuy nhiên, điều này cũng có thể gây bất lợi nếu thu nhập tăng thêm đẩy người nộp thuế vào hoặc xa hơn phạm vi giảm dần. Các thành viên phục vụ nên tính toán EITC cả khi có và không có lương chiến đấu để xác định khoản nào tạo ra khoản tín dụng lớn hơn. Cuộc bầu cử áp dụng cho toàn bộ số tiền lương chiến đấu - bạn không thể bao gồm một phần số tiền.
Người nộp thuế là mục sư hoặc thành viên của các dòng tu phải đối mặt với EITC đặc biệt
Người nộp thuế là mục sư hoặc thành viên của các dòng tu phải đối mặt với các quy định EITC đặc biệt vì trợ cấp nhà ở của họ hoặc giá trị hợp lý cho thuê của một gia đình được miễn thuế thu nhập nhưng phải chịu thuế tư doanh. Vì mục đích EITC, điều này tạo ra tình huống nợ thuế tư doanh đối với thu nhập không được tính là thu nhập kiếm được, điều này có thể ảnh hưởng đến việc tính EITC. Các bộ trưởng nên xem xét cẩn thận Ấn phẩm 517 của IRS và cân nhắc việc chuẩn bị thuế chuyên nghiệp để đảm bảo EITC được tính toán chính xác.
Trẻ em được nuôi dưỡng và trẻ em được cơ quan bố trí có thẩm quyền sắp xếp đủ điều kiện
Trẻ em được nuôi dưỡng và trẻ em được cơ quan sắp xếp có thẩm quyền sắp xếp đủ điều kiện là trẻ em có quan hệ họ hàng trong bài kiểm tra trẻ em đủ điều kiện EITC, mặc dù không có mối quan hệ nuôi dưỡng sinh học hoặc hợp pháp. Đứa con nuôi phải được cơ quan sắp xếp có thẩm quyền giao cho người nộp thuế hoặc theo phán quyết, nghị định hoặc lệnh khác của tòa án có thẩm quyền. Các thỏa thuận không chính thức trong đó đứa trẻ chỉ sống với một người lớn không có quan hệ họ hàng sẽ không đủ điều kiện để đứa trẻ trở thành con nuôi vì mục đích EITC - việc bố trí đó phải thông qua một kênh chính thức.
Thông số EITC 2024 theo số lượng trẻ em đủ điều kiện (Kết hôn và nộp hồ sơ chung)
▾
| Những đứa trẻ | Tín dụng tối đa | Tỷ lệ giai đoạn | Bắt đầu loại bỏ dần | Kết thúc giai đoạn | Tỷ lệ loại bỏ dần |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $632 | 7,65% | $16,510 | $24,210 | 7,65% |
| 1 | $3,995 | 34% | $27,380 | $53,120 | 15,98% |
| 2 | $6,604 | 40% | $27,380 | $59,478 | 21,06% |
| 3+ | $7,430 | 45% | $27,380 | $63,398 | 21,06% |
Câu hỏi thường gặp
▾
Điều gì được tính là thu nhập kiếm được cho EITC?
Thu nhập kiếm được bao gồm tiền lương, tiền công, tiền boa và các khoản bồi thường chịu thuế khác cho nhân viên được báo cáo trên Mẫu W-2, cũng như thu nhập ròng từ việc tự kinh doanh được báo cáo trên Phụ lục SE. Nó cũng bao gồm các phúc lợi đình công của công đoàn, các phúc lợi tàn tật nhất định nhận được trước tuổi nghỉ hưu tối thiểu và tiền chiến đấu không chịu thuế (nếu bạn chọn đưa vào). Thu nhập kiếm được không bao gồm trợ cấp An sinh xã hội, trợ cấp thất nghiệp, lương hưu hoặc tiền trợ cấp hàng năm, tiền lãi, cổ tức, lãi vốn, thu nhập cho thuê, tiền cấp dưỡng, hỗ trợ nuôi con hoặc bồi thường cho người lao động. Đối với cá nhân tự kinh doanh, thu nhập kiếm được được tính sau khi trừ chi phí kinh doanh và phần thuế tư doanh tương đương với người sử dụng lao động.
Tôi có thể yêu cầu EITC nếu tôi đã kết hôn nhưng nộp đơn riêng không?
Không, những người đã kết hôn và nộp hồ sơ riêng hoàn toàn không đủ điều kiện nhận EITC, không có ngoại lệ. Quy tắc này được thiết kế để ngăn chặn việc phân chia thu nhập có thể làm giảm thu nhập của một người phối ngẫu một cách giả tạo để đủ điều kiện nhận khoản tín dụng lớn hơn. Nếu bạn đã kết hôn, bạn phải khai thuế chung với vợ/chồng của mình để yêu cầu EITC. Tuy nhiên, nếu bạn ly thân hợp pháp theo sắc lệnh cấp dưỡng riêng hoặc sống xa vợ/chồng trong sáu tháng cuối năm và bạn nộp đơn với tư cách là Chủ hộ, bạn có thể đủ điều kiện nhận EITC.
Bài kiểm tra cư trú trẻ em đủ điều kiện là gì?
Đứa trẻ đủ điều kiện phải sống với bạn ở Hoa Kỳ trong hơn nửa năm tính thuế (hơn 6 tháng). Sự vắng mặt tạm thời để đi học, chăm sóc y tế, nghĩa vụ quân sự hoặc bị giam giữ được tính là thời gian sống chung với bạn. Nhà của đứa trẻ phải ở một trong 50 tiểu bang hoặc Quận Columbia — sống ở nước ngoài không đáp ứng được bài kiểm tra cư trú ngay cả khi bạn là công dân Hoa Kỳ. Đối với một đứa trẻ được sinh ra hoặc chết trong năm, đứa trẻ đó được coi là đã sống với bạn cả năm nếu nhà của bạn là nhà của đứa trẻ trong suốt thời gian đứa trẻ còn sống.
Tại sao khoản hoàn trả EITC của tôi bị chậm trễ?
Theo Đạo luật Bảo vệ người Mỹ khỏi tăng thuế (PATH) năm 2015, luật pháp yêu cầu IRS phải giữ lại toàn bộ số tiền hoàn thuế cho bất kỳ tờ khai thuế nào yêu cầu EITC hoặc Tín dụng thuế trẻ em bổ sung cho đến ít nhất là giữa tháng 2, ngay cả khi tờ khai được nộp vào tháng 1. Khoản giữ này áp dụng cho toàn bộ số tiền hoàn lại, không chỉ phần EITC. Sự chậm trễ cho phép IRS có thêm thời gian để phát hiện và ngăn chặn gian lận. Hầu hết số tiền hoàn lại EITC sẽ được trả vào tuần đầu tiên của tháng 3. IRS cung cấp thông tin cập nhật về trạng thái hoàn tiền thông qua công cụ Where's My Refund trên irs.gov.
Điều gì xảy ra nếu tôi khai sai EITC?
Nếu IRS xác định rằng bạn đã khai sai EITC, bạn phải hoàn trả số tiền tín dụng cộng với tiền lãi. Nếu sai sót là do thiếu thận trọng hoặc cố ý coi thường các quy tắc (nhưng không phải gian lận), bạn sẽ bị cấm yêu cầu EITC trong hai năm. Nếu sai sót là do gian lận, lệnh cấm kéo dài đến mười năm. Trong thời gian cấm, bạn phải nộp Mẫu 8862 (Thông tin để yêu cầu một số khoản tín dụng nhất định sau khi không được phép) cùng với tờ khai thuế đầu tiên sau khi thời gian cấm kết thúc. Ngay cả một sai lầm trung thực cũng có thể gây ra lệnh cấm hai năm nếu IRS mô tả đó là hành vi liều lĩnh, vì vậy độ chính xác là rất quan trọng.
EITC của tiểu bang có chồng lên tín dụng liên bang không?
Có, các khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được của tiểu bang được tính toán và yêu cầu riêng biệt với EITC liên bang và chúng được xếp chồng lên nhau. Tính đến năm 2024, khoảng 31 tiểu bang, Quận Columbia và một số thành phố (bao gồm Thành phố New York và San Francisco) cung cấp EITC của riêng họ. Hầu hết EITC của tiểu bang được tính theo tỷ lệ phần trăm cố định của EITC liên bang, dao động từ 3% ở Montana đến 125% ở Nam Carolina. Một số EITC của tiểu bang có thể được hoàn lại (có nghĩa là bạn nhận được tín dụng ngay cả khi bạn không nợ thuế tiểu bang) trong khi những EITC khác không được hoàn lại. Một gia đình yêu cầu mức EITC liên bang tối đa là $7,430 ở một tiểu bang có EITC tiểu bang được hoàn lại 30% sẽ nhận được thêm $2,229 từ tiểu bang.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Lỗi EITC phổ biến nhất liên quan đến các quy tắc về trẻ em đủ điều kiện, đặc biệt khi nhiều người nộp thuế yêu cầu cùng một đứa trẻ. Khi một đứa trẻ đáp ứng các bài kiểm tra trẻ đủ điều kiện cho nhiều hơn một người (ví dụ: cả cha và mẹ trong một cặp vợ chồng chưa kết hôn, hoặc cha mẹ và ông bà), IRS áp dụng các quy tắc ràng buộc: (1) nếu chỉ có một người là cha mẹ của đứa trẻ, thì cha mẹ sẽ thắng; (2) nếu cả hai cha mẹ đều yêu cầu bồi thường đứa trẻ nhưng không nộp đơn chung, thì cha/mẹ mà đứa trẻ chung sống lâu nhất sẽ thắng; (3) nếu đứa trẻ sống với cha và mẹ như nhau thì cha/mẹ có AGI cao hơn sẽ thắng; (4) nếu không có người yêu cầu là cha mẹ của đứa trẻ thì người có AGI cao nhất sẽ thắng. Việc không tuân theo các quy tắc ràng buộc này sẽ dẫn đến việc một hoặc cả hai khoản hoàn trả bị từ chối hoặc bị kiểm tra.
- !Những người yêu cầu EITC tự kinh doanh thường mắc lỗi khi tính toán thu nhập ròng từ việc tư doanh, bằng cách thổi phồng thu nhập để tối đa hóa tín dụng theo từng giai đoạn hoặc báo cáo thấp thu nhập để duy trì trong phạm vi đủ điều kiện. IRS sử dụng các thuật toán phức tạp để phát hiện các mô hình bất thường trong thu nhập Biểu C của những người yêu cầu EITC và các cá nhân tự kinh doanh yêu cầu EITC phải đối mặt với tỷ lệ kiểm toán cao hơn nhiều lần so với dân số nói chung. Tất cả thu nhập và chi phí từ việc tự kinh doanh phải được báo cáo chính xác cùng với tài liệu hỗ trợ.
- !Nhiều người đóng thuế lầm tưởng rằng việc nhận trợ cấp thất nghiệp sẽ khiến họ không đủ điều kiện nhận EITC. Mặc dù trợ cấp thất nghiệp không được tính là thu nhập kiếm được (và do đó không thể tạo ra EITC), chúng vẫn được tính vào tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI), được sử dụng trong tính toán loại bỏ dần. Một người nộp thuế có thu nhập kiếm được là 15.000 USD và trợ cấp thất nghiệp là 10.000 USD có AGI là 25.000 USD và việc loại bỏ dần được tính bằng 25.000 USD thay vì 15.000 USD nếu AGI cao hơn thu nhập kiếm được. Điều này thường dẫn đến khoản tín dụng nhỏ hơn mức người nộp thuế mong đợi.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu thu nhập của bạn dao động hàng năm (phổ biến đối với các cá nhân tự kinh doanh, người làm việc tự do và nhân viên thời vụ), hãy theo dõi thu nhập của bạn trong suốt cả năm để ước tính vị trí của bạn trên đường cong EITC. Trong một số trường hợp, thời điểm thu nhập hoặc chi phí kinh doanh chuyển đổi giữa các năm tính thuế có thể ảnh hưởng đáng kể đến số tiền EITC của bạn. Ví dụ: nếu bạn ở trong phạm vi loại bỏ dần trong một năm nhưng sẽ ở mức ổn định vào năm tới, việc trì hoãn hóa đơn tháng 12 sang tháng 1 có thể làm tăng EITC tổng hợp cho hai năm của bạn lên hàng trăm hoặc thậm chí hàng nghìn đô la. Luôn đảm bảo mọi quyết định về thời điểm đều phản ánh hoạt động kinh tế thực sự.
Bạn có biết?
EITC phân phối khoảng 57 tỷ USD cho 23 triệu hộ gia đình hàng năm, khiến đây trở thành chương trình chuyển tiền mặt lớn nhất dành cho các gia đình lao động ở Hoa Kỳ - lớn hơn SNAP (phiếu thực phẩm) và TANF (phúc lợi) cộng lại. Nghiên cứu mang tính bước ngoặt của nhà kinh tế Raj Chetty cho thấy trẻ em trong các gia đình nhận được khoản thanh toán EITC lớn hơn có điểm kiểm tra cao hơn, có nhiều khả năng vào đại học hơn và kiếm được nhiều tiền hơn khi trưởng thành, cho thấy EITC có tác động đa thế hệ vượt xa lợi ích tiền mặt trước mắt.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.