Là gì Medicare Premium Calculator?
▾
Công cụ tính phí bảo hiểm Medicare ước tính tổng chi phí bảo hiểm Medicare hàng tháng, bao gồm phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn, phí bảo hiểm thuốc theo toa Phần D và các khoản phụ phí Số tiền Điều chỉnh Hàng tháng Liên quan đến Thu nhập (IRMAA) áp dụng cho những người thụ hưởng có thu nhập cao hơn. Medicare, được thành lập vào năm 1965 với tên gọi Tiêu đề XVIII của Đạo luật An sinh Xã hội dưới thời Tổng thống Lyndon B. Johnson, cung cấp bảo hiểm y tế cho khoảng 67 triệu người Mỹ từ 65 tuổi trở lên, những người trẻ hơn mắc một số khuyết tật nhất định và những người mắc Bệnh thận giai đoạn cuối (ESRD). Medicare Phần B (bảo hiểm y tế) chi trả cho các dịch vụ bác sĩ, chăm sóc ngoại trú, dịch vụ phòng ngừa, thiết bị y tế lâu bền và nhiều dịch vụ y tế khác. Phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn cho năm 2024 là $174,70 mỗi tháng, số tiền mà hầu hết những người thụ hưởng phải trả. Tuy nhiên, những người thụ hưởng có tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) trên 103.000 USD (cá nhân) hoặc 206.000 USD (kết hôn khai thuế chung) từ tờ khai thuế của họ hai năm trước sẽ phải chịu các khoản phụ phí IRMAA làm tăng phí bảo hiểm Phần B lên tới 594,00 USD mỗi tháng ở mức thu nhập cao nhất. Medicare Phần D (bảo hiểm thuốc theo toa) cung cấp bảo hiểm tùy chọn cho thuốc theo toa dành cho bệnh nhân ngoại trú thông qua các chương trình bảo hiểm tư nhân. Phí bảo hiểm Phần D thay đổi theo chương trình nhưng trung bình khoảng $55 mỗi tháng vào năm 2024. Những người thụ hưởng có thu nhập cao hơn phải đối mặt với khoản phụ phí IRMAA Phần D từ $12,90 đến $81,00 mỗi tháng ngoài phí bảo hiểm chương trình của họ. Đạo luật Giảm Lạm phát năm 2022 đã đưa ra những cải cách đáng kể về Phần D bắt đầu từ năm 2024-2025, bao gồm khoản tiền tự chi trả tối đa hàng năm là 2.000 USD và giới hạn insulin hàng tháng là 35 USD. Quyết định của IRMAA sử dụng khoảng thời gian xem lại hai năm: phí bảo hiểm năm 2024 của bạn dựa trên tờ khai thuế năm 2022 của bạn (bản khai thuế gần đây nhất được IRS xử lý). Điều này tạo ra những thách thức trong việc lập kế hoạch cho những cá nhân mới nghỉ hưu mà thu nhập hiện tại của họ có thể thấp hơn đáng kể so với thu nhập trước khi nghỉ hưu của họ từ hai năm trước. Cơ quan An sinh Xã hội cho phép người thụ hưởng yêu cầu giảm hoặc loại bỏ IRMAA thông qua kháng cáo Sự kiện Thay đổi Cuộc sống (sử dụng Mẫu SSA-44) nếu họ đã trải qua hôn nhân, ly hôn, vợ/chồng qua đời, ngừng việc, giảm việc làm, mất tài sản tạo thu nhập hoặc mất trợ cấp hưu trí.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tổng phí bảo hiểm Medicare hàng tháng = Phí bảo hiểm Phần B + Phí bảo hiểm Chương trình Phần D + IRMAA Phần B + IRMAA Phần D
Phí bảo hiểm tiêu chuẩn Phần B (2024): $174,70/tháng
Phụ phí IRMAA Phần B (2024, Cá nhân/MFJ):
$103.001-$129.000 / $206.001-$258.000: tổng cộng $244,60 (+69,90)
$129.001-$161.000 / $258.001-$322.000: tổng cộng $349,40 (+$174,70)
$161.001-$193.000 / $322.001-$386.000: tổng cộng $454,20 (+$279,50)
$193.001-$500.000 / $386.001-$750.000: tổng cộng $559,00 (+$384,30)
Trên $500.000 / Trên $750.000: tổng cộng $594,00 (+$419,30)
Phụ phí IRMAA Phần D (2024):
Các khung thu nhập tương tự: +$12,90, +$33,30, +$53,80, +$74,20, +$81,00
Ví dụ đã thực hiện — Cặp đôi đã nghỉ hưu, MAGI 2022 $280.000 (MFJ):
Phần B: $349,40/tháng mỗi phần (IRMAA cấp 2)
Gói Phần D: $45/tháng mỗi gói
IRMAA Phần D: $33,30/tháng mỗi phần
Mỗi người: $349,40 + $45,00 + $33,30 = $427,70/tháng
Tổng cộng cho cặp đôi: $427,70 x 2 = $855,40/tháng ($10,265/năm)Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| MAGI | Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi | USD/year | Thước đo thu nhập được sử dụng để xác định IRMAA, bằng AGI cộng với thu nhập lãi được miễn thuế từ tờ khai thuế hai năm trước năm bảo hiểm |
| B | Phí bảo hiểm Phần B | USD/month | Phí bảo hiểm hàng tháng cho bảo hiểm y tế Medicare Phần B, số tiền tiêu chuẩn ($174,70 vào năm 2024) hoặc số tiền được điều chỉnh bởi IRMAA dành cho những người thụ hưởng có thu nhập cao hơn |
| D | Phí bảo hiểm Phần D | USD/month | Phí bảo hiểm hàng tháng cho chương trình thuốc theo toa Medicare Phần D đã chọn, thay đổi theo chương trình và được bổ sung bằng phụ phí IRMAA Phần D dành cho những người thụ hưởng có thu nhập cao hơn |
| IRMAA | Số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập | USD/month | Phụ phí phí bảo hiểm bổ sung áp dụng cho Medicare Phần B và Phần D đối với những người thụ hưởng có MAGI trên ngưỡng quy định |
| LB | Năm Nhìn Lại | tax year | Năm tính thuế được SSA sử dụng để xác định IRMAA, tức là hai năm trước năm tính phí bảo hiểm hiện tại (hoàn trả phí bảo hiểm năm 2022 cho năm 2024) |
Cách Medicare Premium Calculator
▾
- 1Xác định tình trạng Medicare Phần A của bạn. Hầu hết những người thụ hưởng đều nhận được phần A (bảo hiểm bệnh viện) miễn phí vì họ hoặc vợ/chồng của họ đã đóng thuế tiền lương Medicare trong ít nhất 40 quý (10 năm). Nếu bạn có ít hơn 40 quý, bạn có thể phải trả phí bảo hiểm Phần A là $278 mỗi tháng (30-39 quý) hoặc $505 mỗi tháng (ít hơn 30 quý) vào năm 2024. Phần A chi trả cho thời gian nằm viện nội trú, chăm sóc tại cơ sở điều dưỡng chuyên môn, nhà tế bần và một số dịch vụ chăm sóc sức khỏe tại nhà.
- 2Đăng ký Medicare Phần B trong Thời gian đăng ký ban đầu (IEP) của bạn, tức là khoảng thời gian 7 tháng vào ngày sinh nhật thứ 65 của bạn (3 tháng trước, tháng sinh nhật và 3 tháng sau). Nếu bạn trì hoãn việc đăng ký ngoài IEP mà không có bảo hiểm đủ điều kiện của chủ lao động, khoản phạt ghi danh muộn 10% mỗi khoảng thời gian 12 tháng sẽ được cộng vĩnh viễn vào phí bảo hiểm Phần B của bạn. Phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn năm 2024 là $174,70 mỗi tháng, được khấu trừ trực tiếp từ khoản thanh toán An sinh xã hội của bạn.
- 3Tra cứu trạng thái IRMAA của bạn bằng cách sử dụng tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) từ tờ khai thuế hai năm trước. Đối với phí bảo hiểm năm 2024, SSA sử dụng tờ khai thuế năm 2022 của bạn. MAGI cho mục đích IRMAA bằng tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn cộng với thu nhập lãi được miễn thuế. So sánh MAGI của bạn với khung thu nhập IRMAA để xác định xem bạn có phải trả phụ phí cho phí bảo hiểm Phần B hay không. Các khoản phụ phí dao động từ 69,90 USD mỗi tháng (cấp đầu tiên trên 103.000 USD cho cá nhân) đến 419,30 USD mỗi tháng (cấp cao nhất trên 500.000 USD cho cá nhân).
- 4Chọn và đăng ký vào chương trình thuốc theo toa Medicare Phần D trong Thời gian đăng ký ban đầu hoặc Thời gian đăng ký mở Medicare hàng năm (15 tháng 10 đến 7 tháng 12). Phí bảo hiểm Phần D thay đổi đáng kể theo chương trình, dao động từ $0 đến hơn $100 mỗi tháng tùy thuộc vào danh mục thuốc, mạng lưới nhà thuốc và mức độ bao trả của chương trình. Phí bảo hiểm Phần D trung bình trên toàn quốc cho năm 2024 là khoảng $55 mỗi tháng. Giống như Phần B, việc đăng ký muộn mà không có bảo hiểm thuốc đáng tin cậy sẽ bị phạt vĩnh viễn 1% phí bảo hiểm cơ bản quốc gia cho mỗi tháng chậm trễ.
- 5Tính phụ phí IRMAA Phần D của bạn bằng cách sử dụng cùng khung thu nhập như IRMAA Phần B. IRMAA Phần D dao động từ $12,90 mỗi tháng (bậc phụ phí thấp nhất) đến $81,00 mỗi tháng (bậc cao nhất). Không giống như IRMAA Phần B thay thế phí bảo hiểm tiêu chuẩn, IRMAA Phần D được thêm vào phí bảo hiểm thông thường trong chương trình của bạn. IRMAA Phần D được CMS lập hóa đơn riêng (không được khấu trừ từ An sinh xã hội) và phải được thanh toán trực tiếp.
- 6Cộng tất cả các thành phần để tính tổng phí bảo hiểm Medicare hàng tháng của bạn: Phí bảo hiểm Phần B (tiêu chuẩn hoặc được điều chỉnh theo IRMAA), phí bảo hiểm của chương trình Phần D và phụ phí IRMAA Phần D. Đối với một cặp vợ chồng, hãy tính riêng từng người vì IRMAA dựa trên tờ khai thuế chung nhưng phí bảo hiểm được đánh giá riêng. Hãy cân nhắc rằng phí bảo hiểm Bổ sung Medicare (Medigap), phí bảo hiểm của chương trình Medicare Advantage và chi phí tự chi trả (các khoản khấu trừ, đồng thanh toán, đồng bảo hiểm) là các chi phí bổ sung ngoài các phí bảo hiểm cơ bản này.
- 7Nếu thu nhập của bạn đã giảm đáng kể kể từ năm nhìn lại (do nghỉ hưu, mất việc hoặc các sự kiện thay đổi cuộc sống khác), hãy gửi Mẫu SSA-44 (Số tiền điều chỉnh hàng tháng liên quan đến thu nhập của Medicare - Sự kiện thay đổi cuộc sống) với Cơ quan quản lý an sinh xã hội để yêu cầu giảm IRMAA. Các sự kiện thay đổi cuộc sống đủ điều kiện bao gồm kết hôn, ly hôn, vợ/chồng qua đời, ngừng việc hoặc giảm việc làm, mất tài sản tạo thu nhập và mất lương hưu. Cung cấp tài liệu về sự kiện và thu nhập hiện tại hoặc dự kiến của bạn để SSA xác định lại.
Ví dụ có lời giải
▾
Với MAGI 2022 là 85.000 USD, người nghỉ hưu này ở dưới ngưỡng IRMAA là 103.000 USD cho cá nhân và chỉ trả phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn cộng với phí bảo hiểm chương trình Phần D mà họ đã chọn. Đây là trường hợp phổ biến nhất - khoảng 93% người thụ hưởng Medicare trả phí bảo hiểm tiêu chuẩn mà không phải trả phụ phí IRMAA. Chi phí hàng năm là 2.600 USD cho phí bảo hiểm Phần B và Phần D là mức cơ sở để cộng thêm phí bảo hiểm Medigap và chi phí tự chi trả.
MAGI chung của cặp đôi này là 310.000 USD, xếp họ vào cấp IRMAA thứ hai ($258.001-$322.000 cho MFJ). Mỗi vợ/chồng thanh toán phí bảo hiểm Phần B được điều chỉnh theo IRMAA là $349,40 cộng với IRMAA Phần D là $33,30 ngoài phí bảo hiểm chương trình của họ. Tổng chi phí bảo hiểm Medicare hàng năm là $10,505, cao hơn $5,480 so với số tiền họ phải trả nếu không tính phụ phí IRMAA. Cặp vợ chồng này có thể được hưởng lợi từ các chiến lược giảm MAGI xuống dưới ngưỡng 258.000 USD, chẳng hạn như tăng đóng góp từ thiện thông qua Quỹ do nhà tài trợ tư vấn hoặc Phân phối từ thiện đủ tiêu chuẩn.
Cá nhân này kiếm được 250.000 USD vào năm 2022 nhưng đã nghỉ hưu vào năm 2023 và hiện có thu nhập 65.000 USD từ lương hưu và An sinh xã hội. Nếu không có kháng nghị, thu nhập năm 2022 sẽ kích hoạt IRMAA cấp 3. Bằng cách nộp Biểu mẫu SSA-44 cùng với tài liệu về việc ngừng làm việc (thư nghỉ hưu, phiếu lương cuối cùng) và thu nhập hiện tại dự kiến, SSA có thể xác định lại IRMAA dựa trên thu nhập hiện tại thấp hơn, có khả năng loại bỏ hoàn toàn khoản phụ phí. Điều này tiết kiệm được $3,354 mỗi năm chỉ tính riêng phí bảo hiểm Phần B, cộng thêm khoản tiết kiệm bổ sung cho IRMAA Phần D.
Ở cấp IRMAA cao nhất (trên $500.000 cá nhân), người thụ hưởng này trả phí bảo hiểm Phần B tối đa là $594,00 mỗi tháng — gấp 3,4 lần phí bảo hiểm tiêu chuẩn — cộng với IRMAA Phần D tối đa là $81,00. Chỉ riêng tổng phí bảo hiểm Medicare là 8.880 USD mỗi năm, chưa tính phí bảo hiểm Medigap và các chi phí tự chi trả. Những người thụ hưởng có thu nhập cao ở cấp độ này nên xem xét liệu việc chuyển đổi Roth, đầu tư trái phiếu đô thị được miễn thuế hoặc các chiến lược khác có thể giảm MAGI xuống cấp thấp hơn trong những năm tới hay không.
Ứng dụng thực tế
▾
Các nhà lập kế hoạch tài chính và chuyên gia hưu trí kết hợp các dự báo của IRMAA vào các kế hoạch thu nhập hưu trí toàn diện, tối ưu hóa thời gian chuyển đổi Roth, yêu cầu An sinh xã hội và rút tiền danh mục đầu tư để giảm thiểu chi phí bảo hiểm Medicare trọn đời. Tối ưu hóa IRMAA trong nhiều năm có thể tiết kiệm cho người về hưu hàng chục nghìn đô la trong quá trình đăng ký Medicare của họ.
Các chuyên gia thuế chuẩn bị đơn kháng cáo về sự kiện thay đổi cuộc đời theo Mẫu SSA-44 cho những khách hàng vừa nghỉ hưu, ly hôn hoặc mất vợ/chồng, ghi lại việc giảm thu nhập để đảm bảo loại bỏ hoặc giảm bớt IRMAA. Đây là một trong những dịch vụ lập kế hoạch thuế sau khi nghỉ hưu có tác động mạnh mẽ nhất, thường tiết kiệm cho khách hàng hàng nghìn đô la trong năm đầu tiên đăng ký Medicare.
Các nhà môi giới và cố vấn bảo hiểm Medicare tại Chương trình Hỗ trợ Bảo hiểm Y tế Tiểu bang (SHIP) giúp những người thụ hưởng hiểu được tổng chi phí Medicare của họ bao gồm phí bảo hiểm, phí bảo hiểm IRMAA, Medigap hoặc Medicare Advantage và các chi phí tự chi trả. Tư vấn SHIP miễn phí có sẵn ở mọi tiểu bang và cung cấp hướng dẫn khách quan mà không chịu áp lực bán hàng.
Cơ quan An sinh Xã hội xử lý các quyết định của IRMAA cho tất cả những người thụ hưởng Medicare bằng cách sử dụng dữ liệu thu nhập của IRS, gửi thông báo quyết định ban đầu, xử lý các kháng nghị về sự kiện thay đổi cuộc sống SSA-44 và điều chỉnh phí bảo hiểm thông qua hệ thống thanh toán An sinh Xã hội. Quy trình tự động này xử lý khoảng 67 triệu phép xác định hàng năm.
Trường hợp đặc biệt
▾
Những người nộp hồ sơ kết hôn riêng biệt (MFS) phải đối mặt với khung IRMAA được nén
Những người nộp hồ sơ kết hôn riêng biệt (MFS) phải đối mặt với cấu trúc khung IRMAA nén chỉ có hai bậc: MAGI từ 103.000 USD trở xuống trả phí bảo hiểm tiêu chuẩn, trong khi MAGI trên 103.000 USD ngay lập tức chuyển sang bậc IRMAA cao nhất ($594,00 cho Phần B, $81,00 cho Phần D). Điều này tạo ra một hình phạt hôn nhân đáng kể đối với những người nộp đơn MFS và là một yếu tố quan trọng cần cân nhắc khi quyết định tình trạng nộp đơn đối với các cặp vợ chồng. Trong một số trường hợp, khoản tiết kiệm IRMAA từ việc nộp đơn chung (sử dụng dấu ngoặc rộng hơn) lớn hơn bất kỳ lợi thế về thuế nào khác khi nộp đơn riêng.
Những người thụ hưởng nhận cả Medicare và Medicaid (đủ điều kiện kép
Những người thụ hưởng nhận cả Medicare và Medicaid (cá nhân đủ điều kiện kép) sẽ được chương trình Medicaid của tiểu bang thanh toán phí bảo hiểm Phần B thông qua Chương trình Tiết kiệm Medicare. Tùy thuộc vào Chương trình Tiết kiệm Medicare cụ thể, Medicaid cũng có thể chi trả khoản khấu trừ Phần B, chia sẻ chi phí Phần A và B cũng như phí bảo hiểm và chia sẻ chi phí Phần D. Các cá nhân đủ điều kiện kép sẽ tự động được đăng ký vào Trợ cấp thu nhập thấp Phần D (Trợ cấp bổ sung), giúp giảm hoặc loại bỏ phí bảo hiểm và chia sẻ chi phí Phần D. Khoảng 12 triệu người thụ hưởng Medicare đủ điều kiện kép.
Những người thụ hưởng bệnh thận giai đoạn cuối (ESRD) dưới 65 tuổi sẽ trở thành
Những người thụ hưởng mắc Bệnh thận giai đoạn cuối (ESRD) dưới 65 tuổi sẽ đủ điều kiện nhận Medicare bất kể tuổi tác sau một thời gian chờ đợi. Những người thụ hưởng ESRD Medicare phải đối mặt với những thách thức về phối hợp lợi ích: trong 30 tháng đầu tiên, người sử dụng lao động hoặc chương trình sức khỏe nhóm khác là chính và Medicare là phụ. Sau 30 tháng, Medicare trở thành chính. Những người nhận ghép thận có thể mất khả năng hội đủ điều kiện của Medicare 36 tháng sau khi cấy ghép nếu họ dưới 65 tuổi và không đủ điều kiện, mặc dù Phúc lợi Thuốc ức chế miễn dịch cung cấp bảo hiểm Phần B cho thuốc cấy ghép vô thời hạn.
Bảng kê IRMAA Medicare Phần B năm 2024 và Phí bảo hiểm hàng tháng
▾
| MAGI cá nhân | MFJ MAGI | Phần B hàng tháng | Phần B IRMAA | Phần D IRMAA | Tổng B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| $103,000 hoặc ít hơn | $206,000 hoặc ít hơn | $174,70 | 0,00 USD | 0,00 USD | 0,00 USD |
| $103,001-$129,000 | $206,001-$258,000 | $244,60 | $69,90 | $12,90 | $82,80 |
| $129,001-$161,000 | $258,001-$322,000 | $349,40 | $174,70 | $33,30 | $208,00 |
| $161,001-$193,000 | $322,001-$386,000 | $454,20 | $279,50 | $53,80 | $333,30 |
| $193,001-$500,000 | $386,001-$750,000 | $559,00 | $384,30 | $74,20 | $458,50 |
| Trên 500.000 USD | Trên 750.000 USD | $594,00 | $419,30 | $81,00 | $500,30 |
Câu hỏi thường gặp
▾
Thu nhập nào được sử dụng để xác định IRMAA?
IRMAA dựa trên Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI) của bạn từ tờ khai thuế hai năm trước năm hiện tại. Đối với phí bảo hiểm năm 2024, SSA sử dụng tờ khai thuế năm 2022 của bạn. MAGI cho mục đích IRMAA được định nghĩa là Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn cộng với thu nhập lãi được miễn thuế (từ trái phiếu đô thị). Điều này khác với MAGI được sử dụng cho các mục đích khác (như trợ cấp ACA). Các nguồn thu nhập phổ biến làm tăng MAGI bao gồm tiền lương, thu nhập từ việc làm tư, trợ cấp An sinh xã hội (phần chịu thuế), thanh toán lương hưu và niên kim, phân phối IRA, lãi vốn, thu nhập cho thuê và tiền lãi (bao gồm cả lãi được miễn thuế từ trái phiếu đô thị).
Tôi có thể kháng cáo quyết định IRMAA của mình không?
Có, nếu bạn đã trải qua một sự kiện thay đổi cuộc sống làm giảm thu nhập của bạn kể từ năm nhìn lại, bạn có thể nộp Mẫu SSA-44 cho Cơ quan An sinh Xã hội để yêu cầu IRMAA xem xét lại. Các sự kiện đủ điều kiện bao gồm kết hôn, ly hôn, vợ/chồng qua đời, ngừng việc (nghỉ hưu), giảm việc làm, mất tài sản tạo thu nhập và mất lương hưu. Bạn phải cung cấp tài liệu về sự kiện và bằng chứng về thu nhập hiện tại hoặc dự kiến của bạn. SSA sẽ sử dụng thu nhập gần đây hơn để tính toán lại IRMAA. Lời kêu gọi này đặc biệt có giá trị đối với những người về hưu gần đây có thu nhập trước khi nghỉ hưu tạo ra IRMAA cao nhưng thu nhập sau khi nghỉ hưu của họ thì không.
Việc chuyển đổi Roth có làm tăng IRMAA của tôi không?
Có, chuyển đổi Roth sẽ thêm số tiền đã chuyển đổi vào AGI của bạn trong năm chuyển đổi, điều này có thể làm tăng MAGI của bạn và kích hoạt hoặc tăng IRMAA hai năm sau đó. Ví dụ: chuyển đổi Roth 100.000 đô la vào năm 2024 sẽ làm tăng MAGI 2024 của bạn, số liệu này sẽ được sử dụng để xác định phí bảo hiểm Medicare năm 2026 của bạn. Đây là một cân nhắc lập kế hoạch quan trọng đối với những người về hưu đang cân nhắc việc chuyển đổi Roth. Chiến lược tối ưu thường liên quan đến việc giữ số tiền chuyển đổi Roth hàng năm ngay dưới ngưỡng IRMAA tiếp theo để tránh kích hoạt mức phí bảo hiểm cao hơn. Việc MAGI tăng thêm $1 trên ngưỡng có thể khiến phí bảo hiểm bổ sung tăng thêm $840 mỗi năm.
Hình phạt ghi danh muộn Phần B là gì?
Nếu bạn không đăng ký Phần B trong Thời gian đăng ký ban đầu và không có bảo hiểm đủ điều kiện của chủ lao động, bạn sẽ phải trả khoản phạt đăng ký muộn là 10% phí bảo hiểm tiêu chuẩn cho mỗi khoảng thời gian 12 tháng đầy đủ mà bạn lẽ ra đã có Phần B nhưng đã không tham gia. Hình phạt này là vĩnh viễn — nó sẽ được cộng vào phí bảo hiểm Phần B của bạn trong thời gian bạn có Medicare. Ví dụ: nếu bạn trì hoãn việc đăng ký 3 năm, mức phạt của bạn sẽ là 30% phí bảo hiểm tiêu chuẩn, cộng thêm khoảng $52,41 mỗi tháng ($629 mỗi năm) vào chi phí Phần B của bạn vĩnh viễn. Hình phạt không áp dụng nếu bạn có bảo hiểm sức khỏe nhóm của người sử dụng lao động trong thời gian trì hoãn.
Medicare tương tác với bảo hiểm của chủ lao động như thế nào?
Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên và vẫn đang làm việc với bảo hiểm sức khỏe của chủ lao động, sự phối hợp giữa Medicare và bảo hiểm của chủ lao động sẽ tùy thuộc vào quy mô của chủ lao động của bạn. Đối với người sử dụng lao động có từ 20 nhân viên trở lên, chương trình sử dụng lao động là chính (trả trước) và Medicare là phụ. Bạn có thể trì hoãn việc đăng ký Phần B mà không bị phạt miễn là bạn có bảo hiểm đang hoạt động của chủ lao động và đăng ký trong vòng 8 tháng kể từ khi mất bảo hiểm đó trong Thời gian đăng ký đặc biệt. Đối với người sử dụng lao động có ít hơn 20 nhân viên, Medicare là chính và chương trình của người sử dụng lao động là thứ yếu - việc trì hoãn đăng ký Phần B trong tình huống này sẽ bị phạt.
Điều gì đã thay đổi với Phần D theo Đạo luật Giảm lạm phát?
Đạo luật Giảm lạm phát năm 2022 đã đưa ra những cải cách lớn Phần D được thực hiện theo từng giai đoạn trong giai đoạn 2023-2025. Những thay đổi chính bao gồm: giới hạn chia sẻ chi phí insulin tối đa là 35 USD (có hiệu lực từ năm 2023), loại bỏ khoản đồng bảo hiểm 5% trong giai đoạn bảo hiểm thảm họa (có hiệu lực từ năm 2024), khoản tiền xuất túi tối đa hàng năm là 2.000 USD cho chi phí Phần D (có hiệu lực từ năm 2025) và Chương trình Đàm phán Giá Thuốc của Medicare cho phép CMS thương lượng giá đối với một số loại thuốc có chi phí cao được chọn. Giới hạn chi phí tự chi trả 2.000 USD là thay đổi có tác động lớn nhất, tiết kiệm ước tính khoảng 7,4 tỷ USD hàng năm cho những người thụ hưởng Medicare, những người trước đây đã trả khoản chia sẻ chi phí không giới hạn trên ngưỡng thảm khốc.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Sai lầm tốn kém nhất là không nộp Mẫu SSA-44 khi một sự kiện thay đổi cuộc đời (đặc biệt là nghỉ hưu) đã làm giảm đáng kể thu nhập so với năm nhìn lại. Nhiều người thụ hưởng mới nghỉ hưu phải trả hàng nghìn đô la phụ phí IRMAA không cần thiết vì họ không biết về quy trình kháng cáo sự kiện thay đổi cuộc đời. Một người về hưu có thu nhập năm 2022 là 300.000 USD nhưng thu nhập năm 2024 là 60.000 USD từ lương hưu và An sinh xã hội có thể tiết kiệm hơn 4.000 USD mỗi năm bằng cách nộp SSA-44 kèm theo tài liệu về việc ngừng việc.
- !Những người về hưu thường không xem xét tác động của IRMAA khi đưa ra các quyết định tài chính như chuyển đổi Roth, thực hiện lãi vốn và Phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Bởi vì khung IRMAA có tác động mạnh mẽ (một đô la vượt quá ngưỡng sẽ kích hoạt toàn bộ phụ phí cho cấp tiếp theo), việc quản lý MAGI ở ngay dưới cấp tiếp theo có thể tiết kiệm được 1.000-6.000 USD mỗi năm cho mỗi người. Lập kế hoạch thuế và tài chính nên kết hợp các ngưỡng IRMAA cùng với khung thuế liên bang và tiểu bang để tối ưu hóa tổng thu nhập hưu trí sau thuế.
- !Nhiều người thụ hưởng không nhận ra rằng lãi suất trái phiếu đô thị được miễn thuế được tính vào MAGI cho mục đích IRMAA mặc dù nó được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế liên bang. Một người về hưu có 90.000 đô la AGI và 20.000 đô la tiền lãi trái phiếu thành phố có IRMAA MAGI là 110.000 đô la, đẩy họ vào cấp IRMAA đầu tiên và phải trả thêm 994 đô la mỗi năm cho các khoản phụ phí Phần B và Phần D. Điều này có thể làm cho lợi ích sau thuế của trái phiếu đô thị kém thuận lợi hơn mong đợi đối với những người thụ hưởng Medicare gần ngưỡng IRMAA.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Làm việc với cố vấn thuế của bạn để dự đoán MAGI của bạn cho năm hiện tại và ước tính tác động của IRMAA trong hai năm kể từ bây giờ. Nếu bạn ở gần ngưỡng IRMAA, những điều chỉnh nhỏ - tính thời gian tăng vốn, điều chỉnh số tiền chuyển đổi Roth, thực hiện Phân phối Từ thiện Đủ tiêu chuẩn từ IRA hoặc thu các khoản lỗ về thuế - có thể giúp bạn tránh khỏi vực thẳm và tiết kiệm được 1.000-6.000 USD phí bảo hiểm mỗi năm. Hãy nhớ rằng IRMAA sử dụng cấu trúc vách đá chứ không phải triển khai dần dần: việc vượt quá ngưỡng 1 đô la sẽ phải trả toàn bộ phụ phí cho cấp đó.
Bạn có biết?
Chỉ có khoảng 7% người thụ hưởng Medicare phải trả phụ phí IRMAA, nhưng họ đóng góp một phần tài chính Phần B không tương xứng. Phí bảo hiểm Phần B tiêu chuẩn bao gồm khoảng 25% chi phí Phần B, chính phủ liên bang thanh toán 75% còn lại thông qua doanh thu chung. Những người thụ hưởng có thu nhập cao hơn trả IRMAA đóng góp 35%, 50%, 65%, 80% hoặc 85% chi phí Phần B tùy thuộc vào cấp độ của họ, làm giảm trợ cấp của chính phủ. Cấu trúc liên quan đến thu nhập này được đưa ra bởi Đạo luật Hiện đại hóa Medicare năm 2003 và đã được mở rộng thông qua các đạo luật tiếp theo.
Regional Guides
▾
Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.