Social Security Tax on Benefits Calculator

Công cụ tính Thuế đối với Phúc lợi An sinh Xã hội xác định phần thu nhập An sinh Xã hội của người về hưu phải chịu thuế thu nhập liên bang dựa trên thu nhập tạm thời của họ. IRS sử dụng hệ thống hai ngưỡng để đánh thuế phúc lợi An sinh xã hội: tùy thuộc vào tổng thu nhập, 0%, tối đa 50% hoặc tối đa 85% phúc lợi có thể được tính vào thu nhập chịu thuế. Công cụ tính toán này giúp những người về hưu ước tính nghĩa vụ thuế liên bang của họ đối với An sinh xã hội và lên kế hoạch rút tiền từ các tài khoản hưu trí khác để giảm thiểu khoản thuế phải đóng. Việc đánh thuế phúc lợi An sinh xã hội lần đầu tiên được đưa ra vào năm 1983 như một phần của gói giải cứu An sinh xã hội lưỡng đảng do Ủy ban Greenspan khuyến nghị. Ban đầu, chỉ có tối đa 50% phúc lợi có thể bị đánh thuế, ảnh hưởng đến những người về hưu có thu nhập cao hơn. Năm 1993, bậc thứ hai được bổ sung cho phép đánh thuế tới 85% phúc lợi đối với những người có thu nhập cao hơn. Điều quan trọng là các ngưỡng thu nhập ($25,000 và $34,000 đối với những người nộp đơn độc thân, $32,000 và $44,000 đối với những người kết hôn khai thuế chung) chưa bao giờ được tính đến lạm phát kể từ khi chúng được thiết lập. Điều này có nghĩa là mỗi năm, khi tiền lương và thu nhập hưu trí tăng lên, sẽ có thêm nhiều người về hưu bị đẩy lên trên ngưỡng và phải nộp thuế An sinh xã hội, một hiện tượng được gọi là leo thang khung. Ai cần máy tính này? Những người về hưu có thu nhập từ nhiều nguồn (lương hưu, rút ​​tiền 401(k), thu nhập từ đầu tư, làm việc bán thời gian) sử dụng nó để hiểu cách các dòng thu nhập khác đó kích hoạt thuế An sinh xã hội của họ. Các nhà lập kế hoạch tài chính sử dụng nó để tối ưu hóa trình tự và số tiền rút tài khoản hưu trí. Người khai thuế sử dụng nó trong mùa khai thuế để xác định số tiền phải đóng thuế chính xác. Và những người sắp nghỉ hưu sử dụng nó để đánh giá liệu việc chuyển đổi Roth trước khi yêu cầu An sinh xã hội có thể giảm bớt gánh nặng thuế suốt đời của họ hay không. Rủi ro rất đáng kể vì ngư lôi thuế An sinh xã hội, như các nhà hoạch định tài chính gọi nó, tạo ra mức thuế suất biên hiệu quả cao bất thường trong phạm vi thu nhập nơi phúc lợi chuyển từ 50% sang 85% chịu thuế. Trong khu vực này, một đô la thu nhập bổ sung có thể khiến tới 0,85 đô la An sinh xã hội phải chịu thuế, cộng thêm 22,2 phần trăm (ở khung 22 phần trăm) so với thuế suất thông thường. Hiểu được sự tương tác này là điều cần thiết để lập kế hoạch thu nhập hưu trí hiệu quả về thuế.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Tính thu nhập tạm thời của bạn bằng cách cộng tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn không bao gồm phúc lợi An sinh xã hội, mọi thu nhập từ lãi được miễn thuế (như lãi trái phiếu đô thị) và 50% tổng phúc lợi An sinh xã hội của bạn. Việc đưa vào lãi suất miễn thuế là có chủ ý; mặc dù thu nhập này không bị đánh thuế trực tiếp nhưng nó vẫn được tính nhằm mục đích xác định số tiền An sinh xã hội của bạn phải chịu thuế. Điều này có thể gây ngạc nhiên cho những người về hưu đã đầu tư vào trái phiếu đô thị để tránh thuế.
2. 2So sánh thu nhập tạm thời của bạn với ngưỡng áp dụng cho tình trạng nộp đơn của bạn. Đối với người độc thân, chủ hộ, góa phụ đủ điều kiện và đã kết hôn nộp đơn riêng (nếu sống xa nhau), ngưỡng đầu tiên là 25.000 USD và ngưỡng thứ hai là 34.000 USD. Đối với vợ chồng nộp đơn chung, ngưỡng là 32.000 USD và 44.000 USD. Đối với những người kết hôn khai thuế riêng khi sống chung, có tới 85% phúc lợi phải chịu thuế bất kể thu nhập, đây là cách xử lý khắc nghiệt nhất và trừng phạt tình trạng khai thuế này một cách hiệu quả.
3. 3Nếu thu nhập tạm thời của bạn dưới ngưỡng đầu tiên thì không có khoản trợ cấp An sinh xã hội nào của bạn phải chịu thuế. Bạn vẫn có thể cần phải khai thuế vì những lý do khác, nhưng thu nhập An Sinh Xã Hội của bạn sẽ không được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn. Tính đến năm 2024, khoảng 40% người nhận An sinh xã hội không phải trả thuế liên bang cho các phúc lợi của họ, mặc dù tỷ lệ này giảm đi hàng năm do các ngưỡng không được lập chỉ mục.
4. 4Nếu thu nhập tạm thời của bạn nằm giữa ngưỡng thứ nhất và thứ hai, tối đa 50% lợi ích An sinh xã hội của bạn có thể phải chịu thuế. Số tiền chịu thuế thấp hơn 50% tổng phúc lợi của bạn hoặc 50% số tiền mà thu nhập tạm thời của bạn vượt quá ngưỡng đầu tiên. Điều này đảm bảo rằng bạn không bị đánh thuế trên hơn một nửa lợi ích của mình và thuế sẽ được thực hiện dần dần thay vì áp dụng tất cả cùng một lúc.
5. 5Nếu thu nhập tạm thời của bạn vượt quá ngưỡng thứ hai, tối đa 85% lợi ích An sinh xã hội của bạn có thể phải chịu thuế. Việc tính toán ở cấp độ này phức tạp hơn: số tiền chịu thuế là số tiền thấp hơn trong số 85 phần trăm tổng lợi ích của bạn hoặc tổng của 85 phần trăm số tiền vượt quá ngưỡng thứ hai cộng với số tiền nhỏ hơn của (a) 6.000 USD đối với vợ chồng khai thuế chung hoặc 4.500 USD đối với những người nộp đơn khác, hoặc (b) 50 phần trăm lợi ích. Giới hạn 85 phần trăm có nghĩa là ít nhất 15 phần trăm phúc lợi của bạn luôn được miễn thuế.
6. 6Áp dụng số tiền An sinh xã hội chịu thuế vào tờ khai thuế thông thường của bạn bằng cách cộng nó vào thu nhập chịu thuế khác của bạn. Phần An Sinh Xã Hội chịu thuế được đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn, tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế và tình trạng nộp hồ sơ của bạn. Không có thuế suất đặc biệt đối với thu nhập An Sinh Xã Hội. Tác động kết hợp của việc tính toán thu nhập tạm thời và thuế suất thông thường tạo ra hiệu ứng ngư lôi thuế trong đó thuế suất cận biên hiệu dụng có thể tăng đột biến trong vùng chuyển tiếp.
7. 7Xem xét các chiến lược để quản lý việc đánh thuế phúc lợi. Việc chuyển đổi quỹ IRA truyền thống sang Roth IRA trước khi yêu cầu An sinh xã hội có thể làm giảm thu nhập tạm thời trong tương lai vì số tiền rút ra từ Roth không được bao gồm. Việc xác định thời điểm tăng vốn lớn hoặc Phân phối tối thiểu bắt buộc một cách chiến lược có thể giữ thu nhập tạm thời dưới ngưỡng trong một số năm. Phân phối từ thiện đủ điều kiện từ IRA sau 70,5 tuổi làm giảm AGI mà không tăng thu nhập tạm thời. Mỗi chiến lược này đều yêu cầu lập mô hình cẩn thận bằng công cụ tính thuế.

• !Sai lầm lớn nhất mà những người về hưu mắc phải là cho rằng nếu họ đóng thuế cho 85% phúc lợi An sinh xã hội của mình thì họ đang phải trả mức thuế 85% cho những phúc lợi đó. Con số 85 phần trăm đề cập đến phần lợi ích được tính vào thu nhập chịu thuế chứ không phải thuế suất. 85 phần trăm đó sau đó bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của người đó, có thể là 12, 22 hoặc 24 phần trăm. Vì vậy, thuế thực tế phải trả cho An sinh xã hội gấp 85% mức thuế suất cận biên, ví dụ 85% x 22% = 18,7% tổng phúc lợi. Mặc dù vẫn đáng kể nhưng mức thuế này rất khác so với mức thuế suất 85%.
• !Nhiều người về hưu không nhận ra rằng ngưỡng thu nhập để đánh thuế An sinh xã hội ($25.000/$34.000 cho người độc thân, $32.000/$44.000 cho người đã kết hôn) chưa bao giờ được điều chỉnh theo lạm phát kể từ khi chúng được thiết lập lần lượt vào năm 1983 và 1993. Bởi vì điều này, các ngưỡng trên thực tế đã trở nên thấp hơn nhiều. Theo đô la năm 1983, 25.000 đô la có sức mua xấp xỉ 75.000 đô la vào năm 2024. Điều này có nghĩa là mục đích ban đầu là chỉ đánh thuế phúc lợi cho những người về hưu tương đối giàu có, nhưng ngày nay ngay cả những người về hưu có thu nhập khiêm tốn với một khoản lương hưu nhỏ hoặc số tiền rút từ IRA cũng có thể vượt quá ngưỡng. Sự leo thang trong khung này đẩy nhiều người về hưu phải đóng thuế hơn mỗi năm.
• !Một lỗi lập kế hoạch thường bị bỏ qua là không tính đến hiệu ứng ngư lôi thuế trong vùng chuyển tiếp giữa mức thuế 50% và 85%. Trong phạm vi này, mỗi đô la thu nhập thông thường tăng thêm có thể khiến khoản trợ cấp An sinh xã hội lên tới 0,85 đô la trở thành đối tượng phải chịu thuế mới. Kết hợp với thuế suất thông thường, điều này tạo ra mức thuế suất cận biên thực tế có thể vượt quá 40% đối với người nộp thuế trong khung thuế suất 22%. Những người về hưu thực hiện rút tiền IRA hoặc nhận ra lợi nhuận từ vốn mà không hiểu sự tương tác này có thể vô tình gây ra hóa đơn thuế lớn hơn nhiều so với dự kiến. Thời điểm thu nhập chiến lược để tránh vùng ngư lôi có thể tiết kiệm hàng ngàn đô la mỗi năm.