Windfall Elimination Provision Calculator

Công cụ tính Khoản dự phòng loại trừ ngẫu nhiên (WEP) xác định mức độ giảm trợ cấp hưu trí hoặc khuyết tật An sinh xã hội đối với những người lao động cũng nhận được lương hưu từ việc làm không được An sinh xã hội chi trả. WEP được ban hành như một phần của Tu chính án An sinh xã hội năm 1983 nhằm giải quyết sự bất bình đẳng được nhận thấy: cấu trúc lũy tiến của công thức PIA tiêu chuẩn được thiết kế để cung cấp tỷ lệ thay thế cao hơn cho những người có thu nhập thấp, nhưng những người lao động có lương hưu không được bảo hiểm dường như là những người có thu nhập thấp trong hệ thống An sinh xã hội mặc dù tổng thu nhập nghề nghiệp của họ cao hơn nhiều. Không có WEP, những công nhân này nhận được tỷ lệ thay thế hào phóng 90% trong khung AIME đầu tiên của họ, vốn dành cho những người lao động thực sự có thu nhập thấp. WEP sửa đổi công thức PIA tiêu chuẩn bằng cách giảm hệ số 90 phần trăm áp dụng cho điểm uốn đầu tiên. Hệ số thay thế có thể giảm xuống mức thấp nhất là 40%, tùy thuộc vào số năm người lao động có thu nhập đáng kể theo An sinh xã hội. Người lao động có thu nhập đáng kể từ 30 năm trở lên được miễn hoàn toàn khỏi WEP vì họ đã chứng tỏ được sự nghiệp lâu dài trong công việc được bảo hiểm. Người lao động từ 21 đến 29 tuổi có thu nhập đáng kể sẽ nhận được hệ số tăng dần từ 45% đến 85%. Người lao động có thu nhập đáng kể từ 20 năm trở xuống sẽ phải đối mặt với mức giảm WEP tối đa, với hệ số khung đầu tiên là 40% thay vì 90%. Ai bị ảnh hưởng bởi WEP? Điều khoản này chủ yếu tác động đến các nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương ở các tiểu bang không tham gia An sinh xã hội (chẳng hạn như giáo viên ở California, Texas, Ohio, Illinois và một số tiểu bang khác), nhân viên liên bang được thuê trước năm 1984 và được bảo hiểm bởi Hệ thống Hưu trí Công vụ (CSRS) và những người lao động có lương hưu nước ngoài từ các quốc gia không có thỏa thuận tổng hợp với Hoa Kỳ. Khoảng 2 triệu người thụ hưởng An sinh xã hội có thể bị cắt giảm WEP. Công cụ tính toán WEP quan trọng vì việc giảm lợi ích có thể rất đáng kể. Vào năm 2024, mức giảm WEP tối đa là 587 USD mỗi tháng, tương đương với hơn 7.000 USD thu nhập An sinh xã hội bị mất mỗi năm. Nhiều công nhân bị ảnh hưởng bị sốc khi phát hiện ra mức giảm khi họ nộp đơn xin trợ cấp, đặc biệt là giáo viên và nhân viên an toàn công cộng, những người cho rằng phúc lợi An sinh xã hội của họ sẽ được tính bình thường. Hiểu trước về WEP cho phép người lao động bị ảnh hưởng lên kế hoạch cho sự thiếu hụt và khám phá các chiến lược để giảm thiểu tác động của nó.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Xác định xem người lao động có thuộc diện WEP hay không bằng cách kiểm tra xem họ có nhận được (hoặc sẽ nhận) lương hưu từ việc làm mà thuế An sinh xã hội không bị khấu trừ hay không. Điều này bao gồm lương hưu từ các cơ quan chính quyền tiểu bang hoặc địa phương đã chọn không tham gia An sinh xã hội, Hệ thống Hưu trí Dịch vụ Dân sự liên bang (CSRS) dành cho những người được tuyển dụng trước năm 1984 và một số lương hưu nhất định của chính phủ nước ngoài. Nếu tất cả công việc của người lao động đều được An sinh xã hội chi trả thì WEP sẽ không áp dụng.
2. 2Tính số năm người lao động có thu nhập đáng kể theo An Sinh Xã Hội. SSA công bố ngưỡng thu nhập đáng kể cho mỗi năm, là 31.275 USD cho năm 2024. Chỉ những năm mà thu nhập do An sinh xã hội chi trả của người lao động đáp ứng hoặc vượt quá ngưỡng đó. Số năm thu nhập từ việc làm không được bảo hiểm, dù cao đến đâu, đều không được tính. Số lượng này là yếu tố chính quyết định yếu tố WEP.
3. 3Tra cứu hệ số thay thế WEP dựa trên số năm có thu nhập đáng kể. Với 20 năm hoặc ít hơn, hệ số này là 40%. Mỗi năm bổ sung từ 21 đến 29 sẽ cộng thêm 5 điểm phần trăm: 21 năm = 45 phần trăm, 22 năm = 50 phần trăm, v.v. cho đến 29 năm = 85 phần trăm. Sau 30 năm trở lên, hệ số này trở lại mức 90% tiêu chuẩn và WEP không còn được áp dụng. Việc loại bỏ dần dần này sẽ thưởng cho những người lao động đã dành phần lớn sự nghiệp của mình cho công việc được bảo hiểm.
4. 4Tính toán PIA được sửa đổi WEP bằng cách áp dụng hệ số WEP cho khung điểm uốn đầu tiên thay vì 90% tiêu chuẩn. Dấu ngoặc thứ hai và thứ ba của công thức PIA (32 phần trăm và 15 phần trăm) không bị ảnh hưởng bởi WEP. Chỉ giá đỡ đầu tiên, bao phủ AIME cho đến điểm uốn đầu tiên, mới được sửa đổi. Điều này có nghĩa là tác động tối đa đến đồng đô la của WEP bị giới hạn ở mức điểm bẻ cong đầu tiên.
5. 5Áp dụng điều khoản bảo đảm: mức giảm WEP không được vượt quá 50% số tiền lương hưu không được bảo hiểm. Nếu lương hưu không được bảo hiểm của người lao động là 800 USD mỗi tháng thì mức giảm WEP tối đa là 400 USD, ngay cả khi mức giảm WEP dựa trên công thức sẽ lớn hơn. Điều khoản này bảo vệ người lao động có mức lương hưu nhỏ không được chi trả khỏi bị mất một khoản trợ cấp An sinh xã hội không tương xứng.
6. 6Kiểm tra mức giảm tối đa WEP tổng thể trong năm. Vào năm 2024, mức giảm WEP tối đa là 587 USD mỗi tháng, điều này xảy ra khi hệ số 90% tiêu chuẩn giảm xuống 40% và điểm bẻ cong đầu tiên là 1.174 USD. Mức tối đa được tính là (90% - 40%) x 1.174 USD = 50% x 1.174 USD = 587 USD. Giới hạn này tăng lên mỗi năm khi điểm uốn cong tăng lên.
7. 7Áp dụng bất kỳ khoản giảm lương hưu sớm hoặc tín dụng hưu trí bị trì hoãn nào cho PIA đã sửa đổi WEP, giống như với phúc lợi tiêu chuẩn. WEP giảm PIA và sau đó các điều chỉnh theo độ tuổi sẽ được áp dụng cho PIA đã giảm. Điều này có nghĩa là số tiền giảm bớt khi nghỉ hưu sớm sẽ nhỏ hơn vì nó được tính trên cơ sở thấp hơn, nhưng mức giảm phần trăm là như nhau.

• !Nhiều người lao động thuộc đối tượng WEP nhầm tưởng rằng điều khoản này sẽ loại bỏ hoàn toàn quyền lợi An sinh xã hội của họ. WEP chỉ sửa đổi khung đầu tiên của công thức PIA, giảm hệ số 90 phần trăm nhưng giữ nguyên hệ số 32 phần trăm và 15 phần trăm. Mức giảm WEP tối đa vào năm 2024 là $587 mỗi tháng và còn bị giới hạn ở mức 50% lương hưu không được chi trả. Một công nhân có AIME vừa phải vẫn sẽ nhận được trợ cấp An sinh xã hội đáng kể sau WEP, mặc dù số tiền này sẽ thấp hơn dự kiến. Nhận thức rằng WEP xóa sạch toàn bộ lợi ích khiến một số công nhân bị ảnh hưởng tránh nộp đơn xin An sinh xã hội hoàn toàn, bị mất số tiền mà họ đáng được nhận.
• !Một lỗi thường gặp trong việc lập kế hoạch WEP là nhầm lẫn giữa WEP với Khoản đền bù lương hưu của chính phủ (GPO). WEP ảnh hưởng đến phúc lợi hưu trí hoặc tàn tật An sinh xã hội của chính người lao động bằng cách sửa đổi công thức PIA. Mặt khác, GPO làm giảm trợ cấp cho vợ/chồng hoặc người còn sống bằng 2/3 lương hưu của chính phủ. Chúng là những quy định hoàn toàn riêng biệt với công thức khác nhau và tác động khác nhau. Một người lao động tuân theo WEP cũng có thể có vợ/chồng tuân theo GPO hoặc cùng một người có thể bị ảnh hưởng bởi cả WEP vì lợi ích của chính họ và GPO đối với lợi ích của vợ/chồng. Việc nhầm lẫn cả hai dẫn đến ước tính lợi ích không chính xác và đưa ra quyết định lập kế hoạch kém.
• !Một số công nhân không nhận ra rằng họ có thể giảm hoặc loại bỏ tác động của WEP bằng cách tích lũy thêm nhiều năm thu nhập đáng kể theo An sinh xã hội. Mỗi năm thu nhập đáng kể từ năm 21 đến năm 30 sẽ làm giảm hệ số WEP đi 5 điểm phần trăm. Một công nhân có 24 năm thu nhập đáng kể và làm việc thêm ba năm nữa trong công việc được bảo hiểm An sinh xã hội đạt 27 năm sẽ thấy hệ số WEP của họ tăng từ 60% lên 75%, thu hồi một phần đáng kể của khoản trợ cấp bị giảm. Người lao động sắp chạm ngưỡng 30 năm nên nghiêm túc xem xét việc tiếp tục làm việc trong các công việc được bảo hiểm để được miễn WEP hoàn toàn.