GST Annual Return (GSTR-9) Calculator

Tính toán mức phí nộp muộn đối với việc nộp GSTR-9 bị trì hoãn để ưu tiên tuân thủ kịp thời.

Điều chỉnh sự khác biệt về ITC giữa GSTR-3B và GSTR-2B để tính toán ITC dư thừa cần đảo ngược.

Xác định các nguồn cung cấp chịu thuế được báo cáo dưới mức từ tờ khai hàng tháng sẽ được điều chỉnh trong GSTR-9 kèm theo lãi suất.

Chuẩn bị tuyên bố đối chiếu GSTR-9C cho các doanh nghiệp có doanh thu trên ₹5 crore.

Lập kế hoạch lịch GST: đảm bảo tuân thủ GSTR-1 và GSTR-3B hàng tháng giúp giảm gánh nặng đối chiếu GSTR-9.

Ai phải nộp tờ khai hàng năm GSTR-9?

Tất cả những người nộp thuế GST đã đăng ký có tổng doanh thu hàng năm trên ₹ 2 crore phải nộp GSTR-9. Một số danh mục được miễn: người nộp thuế chọn Chương trình thành phần (thay vào đó hãy nộp GSTR-9A), Nhà phân phối dịch vụ đầu vào (ISD), Người chịu thuế không cư trú, CSD (Bộ phận cửa hàng căng tin) và những người trả TDS/TCS. Người nộp thuế có doanh thu dưới ₹ 2 crore được miễn GSTR-9 nhưng có thể nộp đơn tự nguyện.

Ngày đáo hạn của GSTR-9 là ngày nào?

GSTR-9 phải được nộp trước ngày 31 tháng 12 của năm tiếp theo năm tài chính liên quan. Đối với năm tài chính 2023-24, GSTR-9 sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 2024. Chính phủ đôi khi kéo dài thời hạn này thông qua các thông báo và kế hoạch ân xá cho những người nộp đơn muộn được công bố định kỳ. Kiểm tra cổng GST để biết ngày đến hạn hiện tại và bất kỳ phần gia hạn nào.

GSTR-9C là gì và ai phải nộp nó?

GSTR-9C là báo cáo đối chiếu giữa lợi nhuận hàng năm của GSTR-9 và tài khoản hàng năm đã được kiểm toán. Nó phải được nộp bởi những người nộp thuế có tổng doanh thu hàng năm trên ₹5 crore. Nó được người nộp thuế tự chứng nhận (từ năm tài chính 2021-22 trở đi, chứng nhận CA là tùy chọn — người nộp thuế có thể tự chứng nhận). Nó dung hòa: doanh thu, ITC, thuế đã nộp và đưa ra lời giải thích cho những khác biệt.

Tôi có thể sửa lỗi trong GSTR-1 và GSTR-3B thông qua GSTR-9 không?

Đúng. GSTR-9 là cơ hội đối chiếu hàng năm để sửa các sai sót trong báo cáo hàng tháng. Những nguồn cung cấp chưa được báo cáo có thể được báo cáo bổ sung trong GSTR-9 (có thêm thuế và lãi). ITC dư thừa được yêu cầu trong GSTR-3B (không có trong GSTR-2B) có thể được hoàn lại thông qua GSTR-9. Tuy nhiên, GSTR-9 không thể giảm số thuế đã nộp vượt quá trên tờ khai hàng tháng — những khoản thuế này yêu cầu phải có đơn xin hoàn thuế riêng.

Lệ phí trễ cho GSTR-9 là bao nhiêu?

Phí trễ cho GSTR-9 là ₹200 mỗi ngày (₹100 CGST + ₹100 SGST). Nó được giới hạn ở mức 0,25% tổng doanh thu hàng năm ở bang liên quan. Đối với các doanh nghiệp nhỏ có doanh thu dưới ₹5 crore, chính phủ thường xuyên miễn hoặc giảm phí trả chậm thông qua các chương trình ân xá. Kiểm tra thông báo hiện tại trên cổng GST.

GSTR-2B là gì và tại sao nó quan trọng đối với GSTR-9?

GSTR-2B là bảng kê ITC hàng tháng được tạo tự động thể hiện khoản tín dụng thuế đầu vào có sẵn dựa trên GSTR-1 do nhà cung cấp nộp. Đây là tài liệu tham khảo để xác minh ITC được yêu cầu trong GSTR-3B. Đối với GSTR-9, bản đối chiếu ITC so sánh: ITC được yêu cầu trong GSTR-3B so với ITC có sẵn trong GSTR-2B so với ITC theo sổ sách. Những khác biệt phải được giải thích và ITC vượt quá sẽ được đảo ngược cùng với lãi suất.

Tôi có thể sửa đổi GSTR-9 sau khi nộp đơn không?

Khi GSTR-9 được nộp, nó không thể được sửa đổi hoặc sửa đổi. Mọi sửa đổi tiếp theo phải được thực hiện thông qua quy trình yêu cầu/thanh toán GST hoặc bằng cách nộp đơn xin phán quyết trước. Điều này khiến việc xem xét và đối chiếu tất cả dữ liệu một cách cẩn thận trước khi nộp hồ sơ là rất quan trọng. Nên kiểm tra đối chiếu nhiều lần: đối chiếu doanh thu, đối chiếu ITC và đối chiếu thanh toán thuế.

Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp GSTR-9?

Việc không nộp GSTR-9 dẫn đến: phí trễ tích lũy ở mức ₹200/ngày cho đến khi nộp (giới hạn ở mức 0,25% doanh thu), thông báo GST tiềm ẩn về việc không tuân thủ, chặn việc tạo hóa đơn điện tử (nếu mặc định) và có thể bị nhân viên GST đánh giá giám sát. Ngoài ra, bạn không thể nộp GSTR-9 cho năm tài chính tiếp theo mà không xóa hồ sơ đang chờ xử lý của năm trước.