LTCG & STCG Calculator (Equity)

Nhà đầu tư tính toán nghĩa vụ thuế đối với việc mua lại danh mục đầu tư vốn cổ phần trước khi quyết định thời điểm bán tối ưu.

Thu lỗ thuế hàng năm - hiện thực hóa LTCG lên tới ₹1 lakh miễn thuế và/hoặc ghi nhận các khoản lỗ để bù đắp lợi nhuận.

Các nhà lập kế hoạch tài chính so sánh lợi nhuận sau thuế của quỹ tài chính vốn cổ phần với quỹ nợ và quỹ đầu tư cho danh mục đầu tư của khách hàng.

Kế toán viên được cấp phép tính toán Lịch trình CG (Tiền lãi vốn) trong ITR cho khách hàng có nhiều giao dịch vốn cổ phần.

Các quyết định tái cân bằng danh mục đầu tư - hiểu thời điểm bán vốn chủ sở hữu (sau 12 tháng đối với việc xử lý LTCG) và chọn thời điểm rút lui hiệu quả nhất về thuế.

Thuế suất LTCG và STCG trên vốn chủ sở hữu trong năm tài chính 2024-25 là bao nhiêu?

Đối với các giao dịch trước ngày 23 tháng 7 năm 2024: STCG ở mức 15%, LTCG ở mức 10% (miễn trừ trên ₹1L). Đối với các giao dịch vào hoặc sau ngày 23 tháng 7 năm 2024 (ngày Ngân sách 2024 có hiệu lực): STCG ở mức 20%, LTCG ở mức 12,5% (miễn trừ trên ₹1L). Lưu ý: Khoản miễn trừ LTCG hàng năm ₹1 lakh vẫn không thay đổi. STT phải được thanh toán trong các giao dịch để hưởng mức giá ưu đãi này.

Việc miễn trừ ₹1 vạn LTCG hoạt động như thế nào?

Khoản miễn trừ hàng năm ₹1 lakh áp dụng cho tổng LTCG từ tất cả các khoản đầu tư vốn cổ phần (cổ phiếu + quỹ tương hỗ vốn cổ phần) trong một năm tài chính. Chỉ LTCG vượt quá ₹1 lakh mới bị đánh thuế ở mức 10% (trước ngày 23 tháng 7) hoặc 12,5% (sau ngày 23 tháng 7). Sự miễn trừ này áp dụng cho mỗi người nộp thuế mỗi năm tài chính - không phải cho mỗi cổ phiếu hoặc quỹ. Về mặt chiến lược, bạn có thể chia đều số tiền hoàn lại trong các năm tài chính để duy trì trong giới hạn hàng năm ₹1 vạn và tránh thuế LTCG.

Điều khoản cấp vốn trong LTCG là gì?

Ngân sách 2018 đã áp dụng lại thuế LTCG đối với vốn chủ sở hữu với điều khoản mở rộng nhằm ngăn chặn việc đánh thuế hồi tố. Đối với tài sản được mua trước ngày 1 tháng 2 năm 2018, chi phí mua lại cao hơn: (a) giá mua thực tế hoặc (b) thấp hơn (i) giá cao nhất của tài sản trên NSE/BSE vào ngày 31 tháng 1 năm 2018 (hoặc NAV đối với quỹ tài chính) và (ii) giá bán thực tế. Điều này có nghĩa là lợi nhuận tích lũy đến ngày 31 tháng 1 năm 2018 thực tế được miễn trừ.

Khoản lỗ LTCG có thể được bù đắp vào thu nhập khác không?

Không. Các khoản lỗ về vốn (cả STCL và LTCL) không thể được bù trừ vào thu nhập từ những người đứng đầu khác như tiền lương, hoạt động kinh doanh hoặc các nguồn khác. STCL có thể được bù đắp bằng STCG hoặc LTCG từ bất kỳ tài sản nào. LTCL chỉ có thể được áp dụng chống lại LTCG - không chống lại STCG. Các khoản lỗ vốn chưa được hấp thụ có thể được chuyển sang trong 8 năm đánh giá và được bù trừ trong các năm tiếp theo (phải nộp ITR trước ngày đến hạn để được chuyển lỗ).

SIP trong quỹ tương hỗ vốn cổ phần có được coi là một khoản đầu tư duy nhất cho LTCG không?

Không. Mỗi đợt SIP được coi là một giao dịch mua riêng biệt với ngày mua và chi phí riêng. Khi bạn đổi đơn vị, phương thức FIFO (Nhập trước, xuất trước) sẽ được sử dụng — những đơn vị cũ nhất được coi là được bán trước. Đối với SIP hàng tháng bắt đầu vào tháng 1 năm 2022, các đơn vị từ tháng 1 năm 2022 trở thành dài hạn sau tháng 1 năm 2023, các đơn vị tháng 2 năm 2022 sau tháng 2 năm 2023, v.v. Điều này làm cho việc theo dõi LTCG trở nên phức tạp đối với các nhà đầu tư SIP.

Cổ tức từ quỹ cổ phần có thu hút LTCG hay STCG không?

Không. Cổ tức từ quỹ tương hỗ vốn cổ phần không phải là lãi vốn - chúng bị đánh thuế là 'Thu nhập từ các nguồn khác' theo tỷ lệ cố định của nhà đầu tư (kể từ tháng 4 năm 2020, cổ tức không còn được miễn thuế). TDS ở mức 10% được khấu trừ đối với cổ tức vượt quá ₹5.000 mỗi năm từ một AMC. Đối với mục đích LTCG/STCG, chỉ xem xét lợi nhuận thực tế khi mua lại các đơn vị (giá bán trừ chi phí).

LTCG từ khoản đầu tư vốn cổ phần NPS bị đánh thuế như thế nào?

Lợi nhuận từ quỹ đầu tư NPS không phải tuân theo các quy tắc LTCG vốn chủ sở hữu thông thường trong khi tiền vẫn nằm trong NPS. Khi rút tiền (nghỉ hưu), 60% tổng số tiền có thể được coi là khoản tiền miễn thuế theo Mục 10 (12A) và 40% phải được trả theo niên kim (thuế lương hưu). Các khoản đầu tư của NPS được ủy thác - chúng không tạo ra lợi nhuận từ vốn chịu thuế trong giai đoạn tích lũy.

Thuế giao dịch chứng khoán (STT) là gì và nó liên quan đến LTCG như thế nào?

STT là thuế đánh vào mọi giao dịch mua bán chứng khoán niêm yết trên các sàn giao dịch chứng khoán được công nhận. Tỷ lệ LTCG ưu đãi (10%/12,5%) và tỷ lệ STCG (15%/20%) trên vốn chủ sở hữu chỉ áp dụng nếu STT được thanh toán tại thời điểm mua bán. Nếu STT không được thanh toán (ví dụ: chuyển nhượng ngoài thị trường, cổ phiếu chưa niêm yết), thuế suất lãi vốn thông thường sẽ được áp dụng: STCG ở mức cố định, LTCG ở mức 20% với chỉ số hóa (đối với cổ phiếu nắm giữ trên 24 tháng).