Rental Income Tax Calculator (NZ)

Chủ nhà có một tài sản cho thuê kiếm được 26.400 USD tiền thuê mỗi năm sẽ tính thu nhập cho thuê ròng chịu thuế sau khi khấu trừ lãi suất, bảo hiểm và 60% tiền lãi thế chấp, sau đó trả thuế phát sinh ở mức lãi suất cận biên 33%.

Một nhà đầu tư bất động sản có bốn bất động sản cho thuê sử dụng bảng tính để theo dõi thu nhập và chi phí cho từng bất động sản một cách riêng biệt, ngăn chặn các khoản lỗ đối với các bất động sản có chi phí lãi vay cao và bù đắp lợi nhuận trên toàn bộ danh mục đầu tư.

Chủ nhà Airbnb thuê nhà trong 80 ngày mỗi năm và sống ở đó trong 285 ngày còn lại sẽ áp dụng quy tắc tài sản sử dụng hỗn hợp để phân bổ chi phí, chỉ khấu trừ phần tiền thuê.

Một cặp vợ chồng nắm giữ tài sản cho thuê của họ thông qua cơ cấu LTC nhận thấy rằng khoản lỗ cho thuê sẽ chuyển sang tờ khai thuế cá nhân của họ nhưng bị giới hạn - họ không thể sử dụng khoản lỗ để giảm thuế đối với thu nhập từ việc làm của mình.

Một đại lý thuế tư vấn cho nhà đầu tư xem xét nên mua một tòa nhà mới hay một ngôi nhà hiện có để cho thuê, giải thích rằng các tòa nhà mới hiện vẫn được khấu trừ toàn bộ lãi suất trong khi những ngôi nhà hiện tại vẫn đang giảm dần về 100%.

Tất cả thu nhập cho thuê ở New Zealand có phải chịu thuế không?

Đúng. Tất cả thu nhập cho thuê nhận được từ việc cho thuê bất động sản ở New Zealand đều phải chịu thuế, bất kể tài sản đó là để ở hay thương mại và bất kể số tiền là bao nhiêu. Không có ngưỡng miễn thuế cụ thể cho thu nhập cho thuê - nó được cộng vào thu nhập khác của bạn và bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cận biên của bạn.

Tôi có thể khấu trừ tiền lãi thế chấp đối với tài sản cho thuê của mình ở New Zealand không?

Có, nhưng các quy tắc đã thay đổi đáng kể. Khoản khấu trừ lãi suất được loại bỏ từ ngày 1 tháng 10 năm 2021, sau đó dần dần được áp dụng trở lại: khoản khấu trừ 60% từ ngày 1 tháng 4 năm 2024, 80% từ ngày 1 tháng 4 năm 2025 và 100% từ ngày 1 tháng 4 năm 2026. Các công trình xây dựng mới được mua vào hoặc sau ngày 27 tháng 3 năm 2021 vẫn được khấu trừ toàn bộ lãi suất trong suốt thời gian đó.

Hàng rào thu nhập cho thuê là gì?

Rào chắn có nghĩa là khoản lỗ cho thuê nhà ở không thể được sử dụng để bù đắp thuế đối với thu nhập khác (chẳng hạn như tiền lương). Nếu khoản khấu trừ được phép của bạn vượt quá thu nhập cho thuê của bạn, khoản lỗ phát sinh sẽ được 'có giới hạn' và chỉ có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập cho thuê trong tương lai từ chính tài sản cho thuê nhà ở đó hoặc tài sản cho thuê khác. Tài sản thương mại không có hàng rào.

Tôi có thể khấu hao tài sản cho thuê của mình không?

Không. Khấu hao tòa nhà đã được loại bỏ đối với các tòa nhà dân cư và thương mại trong Ngân sách năm 2011, sau trận động đất ở Christchurch. Tuy nhiên, đồ đạc trong tài sản - chẳng hạn như thiết bị, máy bơm nhiệt, thảm, rèm và thiết bị chiếu sáng - vẫn có thể được khấu hao bằng cách sử dụng giá trị giảm dần được công bố của IR hoặc tỷ lệ đường thẳng. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập cho thuê, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập cho thuê chính xác để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Tôi có cần khai thuế nếu tôi kiếm được thu nhập từ việc cho thuê không?

Đúng. Nếu bạn nhận được thu nhập cho thuê, bạn phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân IR3 với Doanh thu nội địa, ngay cả khi bạn cũng nhận được lương thông qua hệ thống PAYE. Thu nhập cho thuê không được tính vào các đánh giá thuế thu nhập tự động mà IR gửi cho người làm công ăn lương. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thu nhập cho thuê, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thu nhập cho thuê chính xác để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Kiểm tra đường sáng là gì và nó liên quan đến thuế thu nhập cho thuê như thế nào?

Bài kiểm tra đường sáng đánh thuế lãi vốn đối với tài sản dân cư được bán trong một khoảng thời gian mua cụ thể. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2024, thử nghiệm áp dụng cho các tài sản được bán trong vòng 2 năm kể từ ngày mua. Tài sản được bán trong khoảng thời gian sáng sủa sẽ bị đánh thuế dựa trên khoản lãi ở mức thuế thu nhập cận biên của chủ sở hữu - cùng mức với thu nhập cho thuê. Điều này tách biệt với thuế thu nhập cho thuê liên tục.

Nhà nghỉ dưỡng hỗn hợp được đánh thuế như thế nào?

Tài sản có mục đích sử dụng hỗn hợp (tài sản được sử dụng một phần cho mục đích sử dụng cá nhân, một phần để cho thuê và một phần để trống) phải tuân theo các quy tắc phân chia đặc biệt. Chi phí chỉ được khấu trừ theo tỷ lệ số ngày thuê chia cho tổng số ngày thuê cộng với số ngày sử dụng riêng. Thu nhập từ các tài sản đó được khoanh vùng để bù đắp chi phí từ cùng một tài sản.

Tôi có thể khấu trừ chi phí sửa chữa và bảo trì tài sản cho thuê của mình không?

Có, nhưng chỉ dành cho việc sửa chữa và bảo trì chính hãng — chi phí khôi phục tài sản về tình trạng ban đầu. Những cải tiến về vốn nhằm kéo dài tuổi thọ của tài sản hoặc bổ sung thêm các tính năng mới không được khấu trừ dưới dạng bảo trì; chúng có thể được thêm vào cơ sở chi phí của tài sản để khấu hao trong tương lai (trên đồ đạc) hoặc để tính toán lợi nhuận rõ ràng khi bán.