Accounts Receivable (DSO)
Là gì Accounts Receivable Calculator?
▾
Các khoản phải thu, thường được viết tắt là AR hoặc A/R, là số tiền mà khách hàng nợ doanh nghiệp sau khi cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tín dụng. Nó xuất hiện trên bảng cân đối kế toán như một tài sản ngắn hạn vì công ty dự kiến sẽ thu được tiền trong một khoảng thời gian tương đối ngắn, thường trong vòng 30 đến 90 ngày. Điều này quan trọng vì một công ty có lợi nhuận vẫn có thể gặp vấn đề về dòng tiền nếu có quá nhiều tiền bị mắc kẹt trong các hóa đơn chưa thanh toán. Đó là lý do tại sao AR được các nhóm tài chính, người sáng lập, người kiểm soát, người cho vay và nhà đầu tư theo dõi chặt chẽ. Công cụ tính các khoản phải thu thường giúp người dùng ước tính số dư hóa đơn, thời gian thu tiền trung bình hoặc doanh thu. Bằng ngôn ngữ đơn giản, nó trả lời các câu hỏi thực tế như: số tiền mặt vẫn còn tồn đọng, những hóa đơn đó có giá trị bao nhiêu và doanh nghiệp thu thập số tiền đã kiếm được hiệu quả như thế nào? Quản lý khoản phải thu tốt sẽ cải thiện tính thanh khoản, giảm rủi ro nợ xấu và giảm nhu cầu tài trợ khẩn cấp. Quản lý khoản phải thu yếu kém có thể tạo ra căng thẳng tiềm ẩn ngay cả khi doanh số bán hàng có vẻ tốt. Các doanh nghiệp sử dụng số liệu AR để quyết định xem có nên thắt chặt các điều khoản tín dụng hay không, theo dõi sớm hơn các tài khoản quá hạn, đưa ra chiết khấu thanh toán sớm hoặc xây dựng khoản dự phòng cho các khoản thu đáng ngờ. Con số rất đơn giản, nhưng ý nghĩa của nó thì không. Một công ty có khách hàng thanh toán nhanh và lập hóa đơn rõ ràng thường có thể phát triển với ít căng thẳng hơn so với một công ty có doanh số bán hàng cao nhưng thu tiền chậm. Đó là lý do tại sao các khoản phải thu vừa là khái niệm kế toán vừa là công cụ quản lý vốn lưu động.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Số dư cơ bản phải thu = Số tiền trên hóa đơn - Khoản thanh toán đã nhận - Thư báo ghi có. Vòng quay các khoản phải thu = Doanh thu tín dụng ròng / Các khoản phải thu trung bình. Số ngày tồn đọng về doanh thu (DSO) = 365 / Vòng quay khoản phải thu hoặc tương đương (Khoản phải thu trung bình / Doanh số tín dụng ròng) x 365. Ví dụ hoạt động: nếu doanh thu tín dụng ròng hàng năm là 1.200.000 USD và AR trung bình là 100.000 USD, doanh thu = 1.200.000 / 100.000 = 12. DSO = 365 / 12 = khoảng 30,4 ngày.Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| Basic receivable balance | Tính như hóa đơn | — | Được tính theo số tiền Hóa đơn - Thanh toán đã nhận - Thư báo ghi có |
| Receivables turnover | Tính bằng mạng | — | Được tính bằng Doanh thu tín dụng ròng / Các khoản phải thu trung bình, đây là thông số chính trong tính toán các khoản phải thu ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| turnover | Tính bằng 1 | — | Được tính là 1, đây là tham số chính trong tính toán các khoản phải thu ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
| x | Biến đầu vào | — | Biến đầu vào hoặc biến chưa biết cần giải, đây là tham số chính trong tính toán khoản phải thu ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán cuối cùng |
Cách Accounts Receivable Calculator
▾
- 1Nhập số tiền hóa đơn, điều khoản thanh toán và bất kỳ khoản thanh toán hoặc tín dụng nào đã nhận được từ khách hàng.
- 2Công cụ tính toán sẽ xác định số dư phải thu còn lại và số ngày chưa thanh toán của hóa đơn, nếu có.
- 3Nếu sử dụng nhóm cũ, nó sẽ phân loại số dư thành các danh mục hiện tại, 30 ngày, 60 ngày, 90 ngày hoặc cũ hơn.
- 4Nó cũng có thể ước tính các số liệu thu thập như số ngày bán hàng tồn đọng hoặc vòng quay khoản phải thu khi dữ liệu bán hàng được cung cấp.
- 5Xem lại kết quả để xác định xem việc thu tiền mặt có theo kịp tốc độ bán hàng tín dụng hay không.
- 6Sử dụng kết quả đầu ra để hướng dẫn thời gian theo dõi, chính sách tín dụng và lập kế hoạch trợ cấp cho các tài khoản nghi ngờ.
Ví dụ có lời giải
▾
Toàn bộ số tiền vẫn chưa thanh toán
Đây là trường hợp AR đơn giản nhất: việc bán hàng đã được thực hiện nhưng vẫn chưa thu được tiền.
Khách hàng đã thanh toán một phần
Thanh toán một phần làm giảm khoản phải thu nhưng không đóng nó. Nhiều nhóm AR theo dõi các số dư này một cách riêng biệt để tránh nhầm lẫn khi thu thập.
Ứng viên theo dõi
Vấn đề lão hóa là do các khoản phải thu cũ thường ít có khả năng được thu hồi đúng hạn. Nó cũng giúp ưu tiên công việc thu thập.
Tốc độ thu nợ lành mạnh cho nhiều doanh nghiệp
Ví dụ này cho thấy cách kết hợp dữ liệu bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập để mô tả tốc độ thu thập.
Ứng dụng thực tế
▾
Lập kế hoạch và ước tính các khoản phải thu chuyên nghiệp — Ứng dụng này thường được sử dụng bởi các chuyên gia cần phân tích định lượng chính xác để hỗ trợ việc ra quyết định, lập ngân sách và lập kế hoạch chiến lược trong các lĩnh vực tương ứng của họ
Tính toán mang tính học thuật và giáo dục — Những người thực hành trong ngành dựa vào tính toán này để đánh giá hiệu suất, so sánh các lựa chọn thay thế và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn đã thiết lập cũng như yêu cầu quy định, giúp các nhà phân tích tạo ra kết quả chính xác hỗ trợ lập kế hoạch chiến lược, phân bổ nguồn lực và đánh giá hiệu suất giữa các tổ chức
Phân tích khả thi và hỗ trợ quyết định - Các nhà nghiên cứu học thuật và sinh viên sử dụng tính toán này để xác thực các mô hình lý thuyết, hoàn thành các bài tập môn học và phát triển sự hiểu biết sâu sắc hơn về các nguyên tắc toán học cơ bản, cho phép các chuyên gia định lượng kết quả một cách có hệ thống và so sánh các kịch bản bằng cách sử dụng các khung toán học đáng tin cậy và các công thức đã được thiết lập
Xác minh nhanh các tính toán thủ công — Các nhà phân tích và lập kế hoạch tài chính kết hợp tính toán này vào quy trình làm việc của họ để đưa ra dự báo chính xác, đánh giá các kịch bản rủi ro và đưa ra đề xuất dựa trên dữ liệu cho các bên liên quan, hỗ trợ các quy trình đánh giá dựa trên dữ liệu trong đó độ chính xác bằng số là điều cần thiết cho các mục tiêu tuân thủ, báo cáo và tối ưu hóa
Trường hợp đặc biệt
▾
Các doanh nghiệp mang tính thời vụ có thể có khoản phải thu cao tạm thời vào cuối kỳ
Các doanh nghiệp theo mùa có thể hiển thị các khoản phải thu cao tạm thời vào cuối giai đoạn bán hàng mạnh, vì vậy AR nên được giải thích cùng với thời điểm bán hàng thay vì tách biệt. Khi gặp phải tình huống này trong tính toán các khoản phải thu, người dùng nên xác minh rằng giá trị đầu vào của họ nằm trong phạm vi dự kiến để công thức tạo ra kết quả có ý nghĩa. Đầu vào ngoài phạm vi có thể dẫn đến đầu ra có giá trị về mặt toán học nhưng thực tế vô nghĩa và không phản ánh các điều kiện trong thế giới thực.
Nếu doanh nghiệp tính toán hóa đơn hoặc bán các khoản phải thu, hồ sơ dòng tiền có thể
Nếu doanh nghiệp tính toán hóa đơn hoặc bán các khoản phải thu, hồ sơ dòng tiền có thể cải thiện ngay lập tức mặc dù tính kinh tế của việc bán hàng có thể thay đổi. Trường hợp đặc biệt này thường phát sinh trong các ứng dụng chuyên nghiệp về các khoản phải thu có liên quan đến các điều kiện biên hoặc giá trị cực trị. Người thực hành nên ghi lại khi tình huống này xảy ra và xem xét liệu các phương pháp tính toán thay thế hoặc hệ số điều chỉnh có phù hợp hơn với trường hợp sử dụng cụ thể của họ hay không.
Giá trị đầu vào âm có thể hợp lệ hoặc không hợp lệ đối với các khoản phải thu tùy thuộc vào ngữ cảnh miền.
Một số công thức chấp nhận số âm (ví dụ: nhiệt độ, tốc độ thay đổi), trong khi những công thức khác yêu cầu đầu vào hoàn toàn dương. Người dùng nên kiểm tra xem kịch bản cụ thể của họ có cho phép giá trị âm hay không trước khi dựa vào đầu ra. Các chuyên gia làm việc với các khoản phải thu nên đặc biệt chú ý đến tình huống này vì nó có thể dẫn đến kết quả sai lệch nếu không được xử lý đúng cách. Luôn xác minh các điều kiện biên và kiểm tra chéo bằng các phương pháp độc lập khi trường hợp này phát sinh trong thực tế.
Nhóm lão hóa AR phổ biến
▾
| Xô | Nghĩa | Ưu tiên điển hình |
|---|---|---|
| Hiện hành | Chưa đến hạn | Giám sát bình thường |
| Quá hạn 1-30 ngày | Gần đây quá hạn | Theo dõi nhẹ |
| Quá hạn 31-60 ngày | Mô hình thanh toán bị trì hoãn đang nổi lên | Sự chú ý của bộ sưu tập cao hơn |
| Quá hạn 61-90 ngày | Rủi ro thu thập vật liệu | Theo dõi nâng cao |
| Quá hạn trên 90 ngày | Nguy cơ không thu hồi cao | Xem xét mạnh mẽ hoặc xem xét dự trữ |
Câu hỏi thường gặp
▾
Các khoản phải thu là gì?
Các khoản phải thu là số tiền nợ doanh nghiệp của những khách hàng đã mua hàng hóa hoặc dịch vụ bằng tín dụng. Nó thường được phân loại là tài sản hiện tại. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của các khoản phải thu vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào. Hiểu được điều này giúp người dùng diễn giải kết quả chính xác hơn và áp dụng chúng vào các tình huống thực tế trong bối cảnh cụ thể của họ.
Làm thế nào để bạn tính toán các khoản phải thu?
Đối với một hóa đơn, hãy trừ các khoản thanh toán và tín dụng khỏi số tiền được lập hóa đơn ban đầu. Để phân tích rộng hơn, hãy tính tổng tất cả số dư chưa thanh toán của khách hàng vẫn còn hạn. Quá trình này bao gồm việc áp dụng công thức cơ bản một cách có hệ thống cho các đầu vào nhất định. Mỗi biến trong phép tính đều đóng góp vào kết quả cuối cùng và việc hiểu rõ vai trò riêng của chúng sẽ giúp đảm bảo áp dụng chính xác. Hầu hết các chuyên gia trong lĩnh vực này đều tuân theo cách tiếp cận từng bước, xác minh các kết quả trung gian trước khi đi đến câu trả lời cuối cùng.
Tại sao các khoản phải thu lại quan trọng?
Nó ảnh hưởng đến dòng tiền, vốn lưu động và rủi ro tín dụng. Một doanh nghiệp có thể trông có lãi nhưng vẫn gặp khó khăn nếu các khoản phải thu được thu quá chậm. Điều này quan trọng vì việc tính toán chính xác các khoản phải thu sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định trong bối cảnh nghề nghiệp và cá nhân. Nếu không có tính toán thích hợp, người dùng có nguy cơ đưa ra quyết định dựa trên phân tích định lượng không đầy đủ hoặc không chính xác. Các tiêu chuẩn ngành và phương pháp hay nhất nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tính toán chính xác để tránh những sai sót gây tốn kém.
Một con số nổi bật trong ngày bán hàng tốt là gì?
Không có một con số tốt chung nào vì các ngành và điều khoản thanh toán khác nhau. Nói chung, DSO thấp hơn có nghĩa là việc thu tiền diễn ra nhanh hơn so với doanh số bán hàng. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của các khoản phải thu vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào. Hiểu được điều này giúp người dùng diễn giải kết quả chính xác hơn và áp dụng chúng vào các tình huống thực tế trong bối cảnh cụ thể của họ.
Sự khác biệt giữa các khoản phải thu và doanh thu là gì?
Doanh thu đo lường giá trị thu được từ việc bán hàng, trong khi các khoản phải thu đo lường số dư khách hàng chưa thanh toán. Việc bán chịu có thể tăng cả hai cùng một lúc, nhưng chúng không giống nhau. Trong thực tế, khái niệm này là trọng tâm của các khoản phải thu vì nó xác định mối quan hệ cốt lõi giữa các biến đầu vào. Hiểu được điều này giúp người dùng diễn giải kết quả chính xác hơn và áp dụng chúng vào các tình huống thực tế trong bối cảnh cụ thể của họ.
Ai sử dụng máy tính các khoản phải thu?
Chủ doanh nghiệp, nhân viên kế toán, nhóm tài chính, người cho vay và nhà đầu tư đều sử dụng nó. Nó giúp định lượng hiệu quả thu nợ và xác định số dư quá hạn. Đây là yếu tố quan trọng cần cân nhắc khi tính toán các khoản phải thu trong ứng dụng thực tế. Câu trả lời phụ thuộc vào các giá trị đầu vào cụ thể và bối cảnh áp dụng phép tính. Để có kết quả tốt nhất, người dùng nên xem xét các yêu cầu cụ thể của mình và xác thực kết quả đầu ra dựa trên các tiêu chuẩn hoặc tiêu chuẩn chuyên môn đã biết.
Các khoản phải thu cần được xem xét thường xuyên như thế nào?
Nhiều doanh nghiệp xem xét AR hàng tuần hoặc hàng tháng, trong khi các doanh nghiệp phát triển nhanh hoặc nhạy cảm với tiền mặt có thể giám sát nó hàng ngày. Báo cáo lão hóa đặc biệt hữu ích khi được xem xét thường xuyên. Quá trình này bao gồm việc áp dụng công thức cơ bản một cách có hệ thống cho các đầu vào nhất định. Mỗi biến trong phép tính đều đóng góp vào kết quả cuối cùng và việc hiểu rõ vai trò riêng của chúng sẽ giúp đảm bảo áp dụng chính xác. Hầu hết các chuyên gia trong lĩnh vực này đều tuân theo cách tiếp cận từng bước, xác minh các kết quả trung gian trước khi đi đến câu trả lời cuối cùng.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Sử dụng đơn vị không chính xác hoặc không khớp cho giá trị đầu vào
- !Quên tính đến các trường hợp biên hoặc điều kiện biên
- !Làm tròn các giá trị trung gian quá sớm trong phép tính
- !Không xác minh rằng giá trị đầu vào nằm trong phạm vi hợp lệ cho các khoản phải thu
Mẹo Chuyên Nghiệp
Lập hóa đơn kịp thời và theo dõi liên tục. Ngay cả một sự chậm trễ nhỏ trong việc gửi hóa đơn cũng có thể kéo dài thời gian thu tiền và khiến AR trông tệ hơn so với thực tế mối quan hệ với khách hàng.
Bạn có biết?
Hai công ty có thể báo cáo doanh thu và lợi nhuận như nhau trong một quý, tuy nhiên công ty có khả năng thu tiền nhanh hơn có thể gặp ít căng thẳng về tài chính hơn vì tiền đến sớm hơn.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.