Quarterly Tax Estimator

Công cụ ước tính thuế hàng quý tính toán các khoản thanh toán thuế ước tính mà các cá nhân tự kinh doanh, người làm việc tự do và những người nộp thuế khác có thu nhập không bị khấu trừ phải thực hiện bốn lần mỗi năm bằng cách sử dụng Mẫu IRS 1040-ES. Nếu bạn dự kiến ​​nợ ít nhất 1.000 đô la tiền thuế liên bang sau khi trừ đi các khoản tín dụng khấu trừ và hoàn lại, bạn thường phải thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý để tránh bị phạt trả thiếu. Máy tính xác định từng số tiền thanh toán hàng quý bằng cách ước tính tổng nghĩa vụ thuế hàng năm của bạn (thuế thu nhập cộng với thuế tư doanh), trừ đi khoản khấu trừ dự kiến ​​từ bất kỳ công việc W-2 nào và chia phần còn lại thành bốn phần bằng nhau. Nó cũng áp dụng các quy tắc bến cảng an toàn: thanh toán ít nhất 100% thuế năm trước (110% nếu AGI vượt quá 150.000 USD) đảm bảo tránh bị phạt bất kể trách nhiệm pháp lý của năm hiện tại.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Ước tính tổng thu nhập hàng năm của bạn từ tất cả các nguồn: thu nhập tư doanh (1099-NEC/1099-MISC), tiền lương W-2, thu nhập đầu tư (cổ tức, lãi vốn, tiền lãi), thu nhập cho thuê và bất kỳ thu nhập chịu thuế nào khác.
2. 2Tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn bằng cách trừ đi các khoản khấu trừ trên vạch: một nửa thuế tư doanh, các khoản đóng góp SEP-IRA hoặc SIMPLE IRA, phí bảo hiểm y tế (tư doanh) và lãi vay sinh viên.
3. 3Xác định thu nhập chịu thuế bằng cách trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khoản khấu trừ theo từng khoản từ AGI, sau đó áp dụng khung thuế liên bang năm 2025 (10% -37%) để tính thuế thu nhập.
4. 4Thêm thuế tư doanh: 15,3% đối với 92,35% thu nhập ròng từ việc tư doanh lên tới cơ sở tiền lương An sinh xã hội 176.100 USD, cộng với 2,9% Medicare đối với tất cả thu nhập SE, cộng thêm 0,9% Thuế Medicare bổ sung đối với thu nhập SE trên 200.000 USD.
5. 5Trừ đi mọi khoản khấu trừ W-2 dự kiến ​​khỏi tổng nghĩa vụ thuế của bạn. Đồng thời trừ các khoản tín dụng được hoàn lại như Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được, Tín dụng Thuế Trẻ em và Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ.
6. 6Chia số dư còn lại cho 4 để thanh toán hàng quý bằng nhau. Ngoài ra, hãy sử dụng phương thức trả góp thu nhập hàng năm (Bảng kê AI của Mẫu 2210) nếu thu nhập của bạn không đồng đều trong suốt cả năm.
7. 7Đánh dấu các ngày đến hạn thanh toán trên lịch của bạn: Q1 (15/4), Q2 (15/6), Q3 (15/9), Q4 (15/1 năm sau). Các khoản thanh toán trễ hoặc không đủ sẽ bị phạt tính theo lãi suất ngắn hạn liên bang cộng thêm 3%.

• !Quên bao gồm thuế tư doanh (15,3%) trong tính toán khoản thanh toán ước tính. Thuế tư doanh có thể dễ dàng cộng thêm $10.000-$20.000+ vào khoản nợ hàng năm của bạn ngoài thuế thu nhập.
• !Thiếu thời hạn nộp theo quý, đặc biệt là thời hạn nộp không thường xuyên của Q2 (15/6, chỉ sau Q1 2 tháng) và deadline Q4 (15/1 năm sau). Các khoản thanh toán trễ sẽ bị phạt ngay cả khi bạn nộp thuế cả năm trước ngày 15 tháng 4.
• !Sử dụng tỷ lệ phần trăm bến cảng an toàn sai: nếu AGI năm trước của bạn trên 150.000 USD (75.000 USD MFS), bạn phải trả 110% thuế năm trước (không phải 100%) để được đảm bảo không bị phạt.
• !Không điều chỉnh các khoản thanh toán ước tính khi thu nhập thay đổi đáng kể vào giữa năm. Nếu Q3 và Q4 cao hơn nhiều so với Q1 và Q2, khoản thanh toán hàng quý bằng nhau của bạn có thể không đủ. Sử dụng phương pháp trả góp thu nhập hàng năm để tránh bị phạt.
• !Khấu trừ các khoản thuế ước tính từ thu nhập. Các khoản thanh toán ước tính KHÔNG được khấu trừ; chúng là khoản trả trước cho nghĩa vụ thuế của bạn, tương tự như khoản khấu trừ thuế W-2. Chúng làm giảm số dư đến hạn của bạn nhưng không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn.