Saudi Zakat Calculator
Là gì Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Zakat ở Ả Rập Saudi được quản lý bởi Zakat, Cơ quan Thuế và Hải quan (ZATCA, trước đây là GAZT). Công dân Ả Rập Xê Út và công dân GCC có doanh nghiệp ở Ả Rập Xê Út trả Zakat trên cổ phần kinh doanh tương ứng của họ thay vì thuế thu nhập, trong khi các công ty nước ngoài và cổ đông không thuộc GCC phải trả thuế thu nhập doanh nghiệp ở mức 20% trên lợi nhuận có nguồn gốc từ Ả Rập Xê Út. Hệ thống Zakat của Saudi dành cho doanh nghiệp sử dụng hai phương pháp chính: Phương pháp tài sản ròng (tính Zakat trên tài sản có thể zakat ròng của công ty) hoặc Phương pháp lợi nhuận ròng đã điều chỉnh. Đối với cá nhân, Zakat đối với tiền tiết kiệm tuân theo các quy tắc tiêu chuẩn của Hồi giáo: 2,5% đối với tài sản trên nisab (tương đương 85g vàng) cho một lần mặc cả. Ả Rập Saudi cũng đánh thuế VAT ở mức 15% (tăng từ 5% vào tháng 7 năm 2020 như một biện pháp tài chính liên quan đến COVID). Nghĩa vụ kết hợp của các doanh nghiệp Ả Rập Xê Út và chủ sở hữu quốc gia GCC là Zakat trên tài sản ròng của công ty ở mức 2,5% hàng năm, được báo cáo và thanh toán cho ZATCA. Các công ty nước ngoài phải đối mặt với thuế thu nhập doanh nghiệp ở mức 20%. Ngoài ra, Thuế khấu trừ áp dụng đối với các khoản thanh toán được thực hiện cho người không cư trú: dịch vụ 5%, tiền bản quyền 15%, cổ tức 5%, lãi suất 5%. Hiểu cơ cấu thuế kép/Zakat độc đáo của Ả Rập Xê Út là điều cần thiết đối với các doanh nghiệp và nhà đầu tư hoạt động tại Vương quốc này.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Zakat doanh nghiệp (Phương pháp tài sản ròng) = Tài sản ròng có thể Zakat × 2,5%; Zakat cá nhân = Tiết kiệm trên nisab × 2,5% (nếu giữ để trả giá); VAT = Nguồn cung chịu thuế × 15%; Thuế thu nhập doanh nghiệp (nước ngoài) = Lợi nhuận ròng × 20%Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| ZB | Cơ sở Zakat (Phương pháp tài sản ròng) | — | Vốn chủ sở hữu + Khoản vay dài hạn - Tài sản cố định - Đầu tư dài hạn — cơ sở tính toán Zakat của công ty. |
| CIT | Thuế thu nhập doanh nghiệp | — | Thuế 20% đối với lợi nhuận ròng chịu thuế - được trả bởi các công ty nước ngoài không thuộc GCC đối với thu nhập có nguồn gốc từ Ả Rập Saudi. |
| WHT | Thuế khấu trừ | — | Người nộp thuế Ả Rập Xê Út khấu trừ thuế đối với các khoản thanh toán xuyên biên giới cho người không cư trú — tỷ lệ thay đổi tùy theo loại thanh toán. |
Cách Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Công dân Ả Rập Xê Út và công dân GCC sở hữu doanh nghiệp ở Ả Rập Xê Út không phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - họ trả Zakat cho hoạt động kinh doanh ở mức 2,5% tài sản ròng có thể zakat.
- 2Tài sản ròng có thể zakat được ZATCA tính toán bằng cách sử dụng: (a) Phương pháp tài sản ròng — vốn chủ sở hữu cộng với các khoản vay dài hạn trừ đi tài sản cố định và các khoản đầu tư; hoặc (b) Phương pháp lợi nhuận ròng đã điều chỉnh - lợi nhuận ròng được điều chỉnh cho các khoản mục không thể chuyển đổi.
- 3Các công ty nước ngoài (không thuộc GCC) nộp thuế thu nhập doanh nghiệp ở mức 20% trên phần lợi nhuận chịu thuế có nguồn gốc từ Saudi, bất kể phân phối. Cổ phiếu của công dân GCC phải chịu Zakat chứ không phải thuế doanh nghiệp.
- 4Thuế VAT 15% áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2020. Tờ khai thuế VAT được nộp qua cổng ZATCA Fatoorah và phải nộp trong vòng 30 ngày sau khi kết thúc mỗi kỳ tính thuế.
- 5Các khoản thu nhập Zakat hàng năm dành cho doanh nghiệp sẽ đến hạn trong vòng 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các tổ chức nước ngoài cũng phải nộp trong vòng 120 ngày.
- 6Thuế khấu trừ áp dụng đối với các khoản thanh toán xuyên biên giới: 5% đối với phí dịch vụ, 5% đối với cổ tức, 15% đối với tiền bản quyền, 5% đối với các khoản thanh toán lãi cho người không cư trú. Những khoản này phải được người trả tiền Ả Rập giữ lại và chuyển đi.
- 7Các cá nhân tính toán Zakat cá nhân tách biệt với Zakat kinh doanh - trên tiền tiết kiệm, vàng, các khoản phải thu và các tài sản lưu động cá nhân khác cao hơn nisab cho một lần mua sắm đầy đủ.
Ví dụ có lời giải
▾
Cơ sở Zakatable = Vốn chủ sở hữu + Khoản vay LT - Tài sản cố định - Đầu tư LT.
Cơ sở Zakatable = 5.000.000 SAR + 1.000.000 SAR - 2.000.000 SAR - 500.000 SAR = 3.500.000 SAR. Zakat = 2,5% × 3.500.000 SAR = 87.500 SAR. Khoản tiền này phải được trả cho ZATCA trong vòng 120 ngày kể từ cuối năm.
Tiết kiệm trên nisab cho toàn bộ hawl — áp dụng 2,5% Zakat.
Tiết kiệm ròng sau khi trừ các khoản nợ: 130.000 SAR. Trên nisab (22.000 SAR). Giả định đầy đủ. Zakat = 2,5% × 130.000 SAR = 3.250 SAR.
VAT của Saudi là 15% kể từ tháng 7 năm 2020 - một trong những mức cao nhất trong GCC.
15% VAT đối với 50.000 SAR = 7.500 SAR. Tổng cộng: 57.500 SAR. Nhà cung cấp dịch vụ thu số tiền này từ khách hàng và nộp cho ZATCA thông qua tờ khai VAT hàng quý hoặc hàng tháng.
Các công ty nước ngoài trả 20% thuế TNDN - không phải Zakat - cho lợi nhuận có nguồn gốc từ Saudi.
Các công ty nước ngoài không thuộc GCC phải trả 20% thuế TNDN đối với thu nhập chịu thuế ròng từ các nguồn của Saudi. 2.000.000 SAR × 20% = 400.000 SAR thuế TNDN. Thuế khấu trừ cũng có thể áp dụng đối với bất kỳ khoản cổ tức nào được phân phối từ thực thể Ả Rập Xê Út cho các cổ đông nước ngoài.
Ứng dụng thực tế
▾
Các chủ doanh nghiệp quốc gia Ả Rập Xê Út và GCC tính toán nghĩa vụ Zakat hàng năm bằng phương pháp tài sản ròng., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Saudi Zakat Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi việc tính toán zakat saudi chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các công ty nước ngoài hoạt động tại Ả Rập Saudi tính toán nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp 20% của họ., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Saudi Zakat Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi việc tính toán zakat saudi chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các doanh nghiệp định giá hàng hóa và dịch vụ một cách chính xác với 15% VAT đã bao gồm và nộp tờ khai VAT hàng quý/hàng tháng, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Saudi Zakat Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi việc tính toán zakat saudi chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Nhóm tài chính quản lý nghĩa vụ khấu trừ thuế đối với các hợp đồng dịch vụ với các nhà cung cấp quốc tế., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Saudi Zakat Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi việc tính toán zakat saudi chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các nhà đầu tư quốc tế đánh giá tổng gánh nặng thuế khi hoạt động ở Ả Rập Saudi so với các khu vực pháp lý khác của GCC., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Saudi Zakat Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi các tính toán zakat saudi chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Trường hợp đặc biệt
▾
GACA và Tầm nhìn Saudi 2030
Saudi Vision 2030 đã đưa ra nhiều ưu đãi đầu tư bao gồm Chương trình trụ sở khu vực yêu cầu các công ty đa quốc gia thành lập trụ sở chính tại Ả Rập Saudi. Các công ty được thành lập làm trụ sở khu vực được miễn thuế thu nhập trong 30 năm - tuân theo một số điều kiện nhất định. Điều này ảnh hưởng đáng kể đến cách các công ty quốc tế tổ chức hoạt động ở Saudi.
Một số kịch bản zakat saudi phức tạp nhất định có thể yêu cầu các tham số bổ sung ngoài đầu vào Calc Zakat Saudi tiêu chuẩn.
Chúng có thể bao gồm các yếu tố môi trường, các biến phụ thuộc vào thời gian, các hạn chế về quy định hoặc các điều chỉnh saudi zakat theo từng miền cụ thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến kết quả. Khi làm việc trên các ứng dụng zakat đặc biệt của Ả Rập Xê Út, hãy tham khảo hướng dẫn của ngành hoặc chuyên gia về lĩnh vực để xác định xem có cần đầu vào bổ sung hay không. Máy tính tiêu chuẩn cung cấp một điểm khởi đầu tuyệt vời, nhưng các trường hợp sử dụng chuyên biệt có thể yêu cầu các phương pháp lập mô hình mở rộng.
Quy tắc PE (Cơ sở thường trú)
Các công ty nước ngoài có cơ sở thường trú (PE) ở Ả Rập Saudi phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của Ả Rập Xê Út đối với thu nhập do PE phân bổ. Các quy tắc PE của Ả Rập Xê Út dựa trên Công ước mẫu của OECD nhưng có các quy định cụ thể của địa phương. PE có thể được tạo ra thông qua một địa điểm kinh doanh cố định, đại lý phụ thuộc hoặc các dự án xây dựng.
Hajj và miễn trừ tôn giáo
Các tổ chức tôn giáo từ thiện hoạt động trong phạm vi Zakat và khuôn khổ từ thiện thường được miễn Zakat (vì chính họ cũng là người nhận Zakat). Tài sản tôn giáo và tài sản waqf (tài sản) được đối xử đặc biệt. Doanh thu từ các hoạt động Hajj của chính phủ Ả Rập Xê Út không phải tuân theo các quy tắc thuế/zakat thương mại tiêu chuẩn.
Tổng quan về thuế và Zakat của Ả Rập Saudi
▾
| Nghĩa vụ | Tỷ lệ | Ai trả tiền | Thẩm quyền |
|---|---|---|---|
| Zakat (Cá nhân) | 2,5% khi tiết kiệm trên nisab | Công dân Ả Rập Saudi/GCC | ZATCA |
| Zakat (Kinh doanh) | 2,5% đối với tài sản ròng có thể Zakatable | Các doanh nghiệp thuộc sở hữu quốc gia của Saudi/GCC | ZATCA |
| Thuế thu nhập doanh nghiệp | 20% trên lợi nhuận chịu thuế | Các công ty nước ngoài/không thuộc GCC | ZATCA |
| VAT | 15% | Tất cả các doanh nghiệp đã đăng ký | ZATCA |
| Thuế khấu trừ - Dịch vụ | 5% | Người trả tiền ở Saudi về phí không cư trú | ZATCA |
| Thuế khấu trừ - Tiền bản quyền | 15% | Người trả tiền ở Saudi cho người không cư trú | ZATCA |
Câu hỏi thường gặp
▾
ZATCA là gì?
ZATCA (Zakat, Cơ quan Thuế và Hải quan) là cơ quan thuế và hải quan tổng hợp của Ả Rập Xê Út, chịu trách nhiệm thu Zakat từ các công dân Ả Rập Xê Út và GCC, thuế thu nhập doanh nghiệp từ các tổ chức nước ngoài, VAT từ các doanh nghiệp đã đăng ký và quản lý thuế hải quan. Nó được thành lập bằng cách sáp nhập Tổng cục Zakat và Thuế với Tổng cục Hải quan vào năm 2021.
Ai trả Zakat và thuế thu nhập doanh nghiệp ở Ả Rập Saudi?
Công dân Ả Rập Xê Út và công dân GCC sở hữu các doanh nghiệp Ả Rập Xê Út trả Zakat (2,5% tài sản có thể Zakat) theo tỷ lệ tương ứng của họ. Các công ty nước ngoài không thuộc GCC và các cổ đông của họ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (20%) trên lợi nhuận chịu thuế. Các công ty sở hữu hỗn hợp tính toán Zakat trên cổ phần trong nước GCC và thuế TNDN trên cổ phần nước ngoài theo tỷ lệ tương ứng. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính zakat của Ả Rập Xê Út, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính zakat saudi để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Thuế suất VAT của Ả Rập Saudi là bao nhiêu?
Thuế suất VAT của Ả Rập Saudi là 15%, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2020 (trước đây là 5% từ tháng 1 năm 2018 đến tháng 6 năm 2020). Mức tăng này là một phần của các biện pháp tài chính được thực hiện trong đại dịch COVID-19 để hỗ trợ doanh thu của chính phủ. Thuế VAT áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ, với một số danh mục được miễn thuế và miễn thuế. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính zakat của Ả Rập Xê Út, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính zakat saudi để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Cơ sở Zakat (Wea'a Zakat) dành cho doanh nghiệp là gì?
Cơ sở Zakat (tài sản có thể Zakat) dành cho doanh nghiệp theo Phương pháp tài sản ròng = Vốn chủ sở hữu + Vay dài hạn - Tài sản cố định ròng - Đầu tư dài hạn - Lỗ. Con số thu được thể hiện vốn khả dụng/vốn lưu thông sẵn có của Zakat. Hướng dẫn của ZATCA chỉ định các điều chỉnh chính xác đối với số liệu báo cáo tài chính. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính zakat của Ả Rập Xê Út, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính zakat saudi để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Zakat tôn giáo và Zakat của ZATCA có giống nhau không?
Việc thu thập Zakat của ZATCA nhằm thực hiện nghĩa vụ Hồi giáo. Số tiền thu được sẽ được chuyển đến phân phối do Tòa án chung quản lý cho những người nhận đủ điều kiện cũng như các chương trình xã hội do chính phủ quản lý. Các khoản thanh toán Zakat ZATCA cá nhân được ghi có vào nghĩa vụ Zakat Hồi giáo cá nhân. Tuy nhiên, cách tính toán ZATCA dành cho doanh nghiệp tuân theo các quy định cụ thể có thể hơi khác so với các phương pháp học thuật truyền thống.
Những loại thuế khấu trừ nào được áp dụng ở Ả Rập Saudi?
Ả Rập Saudi áp dụng thuế khấu trừ đối với các khoản thanh toán cho người không cư trú: phí dịch vụ 5%, dịch vụ kỹ thuật 20%, phí quản lý 20%, tiền bản quyền 15%, tiền thuê 15%, cổ tức 5%, lãi 5%, phí bảo hiểm 5% và vận tải hàng không hoặc hàng hải 5%. Người nộp thuế Ả-rập Xê-út khấu trừ và nộp thuế khấu trừ cho ZATCA. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính zakat của Ả Rập Xê Út, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính zakat saudi để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Các yêu cầu nộp thuế VAT là gì?
Các doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp thuế VAT hàng năm trên 40 triệu SAR nộp hồ sơ hàng tháng; những người khác nộp hồ sơ hàng quý. Thời hạn hoàn thuế VAT trong vòng 30 ngày kể từ ngày kết thúc kỳ, thông qua cổng ZATCA Fatoorah. Hình phạt cho việc nộp muộn bao gồm 1.000 SAR (vi phạm lần đầu) và lên tới 10.000 SAR cho mỗi lần vi phạm sau đó. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính zakat của Ả Rập Xê Út, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính zakat saudi để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Zakat có giảm thuế thu nhập doanh nghiệp không?
Đối với công dân Ả Rập Xê Út và công dân GCC, Zakat thay thế thuế thu nhập doanh nghiệp - chúng không bị đánh thuế hai lần. Đối với các công ty nước ngoài có quyền sở hữu hỗn hợp (Saudi/nước ngoài), cổ phần của Saudi trả Zakat và cổ phần nước ngoài trả thuế TNDN. Chúng được đánh giá riêng biệt mà không có khả năng bù đắp cái này với cái kia. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính zakat của Ả Rập Xê Út, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính zakat saudi để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Các công ty nước ngoài giả định rằng họ trả Zakat - các công ty nước ngoài (không thuộc GCC) nộp thuế thu nhập doanh nghiệp ở mức 20% chứ không phải Zakat.
- !Kết hợp cách tính cơ sở Zakat — Phương pháp Tài sản Ròng yêu cầu điều chỉnh cụ thể đối với vốn chủ sở hữu kế toán được xác định theo quy định của ZATCA.
- !Không tính thuế VAT của Saudi ở mức 15% (không phải 5%) khi định giá sản phẩm và dịch vụ sau tháng 7 năm 2020.
- !Không áp dụng thuế khấu trừ đối với các khoản thanh toán phí dịch vụ cho người không cư trú - người trả tiền ở Ả Rập Xê Út phải chịu trách nhiệm với ZATCA ngay cả khi người nhận là người nước ngoài.
- !Giả sử các khoản thanh toán Zakat được thực hiện cho các tổ chức từ thiện do chính công ty lựa chọn — ZATCA Zakat phải được trả cho cơ quan có thẩm quyền và không thể tự phân phối.
- !Không nộp tờ khai Zakat bằng 0/khai thuế khi không có trách nhiệm pháp lý - tất cả các thực thể đã đăng ký đều phải nộp bất kể khoản thanh toán đến hạn hay chưa.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Các doanh nghiệp Ả-rập Xê-út có cả cổ đông Ả-rập Xê-út và nước ngoài nên ghi chép rõ ràng tỷ lệ sở hữu và áp dụng phân bổ Zakat/CIT một cách chính xác ngay từ đầu. Quyền sở hữu hỗn hợp là phổ biến trong các liên doanh và việc phân chia sai sẽ tạo ra rủi ro đánh giá từ ZATCA đối với cả khoản thanh toán thiếu Zakat và thanh toán thiếu thuế TNDN.
Bạn có biết?
Doanh thu VAT của Ả Rập Xê Út đã tăng từ khoảng 37 tỷ SAR (5%) vào năm 2019 lên hơn 153 tỷ SAR (ở mức 15%) vào năm 2021 - mức tăng hơn bốn lần do cả tỷ lệ tăng gấp ba lần và sự phục hồi kinh tế sau đại dịch. Điều này khiến VAT trở thành một trong những nguồn thu phi dầu mỏ lớn nhất của Ả Rập Saudi chỉ sau một đêm.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.