Zakat on Business
Là gì Zakat on Business Calculator?
▾
Zakat trên tài sản kinh doanh (Zakat al-Tijarah) là tổ chức từ thiện bắt buộc hàng năm của Hồi giáo đối với tài sản được nắm giữ trong các doanh nghiệp thương mại. Các doanh nghiệp - cho dù thuộc sở hữu của một cá nhân hay một công ty - đều phải tính toán và thanh toán Zakat trên tài sản kinh doanh có thể zakat của họ nếu chúng vượt quá ngưỡng nisab trong một năm âm lịch trọn vẹn (hawl). Việc tính toán tập trung vào tài sản có tính thanh khoản hoặc gần như có tính thanh khoản: hàng tồn kho của doanh nghiệp có giá trị theo giá bán hiện tại, số dư tiền mặt và ngân hàng do doanh nghiệp nắm giữ, các khoản phải thu thương mại (số tiền khách hàng nợ và dự kiến sẽ được thu hồi hợp lý) và các khoản đầu tư ngắn hạn. Tài sản cố định được sử dụng trong hoạt động kinh doanh - máy móc, thiết bị, xe cộ, đất đai, nhà cửa và đồ nội thất - nói chung không thể chuyển đổi Zakat vì chúng là công cụ sản xuất chứ không phải là tài sản lưu động. Các khoản nợ kinh doanh có thể được khấu trừ bao gồm các khoản phải trả hiện tại (số tiền nợ nhà cung cấp đến hạn), các khoản vay đến hạn trong thời hạn gần, tiền lương phải trả và các khoản thuế đến hạn. Tài sản ròng của doanh nghiệp có thể đóng zakat (tài sản trừ đi nợ ngắn hạn) phải chịu Zakat ở mức 2,5% nếu cao hơn nisab. Các phương pháp tiếp cận học thuật khác nhau tồn tại đối với các doanh nghiệp hợp danh, tập đoàn và doanh nghiệp có chủ sở hữu hỗn hợp. Đối với các công ty niêm yết công khai, các cổ đông cá nhân theo đạo Hồi có thể tính Zakat dựa trên tỷ lệ phần trăm tài sản cơ bản có thể Zakat của công ty.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tài sản kinh doanh có thể Zakatable = Hàng tồn kho (theo giá bán) + Tiền mặt + Số dư ngân hàng + Các khoản phải thu (có thể thu hồi) - Nợ ngắn hạn (các khoản phải trả, các khoản vay ngắn hạn); Zakat = Tài sản Zakatable ròng × 2,5% (nếu > nisab cho toàn bộ hawl)Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| INV | Hàng tồn kho ở mức giá bán | — | Hàng hóa được giữ để bán có giá trị theo giá bán thị trường hiện tại - thành phần lớn nhất đối với hầu hết các doanh nghiệp thương mại. |
| CL | Nợ ngắn hạn | — | Các khoản phải trả thương mại, các khoản vay ngắn hạn và chi phí phải trả — được khấu trừ khỏi tài sản kinh doanh có khả năng zakat. |
| NZW | Tài sản ròng có thể Zakat | — | Tổng tài sản có thể Zakat trừ đi các khoản nợ ngắn hạn đủ điều kiện — cơ sở cho Zakat kinh doanh 2,5%. |
Cách Zakat on Business Calculator
▾
- 1Đặt ngày tổ chức kinh doanh - thường là cuối năm tài chính hoặc Năm mới của người Hồi giáo. Đảm bảo nó ổn định từ năm này sang năm khác.
- 2Liệt kê các tài sản kinh doanh có thể thanh toán zakaka kể từ ngày chào bán: hàng tồn kho/hàng tồn kho theo giá bán hiện tại (không phải giá vốn), tiền mặt, số dư ngân hàng, các khoản phải thu dự kiến sẽ được thu hồi và các khoản đầu tư ngắn hạn có thể bán được trên thị trường.
- 3Xác định tài sản cố định không thể chuyển nhượng: máy móc, thiết bị, phương tiện, đất đai, nội thất văn phòng, máy tính và tài sản vô hình. Những khoản này được loại trừ khỏi tính toán Zakat.
- 4Liệt kê các khoản khấu trừ đủ điều kiện: chủ nợ thương mại/tài khoản phải trả, các khoản vay và tài trợ đến hạn trong thời hạn gần, chi phí phải trả (tiền lương, tiện ích đến hạn) và thuế phải trả.
- 5Tính toán tài sản ròng của doanh nghiệp có thể zakatable: tổng tài sản có thể zakatable trừ đi các khoản khấu trừ đủ điều kiện.
- 6So sánh với nisab (tiêu chuẩn vàng: 85g vàng; bạc: 595g bạc) - hầu hết các học giả sử dụng nisab vàng cho Zakat kinh doanh.
- 7Trả 2,5% giá trị tài sản ròng của doanh nghiệp có khả năng zakat cho những người nhận Zakat đủ điều kiện. Ở một số quốc gia (Ả Rập Saudi, Malaysia), Zakat khi đi công tác có thể phải nộp cho cơ quan có thẩm quyền Zakat chính thức.
Ví dụ có lời giải
▾
Tài sản cố định ($50.000) bị loại trừ - chúng là công cụ sản xuất, không phải của cải có tính thanh khoản.
Tài sản có thể Zakatable: 80.000 USD hàng tồn kho + 15.000 USD tiền mặt + 20.000 USD khoản phải thu = 115.000 USD. Loại trừ tài sản cố định Khấu trừ các khoản phải trả: 25.000 USD. Ròng = 90.000 USD. Zakat = 90.000 USD × 2,5% = 2.250 USD.
Các doanh nghiệp dịch vụ không có hàng tồn kho - chỉ Zakat trên tiền mặt, số dư ngân hàng và các khoản phải thu.
Thiết bị ($80.000) là tài sản cố định — bị loại trừ. Zakatable: 40.000 USD + 30.000 USD + 15.000 USD = 85.000 USD. Khấu trừ chủ nợ 10.000 USD. Ròng: 75.000 USD. Zakat = 75.000 USD × 2,5% = 1.875 USD.
Nợ dài hạn của nhà máy không phải là nợ ngắn hạn - không thể khấu trừ toàn bộ.
Hàng tồn kho sản xuất ở tất cả các giai đoạn (nguyên liệu thô, WIP, thành phẩm) có thể tính Zakat theo giá trị hiện tại. Khoản vay dài hạn dành cho nhà máy ($40.000 trong 5 năm) hiện chưa đến hạn - không được khấu trừ (chỉ có thể là phần hiện tại). Số zakat ròng: 110.000 USD. Zakat: 2.750 USD.
Các cổ đông tính Zakat dựa trên tỷ lệ Zakat của tài sản cơ bản của công ty.
Một cách tiếp cận mang tính học thuật: xác định bao nhiêu phần trăm tổng tài sản của công ty niêm yết có thể chuyển đổi zakat (tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho) - ở đây là 30%. Áp dụng cho giá trị thị trường của cổ phần: 50.000 USD × 30% = 15.000 USD. Zakat: $375. Ngoài ra, một số học giả tính toán dựa trên giá trị thị trường đầy đủ của cổ phiếu.
Ứng dụng thực tế
▾
Các chủ doanh nghiệp Hồi giáo tính toán Zakat hàng năm cho hoạt động kinh doanh thương mại, bán lẻ hoặc dịch vụ của họ., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Zakat Business Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó các tính toán kinh doanh zakat chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Kế toán Hồi giáo chuẩn bị các phép tính Zakat cho khách hàng doanh nghiệp cùng với các báo cáo tài chính tiêu chuẩn., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Zakat Business Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó các phép tính kinh doanh zakat chính xác hỗ trợ trực tiếp việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các doanh nghiệp Ả-rập Xê-út tuân thủ ZATCA nộp tờ khai Zakat hàng năm thông qua cổng Fatoorah hoặc ZATCA., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Zakat Business Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi các tính toán kinh doanh zakat chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các cổ đông Hồi giáo trong các công ty niêm yết ước tính tỷ lệ Zakat của họ trên tài sản zakat cơ bản của công ty., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Zakat Business Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi các tính toán kinh doanh zakat chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các tổ chức Zakat tư vấn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ về phương pháp Zakat kinh doanh chính xác và các khoản khấu trừ đủ điều kiện., đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Zakat Business Calc trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi các tính toán kinh doanh zakat chính xác hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Trường hợp đặc biệt
▾
ZATCA — Zakat doanh nghiệp của Ả Rập Saudi
Tại Ả Rập Saudi, Zakat, Cơ quan Thuế và Hải quan (ZATCA) thu Zakat từ các doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước của Saudi và GCC (hoặc phần tương ứng của họ). Các doanh nghiệp sử dụng Phương pháp tài sản ròng hoặc Phương pháp lợi nhuận ròng đã điều chỉnh. Zakat được tính trên cơ sở zakatable ở mức 2,5% hàng năm. Thay vào đó, các doanh nghiệp thuộc sở hữu nước ngoài ở Ả Rập Saudi phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (20%).
Malaysia — Zakat thể chế
Malaysia có hệ thống thu Zakat chính thức nhất trên toàn cầu, với các tổ chức Zakat cấp nhà nước (Lembaga Zakat Selangor, v.v.) thu Zakat từ các cá nhân và công ty. Zakat doanh nghiệp được các công ty Hồi giáo trả trên tài sản có thể Zakat của họ. Ủy ban Doanh thu Nội địa (LHDN) cho phép thanh toán Zakat được bù trừ vào thuế thu nhập đến một giới hạn nhất định.
Các khoản phải thu nghi ngờ
Các tài khoản phải thu không có khả năng thu hồi được (nợ nghi ngờ hoặc nợ khó đòi) có thể được loại khỏi tài sản kinh doanh có khả năng zakat. Nếu chúng được thu hồi sau đó, Zakat sẽ đến hạn vào thời điểm đó. Ngưỡng 'nghi ngờ' là chủ quan và các học giả có quan điểm khác nhau — hãy tham khảo ý kiến của một học giả về số tiền phải thu lớn.
Phương pháp định giá hàng tồn kho
Trong Zakat Business Calc, tình huống này yêu cầu phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả kinh doanh zakat. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Cách thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi tính toán kinh doanh Zakat rơi vào phạm vi không chuẩn.
Zakat kinh doanh — Tài sản có thể Zakat và không Zakat
▾
| Loại tài sản | Zakatable? | Phương pháp định giá |
|---|---|---|
| Hàng tồn kho (hàng để bán) | Yes | Giá bán hiện tại |
| Nguyên liệu (để sản xuất) | Yes | Giá thị trường hiện tại |
| Công việc đang tiến hành | Yes | Giá bán ước tính |
| Tiền mặt và số dư ngân hàng | Yes | Mệnh giá |
| Các khoản phải thu thương mại (có thể thu hồi) | Yes | Mệnh giá (phần có thể thu hồi) |
| Đầu tư ngắn hạn | Yes | Giá trị thị trường hiện tại |
| Máy móc và thiết bị | No | Công cụ sản xuất |
| Đất đai và tòa nhà | No | Tài sản cố định |
| Xe cộ (sử dụng trong kinh doanh) | No | Tài sản cố định |
| Các khoản phải thu dài hạn (nghi ngờ) | Đã tranh cãi | Nhiều người được miễn cho đến khi bình phục |
Câu hỏi thường gặp
▾
Những tài sản kinh doanh nào có thể Zakatable?
Tài sản kinh doanh có thể Zakakat bao gồm: hàng tồn kho giữ để bán (theo giá bán hiện tại), tiền mặt và số dư ngân hàng, các khoản phải thu thương mại dự kiến sẽ được thu hồi, các khoản đầu tư ngắn hạn và hàng hóa nắm giữ để thương mại. Tài sản cố định được sử dụng trong hoạt động (máy móc, thiết bị, đất đai, phương tiện, nhà cửa, đồ nội thất) không thể chuyển nhượng zakat. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Hàng tồn kho được định giá như thế nào để được Zakat?
Hàng tồn kho của doanh nghiệp được định giá theo giá bán hiện tại (giá thị trường vào ngày giao dịch), không phải theo giá vốn. Điều này đảm bảo Zakat được tính theo giá trị hiện tại thực sự của tài sản. Nếu giá bán thấp hơn giá thành (hàng tồn kho sắp hết), một số học giả cho phép sử dụng giá vốn. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Các khoản nợ kinh doanh có thể được khấu trừ?
Có, các khoản nợ kinh doanh hiện tại có thể được khấu trừ: các khoản phải trả thương mại đến hạn, các khoản vay ngắn hạn đến hạn ngay lập tức, tiền lương tích lũy và các khoản thuế phải nộp. Các khoản nợ dài hạn (ví dụ: khoản vay kinh doanh 10 năm) thường không thể được khấu trừ toàn bộ - chỉ có số tiền trả góp hiện tại đến hạn. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Zakat có áp dụng cho doanh nghiệp hợp danh không?
Trong một quan hệ đối tác, mỗi đối tác Hồi giáo chịu trách nhiệm về Zakat trên phần tài sản có thể đóng zakat theo tỷ lệ của họ. Bản thân công ty hợp danh có thể không thanh toán Zakat với tư cách là một pháp nhân - các đối tác cá nhân tính toán dựa trên tỷ lệ chia sẻ lợi nhuận hoặc tỷ lệ sở hữu của họ. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Zakat được xử lý như thế nào đối với một công ty có cổ đông không theo đạo Hồi?
Chỉ có cổ đông Hồi giáo mới có nghĩa vụ Zakat. Các cổ đông không theo đạo Hồi không có nghĩa vụ Zakat bất kể họ nắm giữ cổ phần bao nhiêu. Các cổ đông Hồi giáo tính toán Zakat dựa trên tỷ lệ phần trăm tài sản có thể đóng Zakat của công ty (hoặc toàn bộ giá trị thị trường, tùy thuộc vào quan điểm học thuật). Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Nisab dành cho Zakat kinh doanh là gì?
Đồng nisab dành cho doanh nghiệp Zakat thường là đồng nisab vàng (tương đương 85 gam vàng) áp dụng cho tài sản ròng của doanh nghiệp có thể đóng zakat. Nếu tài sản ròng có thể zakat vượt quá ngưỡng này và việc mua bán hoàn tất thì sẽ phải trả 2,5% Zakat. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Khi nào doanh nghiệp phải đóng Zakat?
Zakat dành cho doanh nghiệp sẽ đáo hạn một năm âm lịch (hawl) sau khi tài sản có thể đóng zakat của doanh nghiệp lần đầu tiên vượt quá nisab. Nhiều doanh nghiệp sắp xếp việc Zakat của họ phù hợp với dịp cuối năm tài chính hoặc tháng Ramadan để thuận tiện. Điều quan trọng là tính nhất quán - sử dụng cùng một ngày tháng năm. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Zakat có phải là một hoạt động kinh doanh thua lỗ không?
Nếu tài sản kinh doanh ròng có khả năng zakat (sau khi trừ đi các khoản nợ đủ điều kiện) cao hơn nisab thì Zakat vẫn đến hạn ngay cả khi doanh nghiệp thua lỗ. Nghĩa vụ Zakat dựa trên vị trí tài sản ròng chứ không phải lợi nhuận. Nếu doanh nghiệp mất khả năng thanh toán (tổng nợ vượt quá tài sản) thì sẽ không có Zakat nào đến hạn. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán bằng máy tính kinh doanh zakat, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào tính toán chính xác của máy tính kinh doanh zakat để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Bao gồm tài sản cố định (máy móc, phương tiện, đất đai, thiết bị) trong tính toán tài sản kinh doanh có thể tính Zakatable.
- !Sử dụng giá vốn thay vì giá bán hiện tại để định giá hàng tồn kho - giá bán là tiêu chuẩn cho hàng tồn kho của doanh nghiệp.
- !Khấu trừ toàn bộ khoản nợ dài hạn - chỉ các nghĩa vụ nợ hiện tại/ngắn hạn mới được khấu trừ.
- !Giả sử các khoản nợ xấu hoàn toàn có thể phải trả Zakat — loại trừ các khoản phải thu khó đòi và chỉ trả Zakat cho chúng khi được thu hồi.
- !Không tách Zakat cá nhân của chủ sở hữu khỏi Zakat doanh nghiệp - chúng được tính riêng.
- !Không áp dụng ngày quy định nhất quán hàng năm - điều này có thể tạo ra sự nhầm lẫn về thời điểm đáo hạn nghĩa vụ.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Căn chỉnh ngày giao dịch Zakat của doanh nghiệp bạn với thời điểm cuối năm tài chính để đơn giản — điều này cho phép bạn sử dụng báo cáo tài chính làm điểm bắt đầu cho việc tính toán. Điều chỉnh từ giá trị kế toán sang giá trị Zakat: sử dụng giá bán (không phải giá thành) cho hàng tồn kho; loại trừ tài sản cố định; sử dụng giá trị có thể thu hồi được của các khoản phải thu.
Bạn có biết?
ZATCA của Ả Rập Saudi (Zakat, Cơ quan Thuế và Hải quan) hàng năm thu hơn 50 tỷ SAR (khoảng 13 tỷ USD) bằng Zakat từ các doanh nghiệp - khiến cơ quan này trở thành một trong những hệ thống thu Zakat có tổ chức lớn nhất thế giới. Số tiền thu được sẽ được phân phối thông qua các chương trình xã hội chính thức của chính phủ thay vì trực tiếp cho các cá nhân.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.