Là gì Gift Aid Calculator (UK)?
▾
Gift Aid là một chương trình giảm thuế của Vương quốc Anh cho phép các tổ chức từ thiện đã đăng ký và các câu lạc bộ thể thao nghiệp dư cộng đồng (CASC) lấy lại thuế thu nhập cơ bản mà nhà tài trợ đã trả cho các khoản đóng góp từ thiện của họ. Nguyên tắc cơ bản là cứ 1 bảng Anh do người nộp thuế thu nhập ở Vương quốc Anh quyên góp sẽ được coi là số tiền ròng sau khi khấu trừ thuế suất cơ bản (20%), do đó tổng số tiền quyên góp là 1,25 bảng Anh. Tổ chức từ thiện sẽ thu lại 25p trực tiếp từ HMRC cho mỗi £1 được quyên góp - tăng 25% trên số tiền quyên góp. Để nhà tài trợ khai báo Gift Aid, họ phải là người nộp thuế thu nhập ở Vương quốc Anh và đã nộp (hoặc sẽ nộp) đủ thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn trong năm tính thuế hiện tại để trang trải thuế suất cơ bản mà tổ chức từ thiện thu lại. Những người nộp thuế có tỷ lệ cao hơn (40%) có thể yêu cầu cá nhân được giảm thêm 20% thuế trên tờ khai Tự đánh giá của họ, nghĩa là khoản quyên góp 100 bảng Anh chỉ khiến họ phải trả 75 bảng Anh ròng. Những người nộp thuế theo tỷ lệ bổ sung (45%) có thể yêu cầu giảm thêm 25%, khiến chi phí thực tế của họ là 68,75 bảng cho mỗi 100 bảng được quyên góp. Hỗ trợ Quà tặng cũng có thể bị lỗi thời - nhà tài trợ có thể chọn coi khoản quyên góp của năm hiện tại như thể được thực hiện trong năm tính thuế trước đó nếu họ hoàn thành cuộc bầu cử này trước khi nộp tờ khai Tự Đánh giá. Các tổ chức từ thiện phải lưu giữ các tờ khai Gift Aid (đã ký hoặc trực tuyến) trong ít nhất 6 năm sau lần quyên góp cuối cùng hoặc cho đến khi người ta yêu cầu Gift Aid, tùy điều kiện nào đến sau. Khoảng 1,3 tỷ bảng Anh được các tổ chức từ thiện thu hồi thông qua Gift Aid mỗi năm.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Tổng số tiền quyên góp = Số tiền quyên góp ròng / 0,8 = Số tiền quyên góp ròng × 1,25. Đòi lại tiền từ thiện = Tổng số tiền quyên góp × 20%. Khoản cứu trợ bổ sung có tỷ lệ cao hơn = Tổng số tiền quyên góp × 20% (nhà tài trợ có thể yêu cầu). Tỷ lệ cứu trợ bổ sung = Tổng số tiền quyên góp × 25%.Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| D | Đóng góp ròng bởi | — | Số khoảng thời gian (năm, tháng hoặc các khoảng thời gian khác) mà phép tính được áp dụng, xác định khoảng thời gian gộp, khấu hao hoặc đo lường |
| G | Tổng số tiền quyên góp = | — | Tổng số tiền quyên góp = D / 0,8 = D × 1,25 |
| RC | Đòi lại từ thiện = | — | Đòi lại từ thiện = G × 20% = D × 25% |
| RH | Nhà tài trợ có tỷ lệ cao hơn | — | Tỷ lệ đòi lại nhà tài trợ cao hơn = G × 20% (Tự đánh giá) |
| RA | Nhà tài trợ tỷ lệ bổ sung | — | Tỷ lệ thu hồi bổ sung của nhà tài trợ = G × 25% (Tự đánh giá) |
Cách Gift Aid Calculator (UK)
▾
- 1Nhà tài trợ thực hiện quyên góp từ thiện và ký vào tờ khai Gift Aid xác nhận họ là người nộp thuế ở Vương quốc Anh
- 2Tổ chức từ thiện coi khoản quyên góp là số tiền ròng sau khi đã khấu trừ 20% thuế suất cơ bản
- 3Tổng số tiền quyên góp = số tiền quyên góp ròng / 0,8 (ví dụ: khoản quyên góp £100 trở thành tổng số tiền quyên góp £125)
- 4Tổ chức từ thiện sẽ thu lại 25 xu cho mỗi £1 (tức là 20% tổng số tiền = £25 cho mỗi £100 được quyên góp) từ HMRC
- 5Nếu nhà tài trợ là người nộp thuế ở mức cao hơn (40%), họ có thể yêu cầu thêm 20% tổng số tiền quyên góp (25 bảng trên mỗi 100 bảng) thông qua Tự đánh giá
- 6Nếu nhà tài trợ là người nộp thuế theo tỷ lệ bổ sung (45%), khoản cứu trợ bổ sung là 25% tổng số tiền quyên góp thông qua Tự đánh giá
- 7Nhà tài trợ phải trả đủ thuế thu nhập của Vương quốc Anh hoặc CGT để trang trải thuế suất cơ bản mà tổ chức từ thiện thu lại
Ví dụ có lời giải
▾
Số tiền thu hồi từ thiện: £100 × 25% = £25. Tổng số tiền quyên góp: £ 125. Chi phí ròng cho nhà tài trợ: £ 100
Những người nộp thuế theo mức cơ bản không phải trả thêm phí gì từ tiền túi của họ - tổ chức từ thiện chỉ cần yêu cầu 25 xu cho mỗi £ 1 từ HMRC, tăng số tiền quyên góp lên 25%.
Tổng số tiền quyên góp: £ 125. Tổ chức từ thiện nhận được: £25 từ HMRC. Nhà tài trợ đòi lại: £125 × 20% = £25 thông qua SA. Chi phí ròng: £100 − £25 = £75
Những người nộp thuế có tỷ lệ cao hơn sẽ được hoàn lại thêm 25% trên tổng số tiền quyên góp. Khoản quyên góp £100 thực tế có giá £75 sau khi lấy lại Tự Đánh giá.
Tổng số tiền quyên góp: £ 1,250. Tổ chức từ thiện đòi lại £250 từ HMRC. Khoản thu hồi của nhà tài trợ: £1.250 × 25% = £312,50. Chi phí ròng: £1.000 − £312,50 = £687,50
Người nộp thuế theo tỷ lệ bổ sung được hưởng lợi nhiều nhất. Với mỗi £1.000 được quyên góp, tổ chức từ thiện nhận được £1.250 và chi phí ròng của nhà tài trợ chỉ là £687,50 - mức giảm giá thực tế 31,25%.
Người không nộp thuế không được kê khai Gift Aid. Nếu họ làm như vậy và tổ chức từ thiện yêu cầu, HMRC có thể theo đuổi tổ chức từ thiện để hoàn trả
Gift Aid được tính dựa trên khoản thuế mà nhà tài trợ đã nộp. Nếu chưa nộp thuế thì không có thuế để đòi lại. Việc khai báo sai là một hành vi phạm tội.
Ứng dụng thực tế
▾
Các nhà quản lý danh mục đầu tư tại các công ty quản lý tài sản sử dụng Gift Aid Calc để dự đoán lợi nhuận kỳ vọng trên các phân bổ tài sản khác nhau, kiểm tra sức chịu đựng của danh mục đầu tư theo các kịch bản thị trường trước đây và truyền đạt kỳ vọng về hiệu suất cho khách hàng tổ chức và người được ủy thác quỹ hưu trí.
Các nhà đầu tư cá nhân và người lập kế hoạch hưu trí áp dụng Gift Aid Calc để xác định xem liệu tỷ lệ tiết kiệm hiện tại và lợi tức đầu tư của họ có tạo ra đủ của cải để tài trợ cho chi tiêu hưu trí trong 25 đến 30 năm hay không, tính đến lạm phát và phân bổ tối thiểu bắt buộc.
Các công ty đầu tư mạo hiểm và cổ phần tư nhân sử dụng Gift Aid Calc để tính toán tỷ suất lợi nhuận nội bộ của các khoản đầu tư vào quỹ, lập mô hình kịch bản rút lui cho các công ty trong danh mục đầu tư và hiệu suất chuẩn so với các tiêu chuẩn ngành như chỉ số Cambridge Associates.
Các cố vấn tài chính sử dụng Gift Aid Calc trong quá trình đánh giá khách hàng để minh họa lợi ích gộp của việc bắt đầu sớm, tác động của lực cản phí đối với việc tích lũy tài sản dài hạn và sự đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng trong danh mục đầu tư đa dạng.
Trường hợp đặc biệt
▾
Khoảng thời gian hoàn trả âm hoặc bằng 0
Trong thực tế, trường hợp đặc biệt này đòi hỏi phải xem xét cẩn thận vì các giả định tiêu chuẩn có thể không đúng. Khi gặp tình huống này trong tính toán máy tính viện trợ quà tặng, người thực hành nên xác minh các điều kiện biên, kiểm tra rủi ro khi chia cho 0 và xem xét liệu các giả định của mô hình có còn hiệu lực trong các điều kiện khắc nghiệt này hay không.
Tầm nhìn rất dài
Trong thực tế, trường hợp đặc biệt này đòi hỏi phải xem xét cẩn thận vì các giả định tiêu chuẩn có thể không đúng. Khi gặp tình huống này trong tính toán máy tính viện trợ quà tặng, người thực hành nên xác minh các điều kiện biên, kiểm tra rủi ro khi chia cho 0 và xem xét liệu các giả định của mô hình có còn hiệu lực trong các điều kiện khắc nghiệt này hay không.
Tổng số tiền đóng góp so với đóng góp định kỳ
Trong thực tế, trường hợp đặc biệt này đòi hỏi phải xem xét cẩn thận vì các giả định tiêu chuẩn có thể không đúng. Khi gặp tình huống này trong tính toán máy tính viện trợ quà tặng, người thực hành nên xác minh các điều kiện biên, kiểm tra rủi ro khi chia cho 0 và xem xét liệu các giả định của mô hình có còn hiệu lực trong các điều kiện khắc nghiệt này hay không.
Thuế thu nhập và hỗ trợ quà tặng của Scotland
Người nộp thuế ở Scotland phải trả mức thuế thu nhập của Scotland nhưng khoản cứu trợ Gift Aid vẫn được tính theo mức cơ bản của Vương quốc Anh (20%). Người nộp thuế ở mức trung bình ở Scotland (21%) và người nộp thuế ở mức cao hơn (42%) có thể yêu cầu hỗ trợ bổ sung thông qua quy trình điều chỉnh hàng năm của HMRC.
Hỗ trợ quà tặng cho phí nhập học
Nếu một tổ chức từ thiện tiếp nhận du khách đến một địa điểm (bảo tàng, di sản lịch sử), các nhà tài trợ có thể chọn thanh toán phí vào cửa như một khoản quyên góp bằng Gift Aid, miễn là họ có thể ghé thăm lại miễn phí trong một năm (thỏa thuận 'quyền vào cửa miễn phí').
Giá trị quà tặng hỗ trợ theo tỷ lệ người nộp thuế
▾
| Thuế suất của nhà tài trợ | Đóng góp ròng | Tổng số tiền quyên góp | Nhận từ thiện | Nhà tài trợ đòi lại | Chi phí ròng hiệu quả |
|---|---|---|---|---|---|
| Người không nộp thuế | £100 | N/A | chỉ £100 | £0 | £100 |
| Cơ bản (20%) | £100 | £125 | £125 | £0 | £100 |
| Cao hơn (40%) | £100 | £125 | £125 | £25 | £75 |
| Bổ sung (45%) | £100 | £125 | £125 | £31,25 | £68,75 |
Câu hỏi thường gặp
▾
Ai có thể sử dụng Gift Aid?
Trong bối cảnh của Gift Aid Calc, điều này phụ thuộc vào thông tin đầu vào, giả định và mục tiêu cụ thể của người dùng. Công thức cơ bản cung cấp mối quan hệ xác định giữa đầu vào và đầu ra, nhưng ứng dụng trong thế giới thực đòi hỏi phải diễn giải kết quả trong bối cảnh rộng hơn của thực tiễn tài chính và đầu tư. Các chuyên gia thường tham khảo chéo kết quả của máy tính với các điểm chuẩn của ngành, dữ liệu lịch sử và các yêu cầu quy định. Để có kết quả đáng tin cậy nhất, hãy đảm bảo dữ liệu đầu vào được lấy từ dữ liệu đã được xác minh, hiểu những giả định mà công thức đưa ra và cân nhắc việc chạy nhiều kịch bản để sắp xếp phạm vi các kết quả có thể xảy ra.
Tổ chức từ thiện yêu cầu Gift Aid như thế nào?
Trong bối cảnh của Gift Aid Calc, điều này phụ thuộc vào thông tin đầu vào, giả định và mục tiêu cụ thể của người dùng. Công thức cơ bản cung cấp mối quan hệ xác định giữa đầu vào và đầu ra, nhưng ứng dụng trong thế giới thực đòi hỏi phải diễn giải kết quả trong bối cảnh rộng hơn của thực tiễn tài chính và đầu tư. Các chuyên gia thường tham khảo chéo kết quả của máy tính với các điểm chuẩn của ngành, dữ liệu lịch sử và các yêu cầu quy định. Để có kết quả đáng tin cậy nhất, hãy đảm bảo dữ liệu đầu vào được lấy từ dữ liệu đã được xác minh, hiểu những giả định mà công thức đưa ra và cân nhắc việc chạy nhiều kịch bản để sắp xếp phạm vi các kết quả có thể xảy ra.
Tôi có thể yêu cầu Gift Aid khi quyên góp hàng hóa cho các cửa hàng từ thiện không?
Kết quả tốt hay bình thường từ Gift Aid Calc phụ thuộc rất nhiều vào bối cảnh cụ thể — điểm chuẩn của ngành, mục tiêu cá nhân, ngưỡng quy định và các giả định được đưa vào đầu vào. Trong các ứng dụng tài chính và đầu tư, người thực hành thường so sánh kết quả với phạm vi tham chiếu đã công bố, dữ liệu hiệu suất lịch sử hoặc tiêu chuẩn quy định. Thay vì xem bất kỳ con số nào là tốt hay xấu nói chung, người dùng nên diễn giải kết quả đầu ra liên quan đến tình huống cụ thể của họ, xem xét tỷ lệ sai số trong đầu vào của họ và so sánh qua nhiều tình huống để hiểu phạm vi kết quả hợp lý.
Trả lương là gì?
Tặng lương (còn gọi là Cho khi bạn kiếm được) cho phép quyên góp trực tiếp từ tiền lương của bạn trước thuế. Không giống như Gift Aid, khoản cứu trợ được cung cấp ngay lập tức theo mức thuế suất cận biên của bạn, thay vì thu lại thuế suất cơ bản từ tổ chức từ thiện. Người nộp thuế có mức thuế suất cao hơn sẽ nhận được lợi ích tương tự mà không cần phải yêu cầu thông qua Tự đánh giá.
Gift Aid có thể bị lỗi thời không?
Trong bối cảnh của Gift Aid Calc, điều này phụ thuộc vào thông tin đầu vào, giả định và mục tiêu cụ thể của người dùng. Công thức cơ bản cung cấp mối quan hệ xác định giữa đầu vào và đầu ra, nhưng ứng dụng trong thế giới thực đòi hỏi phải diễn giải kết quả trong bối cảnh rộng hơn của thực tiễn tài chính và đầu tư. Các chuyên gia thường tham khảo chéo kết quả của máy tính với các điểm chuẩn của ngành, dữ liệu lịch sử và các yêu cầu quy định. Để có kết quả đáng tin cậy nhất, hãy đảm bảo dữ liệu đầu vào được lấy từ dữ liệu đã được xác minh, hiểu những giả định mà công thức đưa ra và cân nhắc việc chạy nhiều kịch bản để sắp xếp phạm vi các kết quả có thể xảy ra.
Điều gì sẽ xảy ra nếu tôi không còn là người nộp thuế sau khi khai báo Gift Aid?
Trong bối cảnh của Gift Aid Calc, điều này phụ thuộc vào thông tin đầu vào, giả định và mục tiêu cụ thể của người dùng. Công thức cơ bản cung cấp mối quan hệ xác định giữa đầu vào và đầu ra, nhưng ứng dụng trong thế giới thực đòi hỏi phải diễn giải kết quả trong bối cảnh rộng hơn của thực tiễn tài chính và đầu tư. Các chuyên gia thường tham khảo chéo kết quả của máy tính với các điểm chuẩn của ngành, dữ liệu lịch sử và các yêu cầu quy định. Để có kết quả đáng tin cậy nhất, hãy đảm bảo dữ liệu đầu vào được lấy từ dữ liệu đã được xác minh, hiểu những giả định mà công thức đưa ra và cân nhắc việc chạy nhiều kịch bản để sắp xếp phạm vi các kết quả có thể xảy ra.
Gift Aid có ảnh hưởng đến tình trạng thuế của nhà tài trợ ngoài khoản thu hồi không?
Đầu vào có ảnh hưởng nhất trong Gift Aid Calc là các đại lượng chính xuất hiện trong công thức cốt lõi - thường là tỷ giá, số tiền gốc hoặc số lượng cơ bản và khoảng thời gian hoặc hệ số tần suất. Việc thay đổi bất kỳ thứ nào trong số này dù chỉ một tỷ lệ nhỏ cũng có thể làm thay đổi kết quả đầu ra một cách đáng kể do hiệu ứng nhân hoặc gộp. Các đầu vào phụ như hệ số điều chỉnh, quy ước làm tròn hoặc tham số tùy chọn thường có tác động nhỏ hơn nhưng vẫn có ý nghĩa. Phân tích độ nhạy - thay đổi một đầu vào trong khi giữ nguyên các đầu vào khác - là cách tốt nhất để xác định yếu tố nào quan trọng nhất trong tình huống cụ thể của bạn.
Gift Aid có thể áp dụng cho phí thành viên không?
Trong bối cảnh của Gift Aid Calc, điều này phụ thuộc vào thông tin đầu vào, giả định và mục tiêu cụ thể của người dùng. Công thức cơ bản cung cấp mối quan hệ xác định giữa đầu vào và đầu ra, nhưng ứng dụng trong thế giới thực đòi hỏi phải diễn giải kết quả trong bối cảnh rộng hơn của thực tiễn tài chính và đầu tư. Các chuyên gia thường tham khảo chéo kết quả của máy tính với các điểm chuẩn của ngành, dữ liệu lịch sử và các yêu cầu quy định. Để có kết quả đáng tin cậy nhất, hãy đảm bảo dữ liệu đầu vào được lấy từ dữ liệu đã được xác minh, hiểu những giả định mà công thức đưa ra và cân nhắc việc chạy nhiều kịch bản để sắp xếp phạm vi các kết quả có thể xảy ra.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Ký tuyên bố Hỗ trợ Quà tặng với tư cách là người không nộp thuế - các tổ chức từ thiện có thể được yêu cầu hoàn trả khoản thuế đã kê khai không chính xác cho HMRC
- !Quên rằng người nộp thuế có mức thuế suất cao hơn phải yêu cầu hỗ trợ bổ sung thông qua Tự đánh giá - tổ chức từ thiện chỉ thay mặt bạn đòi lại mức thuế cơ bản
- !Không hủy tờ khai Gift Aid khi hoàn cảnh thay đổi (ví dụ: nghỉ hưu sớm, thu nhập giảm dưới mức trợ cấp cá nhân)
- !Giả sử Gift Aid tự động áp dụng cho các khoản quyên góp tại cửa hàng từ thiện — cần có sự sắp xếp và ủy quyền của đại lý cụ thể
- !Nhìn ra Chương trình quyên góp nhỏ hỗ trợ quà tặng để thu tiền mặt - các tổ chức từ thiện có thể yêu cầu bồi thường lên tới £ 8.000 mỗi năm mà không cần khai báo cá nhân
- !Việc quyên góp lớn trong một năm với thu nhập thấp mà không kiểm tra số thuế đã nộp là đủ để chi trả cho việc đòi lại Gift Aid
Mẹo Chuyên Nghiệp
Nếu bạn phải trả thuế thu nhập cao hơn, hãy luôn yêu cầu hỗ trợ Quà tặng bổ sung thông qua Tự đánh giá. Nhiều người nộp thuế có mức thuế suất cao hơn đã bỏ qua điều này - với khoản quyên góp hàng năm trị giá £1.000, khoản cứu trợ không có người nhận là £250.
Bạn có biết?
Gift Aid được giới thiệu vào năm 1990, ban đầu chỉ dành cho những khoản quyên góp duy nhất trên 600 bảng Anh. Ngưỡng quyên góp tối thiểu đã bị loại bỏ hoàn toàn vào năm 2000, cho phép Gift Aid đối với bất kỳ khoản quyên góp quy mô nào. Hiện nó quyên góp được hơn 1,3 tỷ bảng Anh mỗi năm cho các tổ chức từ thiện ở Vương quốc Anh.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.