Là gì UK Dividend Tax Calculator?
▾
Thuế cổ tức là thuế của Vương quốc Anh áp dụng cho thu nhập nhận được dưới hình thức cổ tức - phân phối lợi nhuận từ một công ty cho các cổ đông. Cổ tức thường được nhận bởi các nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu của các công ty niêm yết và cả chủ sở hữu-giám đốc của các công ty trách nhiệm hữu hạn, những người tự trả một phần hoặc toàn bộ thông qua cổ tức. Trong năm 2024/25, 500 bảng thu nhập cổ tức đầu tiên sẽ được chi trả theo Trợ cấp cổ tức và hoàn toàn miễn thuế (giảm từ 1.000 bảng vào năm 2023/24 và từ 2.000 bảng vào năm 2022/23). Cổ tức trên mức trợ cấp sẽ bị đánh thuế theo nhóm thuế thu nhập của người nhận, nhưng ở mức thấp hơn thu nhập từ việc làm: người nộp thuế theo thuế suất cơ bản trả 8,75% cho cổ tức; người nộp thuế có mức thuế suất cao hơn phải nộp là 33,75%; và thuế suất bổ sung người nộp thuế phải nộp là 39,35%. Điều quan trọng là cổ tức nhận được trong ISA hoặc gói lương hưu hoàn toàn được miễn thuế cổ tức. Cổ tức phải được khai báo trên tờ khai Tự đánh giá nếu bạn nhận được tổng cộng hơn 500 bảng Anh hoặc nếu chúng đẩy thu nhập của bạn lên mức cao hơn. Đối với chủ sở hữu-giám đốc, việc trả cho mình mức lương thấp (dưới ngưỡng NI, thường là £ 12,570) và cổ tức là một cách phổ biến và hợp pháp để giảm thiểu thuế thu nhập tổng hợp và gánh nặng NI - vì cổ tức không thu hút Bảo hiểm Quốc gia. Tuy nhiên, lợi nhuận của công ty trước tiên phải chịu Thuế doanh nghiệp (25% kể từ tháng 4 năm 2023 đối với các công ty có lợi nhuận trên 250.000 bảng Anh), do đó cổ tức được trả từ lợi nhuận doanh nghiệp sau thuế, khác với phương pháp hội nhập được sử dụng ở các quốc gia khác.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Thuế cổ tức = max(0, taxable_dividends − Cổ tức_Trợ cấp) × tỷ lệ áp dụng. Tỷ lệ: 8,75% (cơ bản), 33,75% (cao hơn), 39,35% (bổ sung). Cổ tức chịu thuế được xếp chồng lên trên thu nhập khác.Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| D | Tổng thu nhập cổ tức | — | Tham số D đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| DA | Trợ cấp cổ tức | — | Tham số DA đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| TD | Cổ tức chịu thuế = | — | Tham số TD đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| r_b | Cổ tức lãi suất cơ bản | — | Tham số r_b đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| r_h | Tỷ lệ cổ tức cao hơn | — | Tham số r_h đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| r_a | Tỷ lệ cổ tức bổ sung | — | Tham số r_a đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
Cách UK Dividend Tax Calculator
▾
- 1Tổng tất cả thu nhập từ cổ tức nhận được ngoài ISA và lương hưu trong năm tính thuế
- 2Trừ trợ cấp cổ tức (£500 cho năm 2024/25) - cổ tức trong khoản trợ cấp này được miễn thuế
- 3Thêm cổ tức chịu thuế còn lại vào thu nhập khác của bạn (tiền lương, tiền thuê nhà, v.v.) để xác định chúng thuộc nhóm thuế nào
- 4Áp dụng mức thuế cổ tức phù hợp: 8,75% nếu nằm trong dải lãi suất cơ bản, 33,75% nếu nằm trong dải lãi suất cao hơn, 39,35% nếu nằm trong dải lãi suất bổ sung
- 5Lưu ý rằng cổ tức nằm trong ranh giới biên độ sẽ được phân chia: phần trong dải cơ bản là 8,75%, phần trong dải cao hơn là 33,75%.
- 6Báo cáo thu nhập cổ tức trên tờ khai thuế Tự đánh giá của bạn nếu tổng cổ tức vượt quá £500 hoặc vị trí thuế của bạn yêu cầu SA
- 7Cổ tức được giữ trong ISA hoặc gói lương hưu được miễn thuế cổ tức vĩnh viễn - không cần báo cáo
Ví dụ có lời giải
▾
Cổ tức chịu thuế: £3.000 − £500 trợ cấp = £2.500; Thuế: £2.500 × 8,75% = £218,75
Sau khoản trợ cấp 500 bảng, chỉ có 2.500 bảng cổ tức phải chịu thuế. Ở mức thuế cơ bản 8,75%, mức thuế này rất khiêm tốn.
Cổ tức chịu thuế: £40.000 − £500 = £39.500; 37.700 bảng đầu tiên ở mức 8,75% = 3.298,75 bảng; còn lại £ 1.800 ở mức 33,75%
Chiến lược lương + cổ tức cổ điển của giám đốc loại bỏ NI trên yếu tố cổ tức. Khoản trợ cấp cổ tức tiếp tục làm giảm thuế. Tuy nhiên, Thuế doanh nghiệp đã được trả trên lợi nhuận của công ty.
Chịu thuế: £10.000 − £500 = £9.500; × 33,75% = £3,206,25
Những người nộp thuế có tỷ lệ cao hơn phải trả 33,75% trên cổ tức chịu thuế - cao hơn đáng kể so với tỷ lệ cơ bản, khiến việc bảo vệ ISA cho các khoản đầu tư trả cổ tức trở nên đặc biệt có giá trị.
Cổ tức của ISA được miễn thuế cổ tức hoàn toàn, bất kể số tiền hoặc nhóm thuế
Các khoản đầu tư trả cổ tức (quỹ cổ phần có năng suất cao, REIT, cổ phiếu blue-chip) được hưởng lợi rất nhiều từ sự bảo vệ của ISA. Trong nhiều thập kỷ, việc gộp các khoản cổ tức không bị đánh thuế tạo ra lợi thế lớn về tài sản.
Ứng dụng thực tế
▾
Giám đốc chủ sở hữu tính toán mức lương và cổ tức tối ưu để giảm thiểu tổng thuế, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế cổ tức của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các nhà đầu tư quyết định nên nắm giữ cổ phiếu trả cổ tức trong hay ngoài ISA, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế cổ tức của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Hồ sơ Tự đánh giá đối với thu nhập cổ tức trên mức trợ cấp £500, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế cổ tức của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
So sánh lợi nhuận sau thuế của thu nhập cổ tức với lợi nhuận từ lãi vay sau thuế, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế cổ tức của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các cổ đông của công ty gia đình đang lên kế hoạch miễn trừ cổ tức và chiến lược phân chia thu nhập, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế cổ tức của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Trường hợp đặc biệt
▾
Cổ tức Vượt qua ranh giới
Nếu bạn có mức lương 45.000 bảng Anh và nhận 10.000 bảng tiền cổ tức, thì 5.270 bảng cổ tức đầu tiên sẽ nằm trong dải lãi suất cơ bản (bị đánh thuế ở mức 8,75%) và 4.730 bảng còn lại sẽ nằm trong dải lãi suất cao hơn (bị đánh thuế ở mức 33,75%). Cổ tức luôn được cộng dồn vào thu nhập không có cổ tức.
Tích hợp thuế doanh nghiệp
Lợi nhuận của công ty Vương quốc Anh phải chịu Thuế doanh nghiệp (25% đối với các công ty lớn từ tháng 4 năm 2023) trước khi trả cổ tức. Điều này có nghĩa là cổ tức bị đánh thuế hai lần - một lần ở cấp độ công ty và một lần nữa ở cấp độ cá nhân. Không có hệ thống khấu trừ thuế cổ tức (tồn tại trước năm 2016) để bù đắp.
REIT và PID
Quỹ tín thác đầu tư bất động sản (REIT) trả Phân phối thu nhập tài sản (PID) bị đánh thuế là thu nhập tài sản (không phải theo tỷ lệ cổ tức). PID được giữ trong ISA hoặc SIPP được miễn thuế — ngoài các gói này, chúng bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập chứ không phải theo tỷ lệ cổ tức thấp hơn.
Miễn trừ cổ tức
Điều này đôi khi được sử dụng trong các công ty gia đình để chuyển đổi thu nhập. Pháp luật dàn xếp của HMRC có thể thách thức việc miễn trừ trong trường hợp có ý định giảm hóa đơn thuế gia đình một cách giả tạo."}. Trong Thuế cổ tức của Vương quốc Anh, tình huống này yêu cầu thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế cổ tức của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp đặc biệt này và có thể cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Thực tiễn tốt nhất về mặt chuyên môn liên quan đến việc ghi lại các giả định, chạy phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Cổ phiếu Chương trình Đầu tư Doanh nghiệp (EIS)
Trong Thuế cổ tức của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế cổ tức của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế cổ tức của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Thuế suất cổ tức của Vương quốc Anh 2024/25
▾
| Nhóm thuế | Tỷ lệ cổ tức chịu thuế | Phạm vi thu nhập (bao gồm cổ tức) |
|---|---|---|
| Trợ cấp cổ tức | 0% | £500 cổ tức đầu tiên |
| Tỷ lệ cơ bản | 8,75% | Thu nhập lên tới £50,270 |
| Tỷ lệ cao hơn | 33,75% | Thu nhập £50,271 – £125,140 |
| Tỷ lệ bổ sung | 39,35% | Thu nhập trên £125.140 |
Câu hỏi thường gặp
▾
Trợ cấp cổ tức là gì?
Trợ cấp cổ tức là số tiền thu nhập từ cổ tức mà bạn có thể nhận được miễn thuế mỗi năm - £ 500 cho năm 2024/25. Nó đã bị cắt giảm đáng kể: từ £5.000 vào năm 2017/18 xuống còn £2.000 vào năm 2018/19, £1.000 vào năm 2023/24 và £500 vào năm 2024/25. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Cổ tức có được tính vào Trợ cấp cá nhân của tôi không?
Không - cổ tức bị đánh thuế ở mức cổ tức đặc biệt và không sử dụng trực tiếp Trợ cấp cá nhân của bạn. Tuy nhiên, chúng được cộng vào thu nhập khác của bạn để xác định bạn rơi vào nhóm thuế thu nhập nào khi tính thuế suất cổ tức. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Cổ tức có phải là đối tượng của Bảo hiểm Quốc gia không?
Không. Cổ tức không thu hút sự đóng góp của Bảo hiểm Quốc gia của nhân viên hoặc người sử dụng lao động. Đây là lý do chính tại sao chủ sở hữu-giám đốc của các công ty TNHH thường trả kết hợp giữa tiền lương (lên đến ngưỡng NI) và cổ tức. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Tôi có cần hoàn thành việc Tự đánh giá để nhận cổ tức không?
Có, nếu bạn nhận được hơn 500 bảng tiền cổ tức ngoài ISA/lương hưu trong một năm tính thuế, bạn phải hoàn thành tờ khai Tự đánh giá và thanh toán mọi khoản thuế cổ tức đến hạn vào ngày 31 tháng 1 sau năm tính thuế. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Cổ tức từ các công ty nước ngoài có bị đánh thuế khác không?
Cổ tức nước ngoài phải chịu thuế cổ tức của Vương quốc Anh giống như cổ tức của Vương quốc Anh. Tuy nhiên, thuế nhà thầu nước ngoài được khấu trừ tại nguồn có thể được bù trừ vào hóa đơn thuế của Vương quốc Anh, tùy thuộc vào các hiệp định đánh thuế hai lần hiện hành. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Chứng từ cổ tức là gì?
Chứng từ chia cổ tức là tài liệu mà công ty phát hành cho các cổ đông xác nhận ngày và ngày trả cổ tức. Nó là cần thiết cho báo cáo Tự đánh giá. HMRC chấp nhận chứng từ cổ tức kỹ thuật số từ các nhà môi giới và nền tảng. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Tôi có thể chuyển thu nhập từ cổ tức sang vợ/chồng có mức thuế thấp hơn không?
Đúng. Nếu bạn chuyển nhượng cổ phần cho vợ/chồng hoặc đối tác dân sự trước khi trả cổ tức thì thu nhập từ cổ tức sẽ thuộc về họ. Điều này có thể tận dụng mức thuế thấp hơn hoặc Trợ cấp Cổ tức. Tuy nhiên, các quy tắc chống trốn tránh (luật định cư) có thể được áp dụng trong một số cấu trúc nhất định. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Cổ tức bằng cổ phiếu (cổ tức theo kịch bản) có tác dụng như thế nào đối với thuế?
Nếu một công ty cung cấp cổ tức theo kịch bản (cổ phiếu bổ sung thay vì tiền mặt), HMRC coi đây là thu nhập bằng tiền mặt tương đương với giá trị thị trường của cổ phiếu nhận được. Áp dụng mức thuế cổ tức tương tự. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế cổ tức của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế cổ tức chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Việc quên Trợ cấp cổ tức đã bị cắt xuống còn £500 - nhiều nhà đầu tư ngạc nhiên trước yêu cầu Tự đánh giá mà họ không có trong những năm trước
- !Giả sử cổ tức được miễn thuế ở mọi mức - chỉ 500 bảng đầu tiên được chi trả bởi khoản trợ cấp
- !Không tính đến cổ tức khi đánh giá đúng mức thuế thu nhập - cổ tức xếp chồng lên trên lương và có thể đẩy thu nhập lên mức cao hơn
- !Nắm giữ các khoản đầu tư trả cổ tức bên ngoài ISA khi có khoản trợ cấp 20.000 bảng Anh của ISA
- !Bỏ cổ tức nước ngoài khỏi Tự đánh giá - chúng phải chịu thuế ở Vương quốc Anh với các khoản tín dụng theo hiệp định đánh thuế hai lần
- !Nhầm lẫn thuế suất cổ tức với thuế suất thuế thu nhập - 8,75% (không phải 20%) và 33,75% (không phải 40%) áp dụng cho cổ tức
Mẹo Chuyên Nghiệp
Trước tiên, hãy chuyển khoản đầu tư cổ tức có lợi suất cao nhất vào ISA của bạn. Một danh mục đầu tư có lãi suất 4% hàng năm trên 50.000 bảng Anh sẽ tạo ra 2.000 bảng cổ tức - cao hơn mức trợ cấp 500 bảng. Bên trong ISA, tất cả 2.000 bảng Anh đều được miễn thuế, tiết kiệm cho người nộp thuế có thuế suất cao hơn 506 bảng Anh tiền thuế cổ tức mỗi năm.
Bạn có biết?
Cho đến tháng 4 năm 2016, cổ tức ở Vương quốc Anh đi kèm với khoản tín dụng thuế 10% có thể được bù đắp vào thuế cổ tức - những người nộp thuế theo lãi suất cơ bản không phải trả thêm thuế cổ tức. Hệ thống này đã bị bãi bỏ khi thuế suất cổ tức được áp dụng, tạo ra một hệ thống sạch hơn nhưng đắt đỏ hơn cho những người nộp thuế theo thuế suất cơ bản.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.