Tài chính

Inheritance Tax Calculator (UK)

Estate Value (£)

Charitable Gifts (£)

Spouse/Civil Partner?

Main Home to Children?

Là gì Inheritance Tax Calculator (UK)?

▾

Thuế thừa kế (IHT) là thuế của Vương quốc Anh đánh vào tài sản (tổng giá trị tiền, tài sản và tài sản) của một người đã chết. Nó được thanh toán từ di sản trước khi tài sản được phân phối cho người thụ hưởng. Trong năm 2024/25, IHT bị tính 40% đối với bất động sản chịu thuế trên dải tỷ lệ không (NRB) là 325.000 bảng Anh - một ngưỡng đã bị đóng băng cho đến ít nhất là năm 2028. Ngoài NRB, Dải tỷ lệ cư trú (RNRB) là 175.000 bảng Anh được áp dụng khi một ngôi nhà chính hoặc giá trị của nó được chuyển cho con cháu trực tiếp (con, cháu, con riêng). Điều này có nghĩa là một cá nhân có thể chuyển tới 500.000 bảng IHT miễn phí nếu họ rời khỏi nhà để truyền lại cho con cháu. Đối với các cặp vợ chồng và đối tác dân sự, cả NRB và RNRB đều có thể được chuyển nhượng cho người phối ngẫu còn sống, nghĩa là với tư cách là một cặp vợ chồng, bạn có thể cùng nhau chuyển tới 1.000.000 bảng Anh miễn phí IHT. RNRB được giảm dần đối với các bất động sản trên 2 triệu bảng Anh - giảm 1 bảng cho mỗi 2 bảng trên ngưỡng này. Tỷ lệ IHT giảm 36% được áp dụng khi ít nhất 10% tài sản ròng được để lại cho các tổ chức từ thiện đã đăng ký. Quy tắc 7 năm có nghĩa là những món quà được thực hiện hơn 7 năm trước khi qua đời hoàn toàn được miễn IHT. Quà tặng được thực hiện trong vòng 7 năm thu hút sự giảm nhẹ theo thang trượt (thuế 100% đối với quà tặng trong vòng 3 năm, giảm thuế xuống 20% đối với quà tặng được thực hiện từ 6 đến 7 năm trước khi qua đời). Các khoản trợ cấp quà tặng hàng năm, miễn trừ quà tặng nhỏ và miễn trừ quà tặng đám cưới cũng được áp dụng.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

Công thức

▾

f(x)

IHT = max(0, (Bất động sản − NRB − RNRB − Miễn trừ) × 40%). Tỷ lệ giảm: 36% nếu di chúc từ thiện ≥ 10% tài sản ròng. Giảm dần quà tặng: giảm thuế từ 20%–80% tùy theo số năm trước khi chết (tỷ lệ 3–7 năm).

Chú giải biến

▾

Ký hiệu	Tên	Đơn vị	Mô tả
E	Tổng giá trị tài sản	—	Tham số E đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học
NRB	Nil	—	Tham số NRB đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học
RNRB	Nơi cư trú Nil	—	Tham số RNRB đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học
C	Quà tặng có tính phí trong phạm vi	—	Tham số C đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn của nó và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học
IHT	Thuế thừa kế =	—	Thuế thừa kế = (E − NRB − RNRB − Miễn trừ) × 40%

Cách Inheritance Tax Calculator (UK)

▾

1Cộng tổng giá trị của tất cả tài sản trong di sản: tài sản, tiền tiết kiệm, đầu tư, doanh nghiệp, xe cộ và tài sản cá nhân
2Trừ các khoản nợ và nghĩa vụ được phép: thế chấp, dư nợ, chi phí mai táng
3Trừ dải tỷ lệ Nil (325.000 bảng Anh) - hoặc lên tới 650.000 bảng nếu vợ/chồng hoặc đối tác dân sự của người quá cố không sử dụng NRB của họ
4Trừ đi Dải tỷ lệ cư trú (175.000 bảng Anh) nếu ngôi nhà chính được để lại cho con cháu trực tiếp - lên tới 350.000 bảng cộng lại cho một cặp vợ chồng
5Cộng lại bất kỳ quà tặng có tính phí nào được thực hiện trong vòng 7 năm trước khi qua đời (sử dụng quy tắc 7 năm và giảm dần)
6Áp dụng thuế suất IHT 40% cho bất động sản chịu thuế còn lại; sử dụng 36% nếu ít nhất 10% tài sản ròng được quyên góp cho tổ chức từ thiện
7IHT phải được thanh toán trong vòng 6 tháng kể từ ngày chết; trả góp trong 10 năm được phép đối với tài sản kém thanh khoản như tài sản

Ví dụ có lời giải

▾

Ví dụ 1Người độc thân, tài sản trị giá 500.000 bảng Anh và không có nhà

Cho trước:Bất động sản trị giá 500.000 bảng Anh, không có tài sản, người độc thân

Kết quả:£70.000 IHT

£500.000 − £325.000 NRB = £175.000 chịu thuế; 175.000 bảng × 40% = 70.000 bảng

Không có tài sản hoặc quà tặng từ thiện thì chỉ áp dụng NRB tiêu chuẩn. RNRB không có sẵn vì không có ngôi nhà đủ điều kiện nào được chuyển cho con cháu.

Ví dụ 2Người độc thân để lại nhà cho con cái

Cho trước:Bất động sản trị giá 700.000 bảng bao gồm ngôi nhà trị giá 300.000 bảng, để lại cho trẻ em

Kết quả:£80.000 IHT

£700.000 − £325.000 NRB − £175.000 RNRB = £200.000 chịu thuế; × 40% = 80.000 bảng

Cả NRB và RNRB đều có sẵn. Khoản trợ cấp kết hợp đầy đủ 500.000 bảng Anh làm giảm tài sản chịu thuế xuống còn 200.000 bảng Anh.

Ví dụ 3Cặp vợ chồng, Trợ cấp kết hợp đầy đủ

Cho trước:Tài sản trị giá 950.000 bảng sau khi người phối ngẫu đầu tiên qua đời, bao gồm nhà, để lại cho con cái

Kết quả:£0 IHT (trong ngưỡng kết hợp £1.000.000)

£950.000 − £650.000 NRB − £350.000 RNRB = −£50.000 (không có IHT)

Tổng số NRB và RNRB kết hợp của một cặp vợ chồng là £1.000.000. Bất động sản này giảm xuống dưới ngưỡng kết hợp đó nên không có IHT nào đến hạn.

Ví dụ 4Bất động sản lớn với sự quyên góp từ thiện

Cho trước:Bất động sản trị giá 1.500.000 bảng Anh, 10% được quyên góp cho tổ chức từ thiện

Kết quả:£158.400 IHT (với mức giảm 36%)

Tài sản ròng sau khi làm từ thiện: £1.350.000; chịu thuế: £ 1.025.000; Tỷ lệ 36%: £ 369.000. Không có di chúc từ thiện: £470.000 ở mức 40%

Để lại 10% cho tổ chức từ thiện giúp giảm IHT 4 điểm phần trăm (40% → 36%), tiết kiệm tài sản 41.000 bảng Anh trong khi tặng 150.000 bảng Anh cho tổ chức từ thiện.

Ứng dụng thực tế

▾

🏗️

Ước tính trách nhiệm pháp lý của IHT đối với việc lập kế hoạch và chuẩn bị di chúc, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế thừa kế của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất

🔬

Đánh giá lợi ích của việc tặng quà trọn đời để giảm tài sản chịu thuế, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế thừa kế của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất

📊

Quyết định có nên để lại tài sản cho tổ chức từ thiện để đủ điều kiện nhận tỷ lệ IHT giảm 36% hay không, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế thừa kế của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất

🏥

Tính toán xem liệu Cứu trợ tài sản doanh nghiệp có bảo vệ tài sản kinh doanh khỏi IHT hay không, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế thừa kế của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh hỗ trợ trực tiếp cho việc ra quyết định, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất

⚙️

Lập kế hoạch chuyển nhượng nhà ở cho trẻ em bằng cách sử dụng Dải tỷ lệ cư trú, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế thừa kế của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, nơi tính toán thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất

Trường hợp đặc biệt

▾

Cứu trợ tài sản doanh nghiệp (BPR)

Trong Thuế thừa kế của Vương quốc Anh, tình huống này yêu cầu thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế thừa kế của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế thừa kế của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.

Quà tặng thường xuyên từ thu nhập

{'title': 'Quà tặng thường xuyên từ thu nhập', 'body': "Quà tặng là một phần chi tiêu thông thường từ thu nhập thặng dư (không phải vốn) được miễn hoàn toàn IHT mà không có thời gian chờ đợi 7 năm. Những món quà này phải mang tính thói quen, được tạo ra từ thu nhập thường xuyên và không được làm giảm mức sống của nhà tài trợ."}. Trong Thuế thừa kế của Vương quốc Anh, tình huống này yêu cầu thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế thừa kế của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế thừa kế của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.

Tín thác tùy ý

Tài sản và nơi ở ở nước ngoài

Thay đổi lương hưu từ năm 2027

Các ngưỡng chính về thuế thừa kế của Vương quốc Anh 2024/25

▾

Phụ cấp	Số lượng	Tình trạng
Dải tỷ lệ không (NRB)	£325,000	Có sẵn cho tất cả các bất động sản
Nơi cư trú NRB (RNRB)	£175.000	Nhà truyền lại cho con cháu trực hệ
NRB có thể chuyển nhượng (cặp đôi)	Lên tới £650.000	Cả hai NRB kết hợp
RNRB có thể chuyển nhượng (cặp đôi)	Lên tới £350.000	Cả hai RNRB kết hợp
Kết hợp tối đa (cặp)	£1.000.000	NRB + RNRB × 2
côn RNRB	Giảm trên 2 triệu bảng	£1 cho mỗi £2 trên bất động sản trị giá £2 triệu
Tỷ lệ IHT tiêu chuẩn	40%	Về tài sản chịu thuế
Tỷ lệ đóng góp từ thiện	36%	Nếu trên 10% cho các tổ chức từ thiện đã đăng ký

Câu hỏi thường gặp

▾

Dải tỷ lệ không là gì?

Dải tỷ lệ không (NRB) là £ 325.000 - ngưỡng dưới mức mà IHT không bị tính phí. Nó đã bị đóng băng ở mức này kể từ năm 2009 và hiện đang bị đóng băng cho đến ít nhất là năm 2028, đưa nhiều bất động sản hơn vào phạm vi IHT thông qua lạm phát giá nhà. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Dải tỷ lệ Nil cư trú là gì?

RNRB là khoản trợ cấp bổ sung trị giá £175.000 khi ngôi nhà chính hoặc tài sản tương đương được để lại cho con cháu trực tiếp (con, cháu, con riêng, con nuôi). Nó được giảm dần đối với những bất động sản trên 2 triệu bảng Anh. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Những món quà nào được miễn IHT?

Các trường hợp miễn trừ chính bao gồm: trợ cấp quà tặng hàng năm trị giá £3.000 mỗi người mỗi năm (có thể chuyển sang một năm), những món quà nhỏ lên tới £250 cho mỗi người nhận, quà cưới (5.000 bảng cho một đứa trẻ, 2.500 bảng cho cháu, 1.000 bảng cho người khác) và quà tặng thông thường từ thu nhập thặng dư. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Quy tắc 7 năm hoạt động như thế nào?

Quà tặng được thực hiện hơn 7 năm trước khi chết được miễn hoàn toàn IHT. Quà tặng được thực hiện trong vòng 7 năm có khả năng được miễn chuyển nhượng (PET). Nếu người hiến tặng qua đời trong vòng 7 năm, khoản trợ cấp giảm dần sẽ giảm phí IHT: quà tặng 3–4 năm trước khi qua đời sẽ trả 80% số IHT đến hạn; 4–5 tuổi 60%; 5–6 tuổi 40%; 6–7 tuổi 20%.

Vợ/chồng có được thừa kế miễn phí IHT không?

Đúng. Tất cả tài sản được chuyển giao giữa vợ/chồng hoặc đối tác dân sự có trụ sở tại Vương quốc Anh đều được miễn IHT. NRB và RNRB chưa sử dụng của người phối ngẫu đã qua đời cũng có thể được chuyển nhượng hoàn toàn cho người còn sống, tăng gấp đôi một cách hiệu quả khoản trợ cấp không có IHT kết hợp. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Khi nào phải thanh toán IHT?

IHT có thời hạn 6 tháng kể từ cuối tháng xảy ra tử vong. Lãi suất được tính khi thanh toán chậm. Tuy nhiên, IHT đối với tài sản có thể được trả dần hàng năm trong vòng 10 năm. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Lương hưu có được bao gồm trong tài sản của IHT không?

Hiện tại, các khoản đóng góp lương hưu được xác định thường nằm ngoài khu vực di sản cho mục đích IHT. Tuy nhiên, từ tháng 4 năm 2027, chính phủ có kế hoạch đưa các khoản lương hưu chưa sử dụng vào phạm vi IHT - một thay đổi đáng kể đối với quy hoạch tài sản. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Những biện pháp cứu trợ kinh doanh nào làm giảm IHT?

Cứu trợ Tài sản Doanh nghiệp (BPR) cung cấp khoản cứu trợ 100% IHT đối với một số tài sản kinh doanh đủ điều kiện, bao gồm cổ phần trong các công ty thương mại không được niêm yết và lợi ích trong quan hệ đối tác kinh doanh. Cứu trợ Tài sản Nông nghiệp (APR) cung cấp cứu trợ tương tự cho đất và nhà nông nghiệp. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính toán thuế thừa kế của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào cách tính thuế thừa kế chính xác của Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.

Lỗi thường gặp cần tránh

▾

!Giả sử quyền sở hữu chung có nghĩa là RNRB tự động áp dụng - ngôi nhà phải được để lại cho con cháu trực tiếp, không chỉ thuộc sở hữu chung
!Quên ghi lại quà tặng thường xuyên từ thu nhập, đây là một công cụ lập kế hoạch IHT mạnh mẽ nhưng phải được chứng minh
!Tặng những món quà lớn trong vòng 7 năm sau khi qua đời mà không tính đến việc giảm nhẹ và tác động đến tài sản
!Bỏ qua mức giảm RNRB đối với bất động sản trên 2 triệu bảng - bất động sản trên 2,35 triệu bảng sẽ mất hoàn toàn RNRB
!Giả sử lương hưu vĩnh viễn nằm ngoài IHT - điều này thay đổi từ tháng 4 năm 2027
!Trì hoãn thanh toán IHT quá 6 tháng kể từ khi qua đời, gây ra phí lãi suất cho HMRC

💡

Mẹo Chuyên Nghiệp

Hãy cân nhắc việc tặng quà từ thu nhập thặng dư - mỗi lần được ghi lại bằng một lá thư đơn giản - thay vì quà tặng từ vốn. Quà tặng thu nhập tránh hoàn toàn đồng hồ 7 năm và có thể làm giảm đáng kể tài sản của bạn theo thời gian.

⭐

Bạn có biết?

Thuế thừa kế thường được các nhà quy hoạch di sản gọi là 'thuế tự nguyện' vì có rất nhiều cách hợp pháp để giảm thuế này. Vào năm 2022/23, chỉ có khoảng 4,4% số ca tử vong ở Vương quốc Anh dẫn đến hóa đơn IHT - tuy nhiên nó đã huy động được 7,1 tỷ bảng Anh cho Kho bạc.

Regional Guides

▾

🇺🇸 US▾

Sử dụng các đơn vị và tiêu chuẩn thông thường của Hoa Kỳ nếu có

🇬🇧 UK▾

Có thể yêu cầu chuyển đổi sang đơn vị số liệu hoặc tiêu chuẩn của Anh

🇪🇺 EU▾

Tuân theo các công ước của EU và các đơn vị SI nếu có

Tài liệu tham khảo

📖Độ khó:Nâng cao

Chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin. Công cụ này không cấu thành tư vấn tài chính. Tham khảo ý kiến cố vấn tài chính có trình độ trước khi đưa ra quyết định đầu tư hoặc tài chính.

Formula-verified for precision

Reviewed October 2026

Our methodology

Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần

Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.

🔒

100% Miễn phí

Không cần đăng ký

✓

Chính xác

Công thức đã xác minh

⚡

Tức thì

Kết quả khi nhập

📱

Sẵn sàng di động

Mọi thiết bị