Là gì Self-Employed Tax Calculator (UK)?
▾
Các cá nhân tự kinh doanh ở Vương quốc Anh không được khấu trừ thuế và Bảo hiểm Quốc gia tại nguồn thông qua PAYE - thay vào đó, họ phải đăng ký với HMRC, lưu giữ hồ sơ, nộp tờ khai thuế Tự đánh giá mỗi năm và tự thanh toán thuế. Thuế được tính trên lợi nhuận kinh doanh (thu nhập trừ chi phí cho phép) chứ không phải trên tổng doanh thu. Các chi phí được phép phải được phát sinh toàn bộ và riêng biệt cho mục đích kinh doanh - ví dụ bao gồm chi phí văn phòng, hàng tồn kho, chuyến công tác, đăng ký chuyên môn, phí kế toán và thiết bị. Ngoài thuế thu nhập đối với lợi nhuận, những người lao động tự kinh doanh phải trả Bảo hiểm Quốc gia: Loại 2 ở mức 3,45 bảng/tuần (trong đó lợi nhuận vượt quá Ngưỡng lợi nhuận nhỏ là 12.570 bảng vào năm 2024/25, mặc dù Loại 2 trở thành tùy chọn đối với những người dưới ngưỡng từ tháng 4 năm 2024) và Loại 4 ở mức 6% đối với lợi nhuận từ 12.570 bảng đến 50.270 bảng và 2% ở trên. HMRC cho phép chi phí đơn giản hóa (mức giá cố định) đối với phương tiện đi lại, làm việc tại nhà và sinh hoạt tại cơ sở kinh doanh của bạn. Các khoản thanh toán trên tài khoản — các khoản tạm ứng cho hóa đơn thuế ước tính — đến hạn vào ngày 31 tháng 1 và ngày 31 tháng 7 hàng năm, dựa trên nghĩa vụ thuế của năm trước. Khoản thanh toán cân bằng cuối cùng (hoặc hoàn lại) sẽ đến hạn vào ngày 31 tháng 1 tiếp theo cùng với thời hạn nộp tờ khai Tự Đánh giá. Cơ sở tiền mặt là phương pháp kế toán tùy chọn dành cho các doanh nghiệp nhỏ hơn (doanh thu lên tới 150.000 bảng Anh) ghi lại thu nhập khi nhận và chi phí khi thanh toán, đơn giản hóa đáng kể việc ghi sổ.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Thuế tư doanh = Thuế thu nhập trên lợi nhuận + NI loại 2 + NI loại 4. Lợi nhuận = Doanh thu − Chi phí cho phép. NI loại 4 = (min(lợi nhuận, UEL) − PT) × 6% + max(0, lợi nhuận − UEL) × 2%.Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| T | Tổng doanh số giao dịch | — | Tham số T đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong phép tính thuế tư nhân ở Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| E | Chi phí kinh doanh được phép | — | Tham số E đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong phép tính thuế tư nhân ở Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| P | Lợi nhuận chịu thuế = | — | Tham số P đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong phép tính thuế tư nhân ở Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
| IT | Thuế thu nhập trên | — | Tham số IT đại diện cho đầu vào định lượng quan trọng trong phép tính thuế tư nhân ở Vương quốc Anh, được đo bằng đơn vị tiêu chuẩn và ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả tính toán thông qua công thức toán học |
Cách Self-Employed Tax Calculator (UK)
▾
- 1Tính lợi nhuận kinh doanh: tổng thu nhập kinh doanh trừ đi tất cả các chi phí kinh doanh toàn bộ và riêng biệt (hoặc chi phí đơn giản hóa theo tỷ lệ cố định)
- 2Trừ đi mọi khoản trợ cấp vốn cho thiết bị (trợ cấp đầu tư hàng năm bao gồm lên tới 1 triệu bảng Anh cho nhà máy và máy móc đủ điều kiện mỗi năm)
- 3Tính thuế thu nhập đối với lợi nhuận sau Trợ cấp cá nhân (£12.570) bằng cách sử dụng cùng mức lũy tiến như người lao động có việc làm
- 4Tính NI loại 2: £3,45/tuần × 52 = £179,40/năm nếu lợi nhuận cao hơn Ngưỡng lợi nhuận nhỏ
- 5Tính NI loại 4: 6% cho lợi nhuận từ £12,570 đến £50,270, sau đó là 2% cho bất kỳ lợi nhuận nào trên £50,270
- 6Xác định các khoản thanh toán cho năm tiếp theo: nếu hóa đơn thuế của năm hiện tại vượt quá £1.000, bạn phải thanh toán 50% vào ngày 31 tháng 1 và 50% vào ngày 31 tháng 7
- 7Nộp tờ khai Tự Đánh giá của bạn và thanh toán mọi khoản thanh toán số dư trước ngày 31 tháng 1 sau năm tính thuế
Ví dụ có lời giải
▾
Thu nhập chịu thuế: £30.000 − £12.570 = £17.430; CNTT: 20% × £17.430 = £3.486; C4 NI: 6% × £17.430 = £1.046
Người tự kinh doanh phải đối mặt với cả thuế thu nhập và NI trên lợi nhuận. Tổng tỷ lệ hiệu quả ở mức lợi nhuận 30.000 bảng Anh là khoảng 15,7%.
CNTT: 20%×£37.700 + 40%×£29.730 = £7.540+£11.892 = £19.432; C4: 6%×37.700 bảng + 2%×29.730 bảng = 2.263 bảng+595 bảng = 2.858 bảng
Với lợi nhuận £80.000, mức lãi suất cao hơn sẽ được áp dụng. NI loại 4 giảm xuống 2% trên 50.270 bảng Anh, hạn chế gánh nặng NI.
Mức giá cố định của HMRC: 25–50 giờ = £10/tháng; 51–100 giờ = £18/tháng; Hơn 101 giờ = £26/tháng
Chi phí cố định được đơn giản hóa tránh tính toán tỷ lệ phần trăm chính xác của chi phí nhà do sử dụng kinh doanh. Thích hợp cho hầu hết người làm việc tại nhà.
Thanh toán trên tài khoản = 50% hóa đơn năm trước. Được trả trước cho khoản nợ 2024/25.
Người lao động tự kinh doanh nộp thuế trước thông qua các khoản thanh toán trên tài khoản. Nếu lợi nhuận giảm, bạn có thể xin giảm số tiền thanh toán vào tài khoản để tránh phải trả quá nhiều.
Ứng dụng thực tế
▾
Những người làm nghề tự do và thương nhân cá thể tính toán thuế thu nhập hàng năm và nghĩa vụ NI của họ, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng đối với Thuế tư nhân của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế tư nhân chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Những người lao động tự kinh doanh mới hiểu rõ các khoản thanh toán trên tài khoản và lập kế hoạch dòng tiền, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế tư nhân của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó các phép tính thuế tư nhân chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Các cá nhân tự kinh doanh đang đánh giá xem có nên thành lập công ty TNHH hay không, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế tư nhân của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế tư nhân chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Tính toán lợi ích của việc đóng góp lương hưu trong việc giảm thuế tư doanh, đại diện cho một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế tư doanh của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính toán thuế tư doanh chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
So sánh chi phí thuế của việc làm toàn thời gian với việc làm tự do ở cùng mức thu nhập, thể hiện một lĩnh vực ứng dụng quan trọng của Thuế tư nhân của Vương quốc Anh trong bối cảnh chuyên môn và phân tích, trong đó việc tính thuế tư nhân chính xác của Vương quốc Anh trực tiếp hỗ trợ việc ra quyết định sáng suốt, lập kế hoạch chiến lược và tối ưu hóa hiệu suất
Trường hợp đặc biệt
▾
Cứu trợ chồng chéo
Theo các quy tắc cũ, các doanh nghiệp chuẩn bị tài khoản cho đến cuối năm không phải ngày 5 tháng 4 có thể tích lũy lợi nhuận trùng lặp — bị đánh thuế hai lần trong những năm đầu tiên. Cải cách giai đoạn cơ bản của HMRC (hoàn thành vào năm 2024/25) đã chuyển tất cả các doanh nghiệp tự kinh doanh sang cơ sở năm tính thuế, với khoản giảm trừ trùng lặp được đưa ra trong năm chuyển tiếp.
Đề án Công nghiệp Xây dựng (CIS)
Trong Thuế tư doanh của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế tư doanh của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế tự doanh của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Thương nhân duy nhất cho công ty TNHH
Trong Thuế tư doanh của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế tư doanh của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế tự doanh của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Trợ cấp giao dịch
Trong Thuế tư doanh của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế tư doanh của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế tự doanh của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Cải cách thời kỳ cơ bản (2024/25)
Trong Thuế tư doanh của Vương quốc Anh, tình huống này đòi hỏi phải thận trọng hơn khi diễn giải kết quả thuế tư doanh của Vương quốc Anh. Công thức tiêu chuẩn có thể không giải thích đầy đủ tất cả các yếu tố có trong trường hợp khó khăn này và cần phải phân tích bổ sung hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia. Phương pháp thực hành tốt nhất về mặt chuyên môn bao gồm việc ghi lại các giả định, thực hiện phân tích độ nhạy và tham chiếu chéo các kết quả bằng các phương pháp thay thế khi việc tính thuế tự doanh của Vương quốc Anh rơi vào lãnh thổ không chuẩn.
Tóm tắt thuế tư doanh 2024/25
▾
| Thuế/NI | Tỷ lệ | về cái gì |
|---|---|---|
| Thuế thu nhập - Trợ cấp cá nhân | 0% | Lợi nhuận lên tới £12,570 |
| Thuế thu nhập — Thuế suất cơ bản | 20% | Lợi nhuận £12,571– £50,270 |
| Thuế thu nhập - Thuế suất cao hơn | 40% | Lợi nhuận £50,271– £125,140 |
| Thuế thu nhập - Thuế suất bổ sung | 45% | Lợi nhuận trên £125.140 |
| NI lớp 2 | £3,45/tuần | Nếu lợi nhuận > £12,570 (tùy chọn bên dưới) |
| NI lớp 4 | 6% / 2% | Lợi nhuận £12,570– £50,270 / cao hơn |
Câu hỏi thường gặp
▾
Những gì được coi là một chi phí cho phép?
Các chi phí hoàn toàn và dành riêng cho mục đích kinh doanh: vật tư văn phòng, hàng tồn kho, các cuộc gọi điện thoại công việc, đi công tác, đăng ký nghề nghiệp, phí kế toán, tiếp thị, thiết bị (hoặc trợ cấp vốn). Chi phí cá nhân kết hợp với việc sử dụng kinh doanh có thể cần được phân bổ. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính thuế tư doanh của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Cơ sở tiền mặt là gì và ai có thể sử dụng nó?
Cơ sở tiền mặt là phương pháp kế toán tùy chọn dành cho các doanh nghiệp nhỏ tự kinh doanh có doanh thu lên tới 150.000 bảng Anh. Nó ghi lại thu nhập khi nhận được và chi phí khi thanh toán - đơn giản hơn so với kế toán dồn tích truyền thống. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính thuế tư doanh của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Thanh toán trên tài khoản là gì?
Các khoản thanh toán trên tài khoản là các khoản thanh toán tạm ứng cho thuế thu nhập ước tính của năm tiếp theo, dựa trên hóa đơn của năm hiện tại. Nếu hóa đơn thuế của năm hiện tại trên 1.000 bảng Anh, bạn phải trả 50% vào ngày 31 tháng 1 và 50% vào ngày 31 tháng 7. Chúng ngăn chặn việc lặp lại các khoản chi phí lớn hàng năm trong những năm đầu của việc tự kinh doanh lặp lại vô thời hạn.
Tôi có cần phải đăng ký VAT không?
Bạn phải đăng ký VAT nếu doanh thu chịu thuế của bạn trong 12 tháng trước vượt quá £90.000 (ngưỡng 2024/25). Việc đăng ký tự nguyện cũng có thể xảy ra dưới ngưỡng và có thể mang lại lợi ích cho các doanh nghiệp có thuế VAT đầu vào đáng kể khi mua hàng. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính thuế tư doanh của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Tôi có thể khấu trừ các khoản đóng góp lương hưu không?
Đúng. Đóng góp lương hưu cá nhân làm giảm thu nhập ròng đã điều chỉnh của bạn cho mục đích giảm thuế và trợ cấp cá nhân. Đóng góp của người sử dụng lao động thông qua một công ty TNHH có thể được thực hiện hoàn toàn để tránh cả thuế thu nhập và NI. Các khoản đóng góp phải tuân theo Trợ cấp hàng năm. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính thuế tư doanh của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Công nghệ số hóa thuế (MTD) để tự đánh giá là gì?
MTD cho Thuế thu nhập (ITSA) sẽ được giới thiệu từ tháng 4 năm 2026 dành cho các cá nhân và chủ nhà tự kinh doanh có thu nhập trên 50.000 bảng Anh, yêu cầu nộp bản kỹ thuật số hàng quý cho HMRC thông qua phần mềm tương thích. Những người kiếm được 30.000–50.000 bảng Anh sẽ bắt đầu tính từ tháng 4 năm 2027. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh việc tính thuế tư nhân của Vương quốc Anh, trong đó độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Tôi có thể yêu cầu một văn phòng tại nhà không?
Có, thông qua tỷ giá cố định đơn giản hóa (£10–£26/tháng tùy theo giờ) hoặc bằng cách tính tỷ lệ thực tế của chi phí nhà (lãi suất thế chấp hoặc tiền thuê nhà, tiện ích, thuế hội đồng) được quy cho việc sử dụng kinh doanh - thường dựa trên diện tích sàn và thời gian. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính thuế tư doanh của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Phụ cấp vốn là gì?
Trợ cấp vốn cho phép bạn khấu trừ chi phí thiết bị và phương tiện được sử dụng trong kinh doanh khỏi lợi nhuận chịu thuế. Trợ cấp đầu tư hàng năm (AIA) cho phép khấu trừ 100% nhà máy và máy móc đủ điều kiện lên tới 1 triệu bảng Anh mỗi năm. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh tính thuế tư doanh của Vương quốc Anh, nơi độ chính xác ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định. Các chuyên gia trong nhiều ngành dựa vào các phép tính thuế chính xác của doanh nghiệp tư nhân ở Vương quốc Anh để xác thực các giả định, tối ưu hóa quy trình và đảm bảo tuân thủ các tiêu chuẩn hiện hành. Hiểu phương pháp cơ bản giúp người dùng diễn giải kết quả một cách chính xác và xác định khi nào cần thực hiện phân tích bổ sung.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Không dành tiền cho hóa đơn thuế tháng 1 - thu nhập tư doanh được trả gộp và nhiều nhà giao dịch năm đầu tiên bị sốc bởi khoản thanh toán số dư lớn cộng với các khoản thanh toán đầu tiên trong tài khoản
- !Thiếu thời hạn Tự đánh giá ngày 31 tháng 1 - hình phạt tự động là £100, tăng mạnh sau 3 tháng
- !Yêu cầu chi phí cá nhân là chi phí kinh doanh - HMRC xem xét kỹ lưỡng chi phí sử dụng hỗn hợp
- !Quên các khoản đóng góp NI Loại 2 - không thanh toán có thể ảnh hưởng đến quyền lợi Trợ cấp Nhà nước
- !Không giảm các khoản thanh toán trong tài khoản khi thu nhập giảm - thanh toán quá mức sẽ làm tăng tiền mặt một cách không cần thiết
- !Không đăng ký VAT khi doanh thu vượt quá 90.000 bảng Anh - điều này sẽ gây ra hình phạt đăng ký muộn
Mẹo Chuyên Nghiệp
Mở một tài khoản ngân hàng dành riêng cho doanh nghiệp và dành 25–30% cho mỗi hóa đơn khi bạn nhận được. Điều này đảm bảo bạn luôn có đủ tiền cho hóa đơn thuế tháng 1 và các khoản thanh toán trong tài khoản, ngăn chặn cuộc khủng hoảng dòng tiền xảy ra với nhiều người làm việc tự do trong năm đầu tiên.
Bạn có biết?
Tự đánh giá được giới thiệu ở Anh vào năm 1997, thay thế một hệ thống trong đó HMRC tính toán hóa đơn thuế và gửi cho người nộp thuế. Việc chuyển sang tự báo cáo một phần được mô phỏng theo hệ thống của Mỹ - mặc dù phiên bản ở Anh vẫn đơn giản hơn đáng kể.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Tài liệu tham khảo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Đọc thêm →Ratings & comments
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.