ITIN Tax Filing Calculator

Công cụ tính thuế chủ sở hữu ITIN giúp các cá nhân có Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân (ITIN) thay vì Số an sinh xã hội (SSN) ước tính nghĩa vụ thuế liên bang của họ. ITIN được IRS cấp cho những cá nhân bắt buộc phải có mã số thuế của Hoa Kỳ nhưng không đủ điều kiện nhận SSN, bao gồm người nhập cư không có giấy tờ, vợ/chồng và người phụ thuộc của họ, người nước ngoài không cư trú có nghĩa vụ thuế Hoa Kỳ và công dân nước ngoài có thu nhập ở Hoa Kỳ. Người có ITIN nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang bằng các biểu mẫu tương tự (1040, 1040-NR) và phải chịu cùng khung thuế như người có SSN, nhưng phải đối mặt với những hạn chế đối với một số khoản tín dụng thuế nhất định. Khoảng 4,4 triệu tờ khai thuế được nộp bằng ITIN mỗi năm, tạo ra doanh thu thuế liên bang ước tính 23,6 tỷ USD theo IRS. Người có ITIN trả thuế An sinh xã hội và Medicare thông qua việc khấu trừ tiền lương (mặc dù họ có thể không đủ điều kiện nhận trợ cấp An sinh xã hội), thuế thu nhập liên bang và thuế thu nhập tiểu bang nếu có. Tỷ lệ tuân thủ thuế của những người nộp đơn ITIN tương đương hoặc cao hơn so với dân số nói chung, một phần vì nhiều người giữ ITIN nộp thuế để thiết lập hồ sơ hiện diện, tư cách đạo đức tốt và tuân thủ thuế nhằm hỗ trợ việc nhập cư trong tương lai. Hạn chế về thuế đáng kể nhất đối với người có ITIN là không đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được (EITC), có thể cung cấp khoản tín dụng hoàn lại từ $600 đến $7,430 cho những người lao động có thu nhập thấp có SSN. Những người có ITIN cũng không đủ điều kiện nhận phần hoàn lại của Tín dụng Thuế Trẻ em (CTC), mặc dù họ có thể yêu cầu CTC $2.000 không hoàn lại cho trẻ em đủ điều kiện có SSN. Trước Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017, chủ sở hữu ITIN có thể yêu cầu Tín dụng thuế trẻ em bổ sung (được hoàn lại); điều này đã bị hạn chế để yêu cầu SSN khi yêu cầu trẻ em bắt đầu từ năm 2018. Công cụ tính thuế ITIN được sử dụng bởi chủ sở hữu ITIN để ước tính nghĩa vụ thuế của họ, bởi người khai thuế (bao gồm cả tình nguyện viên VITA) phục vụ cộng đồng người nhập cư, bởi luật sư nhập cư tư vấn cho khách hàng duy trì tuân thủ thuế và bởi các tổ chức vận động nghiên cứu đóng góp tài chính của cộng đồng người nhập cư. Hiểu các quy tắc cụ thể dành cho người nộp đơn ITIN là điều cần thiết vì sai sót trong yêu cầu tín dụng có thể trì hoãn việc hoàn tiền, kích hoạt kiểm tra và tạo ra các phức tạp về nhập cư.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Xác định tình trạng nộp đơn và yêu cầu báo cáo của bạn. Những người có ITIN có thu nhập từ Hoa Kỳ hoặc được yêu cầu nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ, hãy sử dụng Mẫu 1040 (nếu là người nước ngoài cư trú vì mục đích thuế) hoặc Mẫu 1040-NR (nếu là người nước ngoài không cư trú). Tình trạng cư trú vì mục đích thuế được xác định bằng bài kiểm tra hiện diện đáng kể (183 ngày trong năm hiện tại hoặc trung bình có trọng số trong ba năm) hoặc bài kiểm tra thẻ xanh, không phải theo tình trạng nhập cư. Các cặp vợ chồng trong đó một người phối ngẫu có SSN và người kia có ITIN có thể nộp đơn chung, nhưng khả năng hội đủ điều kiện của người phối ngẫu có SSN đối với một số tín chỉ nhất định có thể bị ảnh hưởng bởi tình trạng của người phối ngẫu có ITIN.
2. 2Tính tổng thu nhập từ tất cả các nguồn, bao gồm tiền lương (báo cáo theo Mẫu W-2), thu nhập tư doanh (báo cáo trong Phụ lục C), thu nhập cho thuê, tiền lãi và cổ tức, và mọi thu nhập từ nước ngoài. Những người có ITIN làm việc bằng ITIN sẽ bị khấu trừ thuế thu nhập liên bang, thuế An sinh xã hội và thuế Medicare từ tiền lương của họ, giống như những người có SSN. Những người có ITIN tư doanh phải đóng thuế tư doanh (15,3% thu nhập ròng từ tư doanh) và thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý. Thu nhập kiếm được ở nước ngoài có thể phải chịu thuế Hoa Kỳ tùy thuộc vào tình trạng cư trú, với khả năng được giảm nhẹ thông qua Loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài hoặc tín dụng thuế nước ngoài.
3. 3Áp dụng khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ từng khoản. Đối với năm 2024, khoản khấu trừ tiêu chuẩn là 14.600 đô la cho những người nộp đơn độc thân, 29.200 đô la cho những người kết hôn khai thuế chung và 21.900 đô la cho chủ hộ. Chủ sở hữu ITIN có thể yêu cầu các khoản khấu trừ giống như chủ sở hữu SSN, bao gồm lãi suất thế chấp, thuế tiểu bang và địa phương (lên tới 10.000 USD), đóng góp từ thiện và chi phí y tế vượt quá 7,5% AGI. Người nước ngoài không cư trú nộp Mẫu 1040-NR có các quy tắc khấu trừ khác nhau và thường không thể yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn (ngoại trừ đối với cư dân của một số quốc gia hiệp ước nhất định).
4. 4Xác định các khoản tín dụng thuế đủ điều kiện. Người có ITIN CÓ THỂ yêu cầu: Tín dụng Thuế Trẻ em không hoàn lại ($2.000 cho mỗi trẻ đủ điều kiện có SSN), Tín dụng dành cho Người phụ thuộc Khác ($500 cho mỗi người phụ thuộc có ITIN), tín dụng giáo dục (Cơ hội Hoa Kỳ và Học tập Trọn đời) nếu học sinh có SSN hoặc ITIN, Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc và một số tín dụng năng lượng nhất định. Chủ sở hữu ITIN KHÔNG THỂ yêu cầu: Tín dụng thuế thu nhập kiếm được (yêu cầu SSN cho người nộp thuế, vợ/chồng và tất cả trẻ em đủ điều kiện), phần hoàn lại của Tín dụng thuế trẻ em (Tín dụng thuế trẻ em bổ sung, yêu cầu SSN khi khai thuế) và một số khoản tín dụng hoàn lại khác chỉ dành cho chủ sở hữu SSN.
5. 5Tính tổng nghĩa vụ thuế bằng cách sử dụng các khung thuế hiện hành (cùng khung với chủ sở hữu SSN: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% cho năm 2024). Trừ các khoản tín dụng không hoàn lại đủ điều kiện (giới hạn ở việc giảm thuế xuống 0). Trừ đi mọi khoản tín dụng được hoàn lại mà bạn đủ điều kiện nhận (giới hạn đối với người có ITIN). So sánh thuế ròng với tổng số tiền khấu trừ của bạn (từ W-2 và bất kỳ khoản thanh toán ước tính nào) để xác định xem bạn có nợ thuế bổ sung hay có quyền được hoàn lại hay không.
6. 6Nộp tờ khai và duy trì hồ sơ tuân thủ. Người sở hữu ITIN phải nộp đơn trước hạn chót ngày 15 tháng 4 (hoặc ngày 15 tháng 10 nếu được gia hạn). Nếu bạn cần lấy hoặc gia hạn ITIN, hãy gửi Mẫu W-7 (Đơn xin cấp Mã số nhận dạng người nộp thuế cá nhân IRS) cùng với tờ khai thuế và các giấy tờ bắt buộc (hộ chiếu hoặc sự kết hợp giữa giấy tờ nhận dạng và tình trạng nước ngoài). ITIN hết hạn nếu không được sử dụng trên tờ khai thuế trong ba năm liên tiếp hoặc nếu được cấp trước năm 2013 theo lịch trình hết hạn luân phiên. Gia hạn ITIN đã hết hạn trước khi nộp đơn để tránh sự chậm trễ trong việc hoàn tiền.
7. 7Lưu giữ hồ sơ đầy đủ về tất cả các tờ khai và khoản thanh toán đã nộp. Nhiều chủ sở hữu ITIN nộp thuế để xây dựng hồ sơ tuân thủ thuế và sự hiện diện của Hoa Kỳ vì mục đích nhập cư. Tờ khai thuế có thể hỗ trợ các đơn đăng ký Hoãn hoãn thi hành đối với người nhập cư từ nhỏ (DACA), Tình trạng được bảo vệ tạm thời (TPS), hủy bỏ việc trục xuất, điều chỉnh tình trạng và các lợi ích nhập cư khác. Các luật sư di trú thường xuyên yêu cầu bản sao tờ khai thuế đã nộp để làm bằng chứng về tư cách đạo đức tốt và mối quan hệ với cộng đồng. Lưu giữ bản sao của tất cả các tờ khai, W-2 và hồ sơ thanh toán vô thời hạn.

• !Yêu cầu Tín dụng Thuế Thu nhập kiếm được bằng ITIN: Người nắm giữ ITIN không đủ điều kiện nhận EITC trong bất kỳ trường hợp nào. EITC yêu cầu SSN hợp lệ cho người nộp thuế, vợ/chồng (nếu nộp đơn chung) và tất cả trẻ em đủ điều kiện. Việc nộp tờ khai yêu cầu EITC kèm theo ITIN sẽ dẫn đến việc tín dụng không được chấp nhận, có thể bị phạt đối với các yêu cầu sai ($560 mỗi lần xảy ra) và sự chậm trễ trong việc xử lý tờ khai. Một số người khai thuế vô đạo đức nộp đơn yêu cầu EITC gian lận cho người nắm giữ ITIN; đây là hành vi gian lận thuế có thể gây hậu quả nghiêm trọng bao gồm truy tố hình sự và trục xuất.
• !Để ITIN Hết Hạn Trước Mùa Khai Thuế: ITIN hết hạn nếu không được sử dụng trên tờ khai thuế liên bang trong ba năm liên tiếp. ITIN được cấp trước năm 2013 sẽ có lịch trình hết hạn luân phiên. Việc nộp tờ khai có ITIN đã hết hạn sẽ trì hoãn quá trình xử lý hoàn tiền từ 7-11 tuần trong khi IRS xử lý việc gia hạn. Gia hạn ITIN của bạn trước mùa nộp đơn bằng cách gửi Mẫu W-7 cùng với các giấy tờ nhận dạng được yêu cầu (hộ chiếu gốc hoặc bản sao được IRS chứng nhận). Đại lý Chấp nhận được Chứng nhận (CAA) được IRS ủy quyền có thể xác minh tài liệu mà không yêu cầu bạn gửi bản gốc.
• !Không nộp hồ sơ vì lo ngại về tình trạng nhập cư: Một số người có ITIN tránh nộp tờ khai thuế vì sợ IRS sẽ chia sẻ thông tin của họ với các cơ quan thi hành luật nhập cư. Luật liên bang (IRC Mục 6103) nghiêm cấm IRS chia sẻ thông tin của người nộp thuế với các cơ quan chính phủ khác, bao gồm Cơ quan Thực thi Di trú và Hải quan (ICE), ngoại trừ trong một số trường hợp rất hạn chế liên quan đến điều tra tội phạm không liên quan đến thuế có lệnh của tòa án. Việc khai thuế thực sự mang lại lợi ích cho các trường hợp nhập cư bằng cách thiết lập hồ sơ về sự hiện diện, tư cách đạo đức tốt và tuân thủ thuế.