Customs Tariff Duty Calculator

Các doanh nghiệp nhập khẩu và nhóm thu mua sử dụng công cụ tính thuế hải quan trước khi đặt đơn đặt hàng với các nhà cung cấp ở nước ngoài để ước tính chính xác tổng chi phí cập bến của hàng hóa. Ví dụ, một công ty tìm nguồn cung ứng thiết bị điện tử tiêu dùng từ Thâm Quyến không chỉ phải tính đến giá FOB mà còn cả thuế suất HTS hiện hành, bất kỳ khoản phụ phí, vận chuyển hàng hóa, bảo hiểm và phí xử lý nào theo Mục 301. Nếu không có cách tính toán này, khoản tiết kiệm chi phí 30% rõ ràng từ việc tìm nguồn cung ứng ở nước ngoài có thể biến mất hoàn toàn sau khi bao gồm cả thuế và hậu cần. Các nhà nhập khẩu tinh vi thực hiện các tính toán này trên nhiều quốc gia tìm nguồn cung ứng để xác định nguồn gốc tối ưu từ góc độ tổng chi phí.

Các nhà môi giới hải quan được cấp phép sử dụng máy tính thuế hàng ngày khi chuẩn bị bản tóm tắt nhập cảnh (Mẫu CBP 7501) cho khách hàng của họ. Một công ty môi giới có thể xử lý hàng trăm mục nhập mỗi tuần trên hàng nghìn mã HTS và việc tính toán thuế chính xác là điều cần thiết để tránh bị phạt trả thiếu hoặc trả thừa làm ảnh hưởng đến vốn lưu động. Các nhà môi giới cũng sử dụng những tính toán này để tư vấn cho khách hàng về chiến lược phân loại, chẳng hạn như liệu việc nhập khẩu một sản phẩm ở trạng thái chưa lắp ráp (có thể đủ điều kiện để được xếp hạng HTS thấp hơn theo GRI 2a) có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể so với việc nhập khẩu thành phẩm hay không.

Người bán trên thị trường thương mại điện tử và các thương hiệu bán hàng trực tiếp cho người tiêu dùng sử dụng ước tính thuế để đặt giá bán lẻ chính xác cho các sản phẩm có nguồn gốc quốc tế. Với sự phát triển nhanh chóng của thương mại điện tử xuyên biên giới, người bán trên các nền tảng như Amazon, Shopify và Walmart Marketplace phải tính thuế nhập khẩu trong cơ cấu chi phí của họ. Ngưỡng tối thiểu 800 USD cho phép nhiều lô hàng có giá trị thấp được miễn thuế, nhưng ngưỡng này không áp dụng cho hàng hóa chịu lệnh chống bán phá giá và việc hợp nhất nhiều gói hàng có giá trị thấp có thể kích hoạt các yêu cầu đầu vào chính thức. Những người bán không tính thuế thường phải đối mặt với tình trạng xói mòn lợi nhuận khiến mô hình kinh doanh của họ không bền vững.

Các bộ phận tuân thủ thương mại tại các tập đoàn đa quốc gia sử dụng cách tính thuế như một phần của chương trình chuẩn bị kiểm tra và quản lý rủi ro nhập khẩu. CBP tiến hành Đánh giá tập trung và Kiểm tra phản hồi nhanh nhắm vào các nhà nhập khẩu có khối lượng nhập khẩu cao hoặc các ngành có rủi ro tuân thủ đã biết. Các công ty phải chứng minh rằng họ đã thực hiện sự thận trọng hợp lý trong việc phân loại hàng hóa và kê khai giá trị, đồng thời duy trì tính toán thuế chính xác là yếu tố then chốt của biện pháp bảo vệ này. Nhiều công ty Fortune 500 duy trì các công cụ tính toán thuế nội bộ tích hợp với hệ thống ERP của họ, tự động tính toán thuế khi đơn đặt hàng đi qua chuỗi cung ứng.

Sự khác biệt giữa thuế suất theo giá trị, thuế suất cụ thể và thuế suất gộp là gì?

Thuế theo giá trị được tính bằng tỷ lệ phần trăm của giá trị hải quan của hàng hóa (ví dụ: 5,3% giá trị khai báo). Thuế cụ thể là số tiền cố định trên mỗi đơn vị đo lường, bất kể giá trị (ví dụ: 0,12 USD/kg hoặc 1,50 USD/tá). Thuế gộp kết hợp cả hai phương pháp, áp dụng tỷ lệ phần trăm theo giá trị cộng với mức phí cụ thể trên mỗi đơn vị (ví dụ: 14,9% cộng với 0,044 USD mỗi kg). Khoảng 60% dòng thuế của Hoa Kỳ chỉ sử dụng thuế suất theo trị giá, trong khi các sản phẩm nông nghiệp và dệt may thường có thuế suất cụ thể hoặc thuế suất gộp.

Làm cách nào để tìm mã HTS chính xác cho sản phẩm của tôi?

Bắt đầu với công cụ tìm kiếm USITC HTS chính thức tại hts.usitc.gov, công cụ này cho phép tìm kiếm theo từ khóa và theo chương. Để chắc chắn hơn, hãy tham khảo ý kiến ​​của nhà môi giới hải quan được cấp phép chuyên về danh mục sản phẩm của bạn. Để chắc chắn tuyệt đối, hãy yêu cầu phán quyết có tính ràng buộc từ CBP bằng cách gửi thư yêu cầu phán quyết kèm theo mẫu sản phẩm và thông số kỹ thuật. Các phán quyết ràng buộc của CBP là miễn phí, mất khoảng 30 ngày và có tính ràng buộc về mặt pháp lý đối với CBP tại tất cả các cảng nhập cảnh. Bạn cũng có thể tìm kiếm cơ sở dữ liệu CROSS (Hệ thống tìm kiếm trực tuyến phán quyết hải quan) để biết các phán quyết về các sản phẩm tương tự.

Ngưỡng tối thiểu là gì và nó có áp dụng cho tất cả hàng nhập khẩu không?

Ngưỡng tối thiểu là giá trị mà dưới đó hàng hóa nhập khẩu được miễn thuế và yêu cầu nhập cảnh chính thức. Tại Hoa Kỳ, ngưỡng này là 800 USD cho mỗi lô hàng/người/ngày, một trong những mức cao nhất trên thế giới. Tuy nhiên, việc miễn trừ tối thiểu không áp dụng đối với hàng hóa bị áp dụng thuế chống bán phá giá hoặc thuế chống trợ cấp, hàng hóa cần có giấy phép hoặc giấy phép hoặc hàng hóa từ các nước bị trừng phạt thương mại. Ngưỡng tối thiểu của EU chỉ là 150 euro và nhiều quốc gia còn đặt ra mức này thậm chí còn thấp hơn. Hiện đang có cuộc thảo luận mang tính lập pháp về việc giảm hoặc loại bỏ ngưỡng 800 USD đối với các lô hàng từ Trung Quốc.

Tôi có thể được hoàn lại tiền nếu tôi nộp thuế quá mức không?

Đúng. Nếu bạn phát hiện ra rằng bạn đã nộp thừa thuế do lỗi phân loại, sai sót trong định giá hoặc không yêu cầu các ưu đãi FTA, bạn có thể gửi Bản sửa đổi sau tóm tắt (PSC) cho ACE trong vòng 300 ngày kể từ ngày tóm tắt mục nhập hoặc gửi đơn phản đối (Mẫu CBP 19) trong vòng 180 ngày kể từ ngày thanh lý. Đối với các khiếu nại FTA, bạn có thể nộp đơn yêu cầu hồi tố trong vòng một năm kể từ ngày nhập khẩu. Đối với các khoản thuế đã nộp đối với hàng hóa được xuất khẩu sau đó, chương trình Giảm thuế theo 19 USC 1313 cho phép thu hồi tới 99% số thuế ban đầu đã nộp.

Thuế quan theo Mục 301 tương tác như thế nào với thuế suất HTS cơ bản?

Thuế quan theo Mục 301 là các khoản thuế bổ sung được áp dụng ngoài mức thuế HTS thông thường. Chúng không thay thế lãi suất cơ bản. Ví dụ: nếu một sản phẩm từ Trung Quốc có thuế suất HTS cơ bản là 3,4% và nằm trong Danh sách Mục 301 1 ở mức 25% thì tổng thuế suất là 28,4%. Thuế quan theo Mục 301 hiện áp dụng cho hàng nhập khẩu của Trung Quốc trị giá khoảng 370 tỷ USD trong bốn danh sách, với tỷ lệ 25% đối với Danh sách 1-3 và 7,5% đối với Danh sách 4A. Một số sản phẩm đã được loại trừ tạm thời nhưng hầu hết các loại trừ đã hết hạn. Thuế quan được quản lý thông qua các phân nhóm HTS riêng biệt trong Chương 99.

Điều gì xảy ra nếu CBP không đồng ý với phân loại sản phẩm của tôi?

Nếu CBP phân loại lại sản phẩm của bạn tại cảng nhập cảnh hoặc trong quá trình kiểm tra sau nhập khẩu, họ sẽ đưa ra mức tạm ứng hoặc Thông báo hành động (CF-29) đề xuất phân loại khác và mức thuế tương ứng. Bạn có quyền cung cấp thông tin bổ sung để hỗ trợ phân loại ban đầu của mình. Nếu CBP hoàn tất việc phân loại lại khi thanh lý, bạn có thể nộp đơn phản đối trong vòng 180 ngày. Nếu phản đối bị từ chối, bạn có thể khiếu nại lên Tòa án Thương mại Quốc tế Hoa Kỳ. Hình phạt đối với việc phân loại sai do cẩu thả có thể khiến doanh thu bị mất gấp đôi và đối với hành vi gian lận, hình phạt có thể lên tới giá trị nội địa của hàng hóa.

Có cách nào hợp pháp để giảm thuế suất đối với hàng nhập khẩu của tôi không?

Một số chiến lược pháp lý tồn tại để giảm thuế. Đầu tiên, hãy xác minh tính đủ điều kiện của FTA và lấy giấy chứng nhận xuất xứ phù hợp. Thứ hai, hãy xem xét việc nhập khẩu hàng hóa ở trạng thái chưa hoàn thiện hoặc chưa lắp ráp, có thể đủ điều kiện để xếp vào nhóm HTS thấp hơn. Thứ ba, sử dụng Khu Ngoại thương (FTZ) để trì hoãn, giảm bớt hoặc loại bỏ thuế. Thứ tư, điều tra kỹ thuật thuế quan, bao gồm việc sửa đổi sản phẩm để chuyển sang phân loại HTS có mức thuế thấp hơn. Thứ năm, xin hoàn thuế nếu tái xuất hàng hóa. Thứ sáu, thách thức trị giá hải quan của bạn nếu khoản hỗ trợ hoặc các khoản bổ sung khác được tính toán không chính xác. Mỗi chiến lược đều có các yêu cầu pháp lý cụ thể và cần được luật sư tuân thủ thương mại xem xét.