Là gì Tariff Rate Quota Calculator?
▾
Công cụ tính Hạn ngạch thuế quan (TRQ) xác định mức thuế áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu dựa trên việc lô hàng nằm trong hay ngoài ngưỡng số lượng xác định trước. Không giống như một mức thuế đơn giản áp dụng một mức thuế suất duy nhất cho tất cả hàng nhập khẩu, TRQ tạo ra một hệ thống hai cấp: nhập khẩu theo số lượng hạn ngạch sẽ được áp dụng thuế suất trong hạn ngạch thấp hơn, trong khi hàng nhập khẩu vượt hạn ngạch phải đối mặt với tỷ lệ vượt hạn ngạch cao hơn đáng kể. Cơ chế này cho phép các quốc gia cung cấp quyền tiếp cận thị trường hạn chế cho các sản phẩm nhạy cảm trong khi vẫn duy trì sự bảo hộ đáng kể đối với hàng nhập khẩu số lượng lớn. TRQ là một trong những công cụ quan trọng nhất trong chính sách thương mại nông nghiệp và được thiết lập như một phần của Hiệp định Vòng đàm phán Uruguay về Nông nghiệp của WTO (1994), trong đó yêu cầu các nước chuyển đổi các rào cản phi thuế quan (cấm nhập khẩu hoàn toàn, thuế thay đổi, cấp phép tùy ý) thành thuế tương đương. Thay vì áp đặt mức thuế cố định nghiêm cấm, các quốc gia đã đồng ý với hệ thống TRQ nhằm đảm bảo khả năng tiếp cận thị trường tối thiểu trong khi vẫn duy trì mức thuế bảo hộ cao nhất. Hoa Kỳ duy trì khoảng 54 TRQ đang hoạt động bao gồm các sản phẩm bao gồm đường, sữa, thịt bò, bông, thuốc lá, đậu phộng và một số thực phẩm chế biến sẵn. Tác động kinh tế của TRQ phụ thuộc rất nhiều vào tỷ lệ hoàn thành hạn ngạch, tỷ lệ này đo lường bao nhiêu phần trăm hạn ngạch hiện có được sử dụng thực sự. Khi hạn ngạch được đáp ứng một cách nhất quán (tỷ lệ thực hiện trên 90%), tỷ lệ vượt hạn ngạch sẽ quyết định giá nhập khẩu một cách hiệu quả và việc phân bổ trong hạn ngạch trở thành một quyền có giá trị, thường trị giá hàng nghìn đô la mỗi đơn vị. Khi hạn ngạch không được đáp ứng đầy đủ (tỷ lệ lấp đầy dưới 65%), TRQ hoạt động giống như một mức thuế đơn giản ở mức trong hạn ngạch và tỷ lệ vượt hạn ngạch phần lớn không liên quan vì nhập khẩu không bao giờ đạt đến mức đó. Hiểu rõ TRQ là điều cần thiết đối với các nhà nhập khẩu nông sản, các nhà phân tích chính sách thương mại đánh giá các cam kết tiếp cận thị trường và các nhà kinh doanh hàng hóa đang tìm cách chênh lệch giá giữa tiếp cận trong hạn ngạch và vượt hạn ngạch. Máy tính lập mô hình cả hai cấp, tính toán tỷ lệ hiệu quả tổng hợp cho các chuyến hàng vượt qua ranh giới hạn ngạch và ước tính tiền thuê kinh tế mà người nắm giữ hạn ngạch thu được.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Công thức
▾
Thuế trong hạn ngạch = Tối thiểu (Số lượng nhập khẩu, Giới hạn hạn ngạch) x Tỷ lệ trong hạn ngạch
Thuế vượt hạn ngạch = Tối đa(0, Số lượng nhập khẩu - Giới hạn hạn ngạch) x Tỷ lệ vượt hạn ngạch
Tổng thuế = Thuế trong hạn ngạch + Thuế vượt hạn ngạch
Thuế suất hiệu lực tổng hợp = Tổng thuế / (Số lượng nhập khẩu x Đơn giá) x 100
Tỷ lệ đáp ứng hạn ngạch = Tổng lượng nhập khẩu trong hạn ngạch / Phân bổ hạn ngạch x 100
Giá thuê hạn ngạch trên mỗi đơn vị = (Chi phí đơn vị vượt hạn mức - Chi phí đơn vị trong hạn mức) x Khối lượng hạn ngạch
Ví dụ đã thực hiện: Đường mía thô TRQ của Hoa Kỳ. Phân bổ hạn ngạch: 1.117.195 tấn thô (MTRV). Tỷ giá trong hạn ngạch: 0,625 cent mỗi pound (13,78 USD mỗi MTRV). Tỷ lệ vượt hạn ngạch: 15,36 cent mỗi pound (338,70 USD mỗi MTRV). Một nhà nhập khẩu vận chuyển 50.000 MTRV đường thô với giá thế giới là 450 USD/MTRV. Nếu trong hạn ngạch: Thuế = 50.000 x 13,78 USD = 689.000 USD. Chi phí hạ cánh = ($450 + $13,78) x 50.000 = $23.189.000. Nếu vượt quá hạn ngạch: Thuế = 50.000 x 338,70 USD = 16.935.000 USD. Chi phí hạ cánh = ($450 + $338,70) x 50.000 = $39.435.000. Tỷ lệ vượt hạn ngạch làm tăng chi phí nhập cảng lên 70%, khiến việc nhập khẩu đường vượt hạn ngạch không khả thi về mặt kinh tế trong hầu hết các điều kiện thị trường. Giá thuê hạn ngạch trên mỗi MTRV = 338,70 USD - 13,78 USD = 324,92 USD, nghĩa là mỗi tấn phân bổ trong hạn ngạch có giá trị khoảng 325 USD tiền thuế được tránh.Chú giải biến
▾
| Ký hiệu | Tên | Đơn vị | Mô tả |
|---|---|---|---|
| Q_in | Số lượng trong hạn ngạch | metric tons, pounds, or units | Lượng hàng hóa nằm trong hạn ngạch còn lại được hưởng thuế suất ưu đãi trong hạn ngạch |
| Q_over | Số lượng vượt hạn ngạch | metric tons, pounds, or units | Số lượng hàng vượt hạn ngạch phải nộp mức thuế vượt hạn ngạch cao hơn |
| R_in | Tỷ lệ trong hạn ngạch | percentage or per-unit amount | Thuế suất ưu đãi áp dụng cho hàng nhập khẩu trong hạn ngạch, thường thấp hơn nhiều so với thuế suất áp dụng MFN |
| R_over | Tỷ lệ vượt hạn ngạch | percentage or per-unit amount | Mức thuế cao hơn áp dụng cho hàng nhập khẩu vượt hạn ngạch, thường được đặt ở mức cấm nhằm hạn chế thương mại vượt hạn ngạch thực tế |
| QFR | Tỷ lệ lấp đầy hạn ngạch | percentage | Tỷ lệ trong tổng phân bổ hạn ngạch đã được sử dụng, cho biết mức độ tiếp cận trong hạn ngạch vẫn còn hiệu lực |
| QR | Hạn ngạch thuê | currency | Giá trị kinh tế của việc tiếp cận trong hạn ngạch, bằng chênh lệch về chi phí thuế giữa đối xử ngoài hạn ngạch và trong hạn ngạch |
Cách Tariff Rate Quota Calculator
▾
- 1Bước 1 - Xác định xem sản phẩm có thuộc diện TRQ hay không bằng cách kiểm tra biểu thuế quốc gia. Trong Biểu thuế quan hài hòa của Hoa Kỳ, các mặt hàng TRQ được liệt kê trong Chương 2 (thịt), 4 (sữa), 10 (ngũ cốc), 17 (đường), 20 (thực phẩm chế biến sẵn), 24 (thuốc lá) và các ghi chú bổ sung nêu rõ số lượng và tỷ lệ hạn ngạch. Mỗi TRQ có phạm vi sản phẩm cụ thể được xác định bằng mã HS, khoảng thời gian hạn ngạch (thường là năm dương lịch hoặc năm tài chính của Hoa Kỳ từ ngày 1 tháng 10 đến ngày 30 tháng 9), tỷ lệ trong hạn ngạch, tỷ lệ vượt hạn ngạch và phương pháp phân bổ xác định ai được tiếp cận trong hạn ngạch.
- 2Bước 2 - Xác định việc phân bổ hạn ngạch áp dụng cho quốc gia xuất xứ và sản phẩm cụ thể của bạn. Việc phân bổ TRQ thường được chia thành các phần theo từng quốc gia cụ thể và phân bổ toàn cầu theo nguyên tắc ai đến trước được phục vụ trước. Đối với đường của Hoa Kỳ, Úc nhận được 87.402 MTRV, Brazil nhận được 152.691 MTRV, Cộng hòa Dominica nhận được 185.346 MTRV, v.v., với việc Đại diện Thương mại Hoa Kỳ thỉnh thoảng phân bổ lại hạn ngạch dành riêng cho từng quốc gia chưa sử dụng cho quỹ toàn cầu. Phương pháp phân bổ trực tiếp xác định liệu một lô hàng cụ thể có đủ điều kiện để được xử lý trong hạn ngạch hay không.
- 3Bước 3 - Xác minh trạng thái điền hạn ngạch hiện tại. Máy tính sẽ kiểm tra hoặc cho phép nhập tỷ lệ lấp đầy hiện tại để xác định xem liệu quyền truy cập trong hạn mức có còn khả dụng hay không. Đối với TRQ của Hoa Kỳ, Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ công bố các cập nhật trạng thái hạn ngạch theo thời gian thực. Một số hạn ngạch được thực hiện trong vài tuần đầu tiên của thời hạn hạn ngạch (một số hạn ngạch phô mai nhất định từ EU), trong khi một số hạn ngạch khác vẫn chưa được thực hiện trong suốt cả năm (một số hạn ngạch về thuốc lá). Trạng thái điền hàng xác định liệu lô hàng theo kế hoạch sẽ được xử lý trong hạn ngạch hay vượt hạn ngạch.
- 4Bước 4 - Áp dụng thuế suất trong hạn ngạch cho phần lô hàng nằm trong hạn ngạch còn lại và thuế suất vượt hạn ngạch cho phần vượt quá. Đối với TRQ theo trị giá, hãy nhân giá trị hải quan với tỷ lệ phần trăm. Đối với TRQ cụ thể (hầu hết TRQ nông nghiệp của Hoa Kỳ sử dụng tỷ lệ cụ thể), hãy nhân số lượng trong đơn vị đo lường cụ thể với tỷ lệ trên mỗi đơn vị. Máy tính xử lý các chuyển đổi đơn vị giữa tấn hệ mét, tấn ngắn, kilôgam, pound và lít nếu cần cho các sản phẩm TRQ khác nhau.
- 5Bước 5 - Tính tỷ lệ hiệu quả kết hợp cho các lô hàng vượt quá ranh giới hạn ngạch. Nếu một lô hàng 100.000 đơn vị đến khi chỉ còn 30.000 đơn vị trong hạn ngạch thì 30.000 đơn vị đầu tiên phải trả theo tỷ lệ trong hạn ngạch và 70.000 đơn vị còn lại phải trả theo tỷ lệ vượt hạn ngạch. Tỷ giá hỗn hợp là bình quân gia quyền của hai tỷ giá này. Tính toán này rất quan trọng để các nhà nhập khẩu quyết định có nên chia nhỏ lô hàng, đẩy nhanh thời gian hay hoãn nhập khẩu sang kỳ hạn ngạch tiếp theo hay không.
- 6Bước 6 - Ước tính giá trị kinh tế của việc phân bổ hạn ngạch (tiền thuê hạn ngạch). Tiền thuê hạn ngạch là chênh lệch giữa số tiền mà nhà nhập khẩu sẽ trả theo tỷ lệ vượt hạn ngạch và số tiền họ thực sự trả theo tỷ lệ trong hạn ngạch, nhân với khối lượng hạn ngạch. Điều này thể hiện giá trị kinh tế của việc giữ giấy phép trong hạn ngạch. Đối với đường của Hoa Kỳ, tổng tiền thuê hạn ngạch là khoảng 363 triệu USD hàng năm (1.117.195 MTRV x 324,92 USD mỗi MTRV). Tiền thuê hạn ngạch này sẽ được nắm giữ bởi bất kỳ thực thể nào có giấy phép nhập khẩu, thay đổi tùy theo sản phẩm và phương pháp phân bổ.
- 7Bước 7 - Lập mô hình kịch bản cho việc lập kế hoạch thương mại. Công cụ tính toán này cho phép các nhà nhập khẩu thử nghiệm các chiến lược về thời gian khác nhau (nhập khẩu sớm trong thời hạn hạn ngạch so với muộn hơn), các kịch bản về khối lượng (ở trong hạn ngạch so với chấp nhận xử lý vượt hạn ngạch một phần) và tìm nguồn cung ứng thay thế (chuyển sang một quốc gia không sử dụng hạn ngạch phân bổ). Đối với các sản phẩm theo mùa vụ như đường, thời điểm vận chuyển liên quan đến việc mở thời hạn hạn ngạch và mô hình nhu cầu theo mùa có thể quyết định liệu lô hàng đó có được xử lý trong hạn ngạch hay vượt hạn ngạch hay không.
Ví dụ có lời giải
▾
Brazil có mức phân bổ đường theo quốc gia lớn thứ hai ở mức 152.691 MTRV. Với mức thuế trong hạn ngạch, thuế chỉ tăng thêm 13,78 USD/tấn vào giá thế giới, khiến đường nhập khẩu cạnh tranh với đường nội địa của Mỹ có giá khoảng 800-900 USD/MTRV. Chương trình đường của Mỹ cố tình hạn chế nhập khẩu để duy trì giá trong nước xấp xỉ gấp đôi giá thị trường thế giới. Các nhà xuất khẩu Brazil được tiếp cận theo hạn ngạch có lợi thế cạnh tranh đáng kể so với những nhà xuất khẩu buộc phải xuất khẩu theo giá thế giới tới các điểm đến khác.
Tỷ lệ vượt hạn ngạch 15,36 xu mỗi pound thực sự làm tăng gấp đôi chi phí đường nhập khẩu, khiến đường này không thể cạnh tranh với đường sản xuất trong nước của Mỹ. Thái Lan chỉ nhận được khoản phân bổ quốc gia là 14.656 MTRV, con số này được lấp đầy nhanh chóng do Thái Lan là nước xuất khẩu đường lớn thứ hai thế giới. Một khi lượng phân bổ của Thái Lan cạn kiệt, đường Thái Lan bổ sung sẽ phải đối mặt với tỷ lệ vượt hạn ngạch nghiêm ngặt. Đây là cơ chế chính giúp chương trình đường của Mỹ duy trì giá trong nước cao hơn nhiều so với thị trường thế giới.
Hạn ngạch Hilton của EU cho phép nhập khẩu thịt bò chất lượng cao có giới hạn ở mức 20% trong hạn ngạch, so với mức vượt hạn ngạch nghiêm cấm kết hợp thành phần giá trị quảng cáo với thành phần thuế cụ thể. Việc phân bổ của Hoa Kỳ theo hạn ngạch này được thiết lập như một phần của giải pháp tranh chấp kéo dài của WTO về lệnh cấm của EU đối với thịt bò được xử lý bằng hormone. Chỉ thịt bò được chứng nhận là được nuôi không có hormone thúc đẩy tăng trưởng mới đủ tiêu chuẩn, đòi hỏi phải có hệ thống truy xuất nguồn gốc hoàn chỉnh từ trang trại đến cảng xuất khẩu.
New Zealand là nước xuất khẩu sữa lớn nhất thế giới và nhận được phân bổ theo quốc gia cụ thể theo nhiều TRQ sữa của Hoa Kỳ. Hệ thống TRQ phô mai đặc biệt phức tạp, với hạn ngạch khác nhau cho các loại phô mai khác nhau (cheddar, Thụy Sĩ, phô mai xanh, v.v.) và phân bổ theo từng quốc gia khác nhau. Hợp tác xã sữa Fonterra của New Zealand quản lý việc phân bổ hạn ngạch tại Hoa Kỳ một cách chiến lược, tính thời gian vận chuyển để tối đa hóa giá trị của việc tiếp cận trong hạn ngạch. Khoản tiết kiệm 2 triệu USD từ lô hàng 2.000 tấn tương đối khiêm tốn này minh họa tại sao giấy phép hạn ngạch lại là tài sản thương mại có giá trị.
Ứng dụng thực tế
▾
Các nhà tinh chế đường và sản xuất bánh kẹo ở Hoa Kỳ phụ thuộc rất nhiều vào tính toán TRQ để quản lý chi phí nguyên liệu thô của họ. Hệ thống TRQ đường của Mỹ duy trì giá đường thô trong nước ở mức xấp xỉ 20-24 cent/pao, gần gấp đôi giá thị trường thế giới là 10-14 cent/pao. Các công ty như American Sugar Refining (Domino Sugar), Cargill và ADM tích cực theo đuổi việc phân bổ trong hạn ngạch vì chênh lệch thuế khoảng 325 USD/tấn tương đương với việc tiết kiệm chi phí nguyên liệu thô hàng chục triệu USD hàng năm. Quá trình phân bổ TRQ đường đã trở nên quan trọng về mặt chính trị đến mức các phái đoàn Quốc hội từ các bang sản xuất đường đã tích cực vận động USDA và USTR về các quyết định phân bổ.
Các công ty kinh doanh hàng hóa quốc tế như Louis Dreyfus, Bunge, Olam và Trafigura kết hợp phân tích TRQ vào việc tối ưu hóa hậu cần toàn cầu của họ. Các công ty này kinh doanh chênh lệch giá giữa các thị trường có và không có hạn ngạch. Một lô hàng đường của Brazil có thể được chuyển thẳng đến Mỹ (nếu có khả năng tiếp cận trong hạn ngạch) với mức giá giao hàng là 434 USD/tấn, tới Trung Quốc (với hệ thống TRQ của riêng họ) với mức giá thực tế khác hoặc tới thị trường thế giới với giá thế giới thấp hơn. Quyết định giao dịch phụ thuộc vào điểm đến nào mang lại doanh thu ròng cao nhất sau khi tính đến tỷ lệ TRQ áp dụng, chênh lệch cước vận chuyển và cân nhắc ngoại hối.
Các nhà đàm phán thương mại tại WTO và trong các cuộc đàm phán hiệp định thương mại tự do song phương sử dụng các thông số TRQ làm đồng tiền đàm phán chính. Khi EU và Mercosur đàm phán một hiệp định thương mại, quy mô TRQ thịt bò (bao nhiêu tấn thịt bò Nam Mỹ có thể vào EU với mức giá giảm) thường là vấn đề gây tranh cãi nhất. Tương tự, các cuộc đàm phán thương mại Mỹ-Nhật tập trung nhiều vào quy mô và lộ trình thực hiện TRQ đối với gạo, thịt bò và các sản phẩm từ sữa. Các nhà kinh tế chính sách thương mại lập mô hình tác động phúc lợi của các thông số TRQ khác nhau để tư vấn cho các nhà đàm phán về sự đánh đổi kinh tế của các đề xuất khác nhau.
Các nhà sản xuất nông nghiệp ở các nước xuất khẩu giám sát tỷ lệ lấp đầy TRQ để đánh giá các điều kiện tiếp cận thị trường và lên kế hoạch sản xuất. Các nhà sản xuất thịt bò Úc theo dõi tỷ lệ lấp đầy TRQ thịt bò của Hoa Kỳ và Nhật Bản để xác định xem việc mở rộng sản xuất để xuất khẩu có hiệu quả về mặt kinh tế hay không. Nếu TRQ thịt bò Mỹ liên tục được lấp đầy, xuất khẩu thịt bò Úc bổ sung sẽ phải đối mặt với tỷ lệ vượt hạn ngạch nghiêm ngặt, khiến việc mở rộng sản xuất sang thị trường Mỹ không hấp dẫn. Ngược lại, nếu TRQ liên tục bị thiếu, điều đó báo hiệu khả năng cạnh tranh về giá không đủ hoặc các rào cản pháp lý (yêu cầu vệ sinh và kiểm dịch) ngăn cản các nhà xuất khẩu tận dụng khả năng tiếp cận thị trường sẵn có.
Trường hợp đặc biệt
▾
TRQ đường của Hoa Kỳ có lẽ đại diện cho TRQ có ý nghĩa kinh tế và gây tranh cãi nhất về mặt chính trị trong thương mại thế giới.
Chương trình này duy trì giá đường nội địa của Mỹ ở mức gần gấp đôi giá thị trường thế giới bằng cách kiểm soát chặt chẽ khối lượng nhập khẩu. Hạn ngạch 1.117.195 MTRV được phân bổ cho khoảng 40 quốc gia dựa trên mô hình thương mại lịch sử từ giai đoạn cơ sở 1975-1981. Khi một quốc gia không thể hoàn thành khoản phân bổ của mình (do thu hoạch kém, nhu cầu trong nước hoặc các vấn đề hậu cần), USDA có thể tái phân bổ phần chưa sử dụng cho các quốc gia khác thông qua quy trình hành chính phức tạp bao gồm tham vấn ngoại giao và phân tích kinh tế. TRQ đường đã vượt qua nhiều thách thức của WTO vì nó được thiết lập như một cam kết ràng buộc trong Vòng đàm phán Uruguay và Hoa Kỳ không vi phạm các nghĩa vụ tiếp cận tối thiểu của mình. Tuy nhiên, sự hỗ trợ giá trong nước được duy trì bởi TRQ đã thúc đẩy sự thay thế đáng kể đối với xi-rô ngô có hàm lượng fructose cao (HFCS) trong ngành thực phẩm Hoa Kỳ, một sự thay đổi lẽ ra sẽ không xảy ra với giá đường thế giới. Hệ thống TRQ sữa của EU thể hiện sự phức tạp đặc biệt vì việc truy cập hạn ngạch được quản lý thông qua giấy phép nhập khẩu phải được xin trước và có thời hạn hiệu lực cụ thể. EU phân bổ hạn ngạch phô mai từ các quốc gia bao gồm Thụy Sĩ, New Zealand, Úc và Hoa Kỳ thông qua hệ thống cấp phép yêu cầu các nhà nhập khẩu chứng minh hoạt động giao dịch trước đây và tiền đặt cọc sau (đảm bảo tài chính) sẽ bị mất nếu giấy phép không được sử dụng. Điều này tạo ra một rào cản có lợi cho các công ty thương mại lớn, lâu đời hơn các nhà nhập khẩu nhỏ hơn. Thỏa thuận Hợp tác và Thương mại EU-Anh (2020) yêu cầu phân chia TRQ EU hiện có giữa EU-27 và Vương quốc Anh dựa trên các dòng chảy thương mại lịch sử, tạo ra một bộ TRQ hoàn toàn mới của Vương quốc Anh mà ban đầu gây ra sự nhầm lẫn và gián đoạn thương mại đáng kể khi các nhà nhập khẩu và cơ quan hải quan thích nghi với hệ thống kép mới. TRQ gạo của Nhật Bản có lẽ là TRQ nhạy cảm nhất về mặt chính trị trên toàn cầu. Nhật Bản cam kết nhập khẩu 682.200 tấn gạo hàng năm (khoảng 7,2% lượng tiêu thụ nội địa) như nghĩa vụ tiếp cận thị trường tối thiểu theo WTO. Tuy nhiên, chính phủ Nhật Bản mua phần lớn lượng gạo nhập khẩu này thông qua một doanh nghiệp thương mại nhà nước (Bộ Nông nghiệp) và đưa nó vào sử dụng trong công nghiệp (bánh gạo, thức ăn chăn nuôi, viện trợ lương thực) thay vì cho phép cạnh tranh trực tiếp với gạo ăn trong nước. Mức thuế vượt hạn ngạch hiệu quả đối với gạo là khoảng 778% (341 yên/kg), khiến việc nhập khẩu vượt hạn ngạch tư nhân hầu như không thể thực hiện được. Hệ thống này là điểm gây tranh cãi dai dẳng trong quan hệ thương mại Mỹ-Nhật và đã được giải quyết một phần trong Hiệp định Thương mại Mỹ-Nhật (2020) với hạn ngạch riêng dành cho gạo ăn của Mỹ.
Hạn ngạch thuế quan chính của Hoa Kỳ và các thông số chính (2025)
▾
| Sản phẩm | Tổng hạn ngạch | Tỷ lệ trong hạn ngạch | Tỷ lệ vượt hạn ngạch | Tỷ lệ lấp đầy điển hình | Phương pháp phân bổ |
|---|---|---|---|---|---|
| Đường mía thô | 1.117.195 MTRV | 0,625 xu/lb | 15,36 xu/lb | 95-100% | Quốc gia cụ thể |
| Đường tinh luyện | 22.000 triệu VNĐ | 1,0 xu/lb | 15,36 xu/lb | Biến | Quốc gia cụ thể + toàn cầu |
| Thịt bò (Tươi/ướp lạnh) | 696.621 tấn | 4,4 xu/kg | 26,4% giá trị quảng cáo | 80-95% | Quốc gia cụ thể |
| Sữa (Phô mai) | Khác nhau theo loại | 12-25% giá trị quảng cáo | 1,50-2,50 USD/kg | 60-100% | được quản lý bằng giấy phép |
| Bông (Dập ghim ngắn) | 85.469 tấn | 1,5 xu/kg | 36,9 cent/kg | 20-50% | Ai đến trước được phục vụ trước |
| Đậu phộng | 44.000 tấn | 6,6 cent/kg | 131,8% giá trị quảng cáo | 90-100% | Quốc gia cụ thể |
| Thuốc lá (Được chữa khỏi bằng ống khói) | 104.952 tấn | cụ thể khác nhau | 350% giá trị quảng cáo | 70-85% | Quốc gia cụ thể |
Câu hỏi thường gặp
▾
Điều gì xảy ra khi TRQ được lấp đầy giữa chuyến hàng?
Nếu hàng hóa đến cảng nhập sau khi TRQ đã hết, chúng sẽ được đánh giá ở mức vượt hạn ngạch bất kể khi nào chúng được vận chuyển hoặc khi có được giấy phép nhập khẩu. Đối với hạn ngạch ai đến trước được phục vụ trước, ngày quyết định tính đủ điều kiện của hạn ngạch thường là ngày hàng hóa được xuất trình cho hải quan chứ không phải ngày hàng hóa được vận chuyển. Điều này tạo ra tình trạng chạy đua trong đó nhiều lô hàng có thể đến đồng thời khi hạn ngạch được mở và trình tự xử lý hải quan sẽ xác định lô hàng nào được xử lý trong hạn ngạch. Một số nhà nhập khẩu lưu kho hàng gần cảng nhập trước khi thời hạn hạn ngạch được mở để đảm bảo xuất trình sớm.
Hạn ngạch chưa sử dụng từ quốc gia này có thể được chuyển sang quốc gia khác không?
Việc phân bổ hạn ngạch theo quốc gia cụ thể thường không được chuyển nhượng giữa các quốc gia. Tuy nhiên, cơ quan quản lý (USDA đối với TRQ nông nghiệp của Hoa Kỳ) có thể phân bổ lại hạn ngạch cụ thể theo quốc gia chưa sử dụng cho các quốc gia khác hoặc cho nhóm hạn ngạch toàn cầu nếu cơ quan này xác định rằng quốc gia ban đầu sẽ không sử dụng khoản phân bổ của mình. USDA thường đưa ra quyết định tái phân bổ hạn ngạch đường vào giữa năm dựa trên dữ liệu cam kết xuất khẩu từ các nước xuất xứ. EU có cơ chế tái phân bổ tương tự. Tuy nhiên, việc tái phân bổ là tùy ý và không được đảm bảo, vì vậy các nhà nhập khẩu không thể dựa vào việc tiếp cận hạn ngạch của nước khác.
Giấy phép TRQ được phân bổ như thế nào và chúng có thể được giao dịch không?
Phương pháp phân bổ khác nhau tùy theo sản phẩm và khu vực pháp lý. Hoa Kỳ áp dụng phương pháp ai đến trước được phục vụ trước đối với hầu hết các TRQ, nghĩa là không cần giấy phép và bất kỳ nhà nhập khẩu nào cũng có thể yêu cầu quyền truy cập vào hạn ngạch cho đến khi hết hạn ngạch. EU sử dụng hệ thống giấy phép trong đó các nhà nhập khẩu phải nộp đơn xin và nhận giấy phép nhập khẩu trước khi vận chuyển. Một số quốc gia sử dụng hệ thống đấu giá trong đó quyền hạn ngạch được bán cho người trả giá cao nhất. Trong hầu hết các hệ thống, các giấy phép được cấp ít nhất có thể được chuyển nhượng một phần và tồn tại một thị trường thứ cấp. Ví dụ, giấy phép nhập khẩu đường của EU đã được mua bán giữa các nhà nhập khẩu ở mức giá phản ánh giá trị tiền thuê hạn ngạch. Khả năng thương mại của giấy phép cải thiện hiệu quả kinh tế nhưng cũng có thể tập trung việc tiếp cận hạn ngạch giữa các công ty thương mại lớn.
Tại sao một số TRQ có tỷ lệ lấp đầy rất thấp?
Tỷ lệ đáp ứng thấp (dưới 50%) thường chỉ ra một trong nhiều vấn đề: tỷ lệ trong hạn ngạch vẫn còn quá cao khiến hàng nhập khẩu có thể cạnh tranh với hàng sản xuất trong nước, các rào cản phi thuế quan (yêu cầu vệ sinh, thủ tục cấp phép, đánh giá sự phù hợp) ngăn chặn hàng nhập khẩu một cách hiệu quả ngay cả trong hạn ngạch, định nghĩa sản phẩm quá hẹp để phù hợp với dòng chảy thương mại thực tế hoặc các quốc gia được cấp hạn ngạch không có năng lực sản xuất cạnh tranh. Ủy ban Nông nghiệp WTO thường xuyên xem xét tỷ lệ đáp ứng TRQ như một chỉ số về hiệu quả tiếp cận thị trường. TRQ thường xuyên bị thiếu hụt cho thấy TRQ đang cung cấp khả năng tiếp cận thị trường trên giấy tờ nhưng không phải trên thực tế.
TRQ tương tác với các hiệp định thương mại tự do như thế nào?
Khi một hiệp định thương mại tự do được đàm phán giữa các quốc gia, hệ thống TRQ dành cho quốc gia đối tác có thể được sửa đổi hoặc loại bỏ. Theo USMCA, hầu hết các TRQ nông nghiệp giữa Mỹ, Canada và Mexico đều được mở rộng hoặc loại bỏ, với quá trình tự do hóa hoàn toàn được thực hiện theo từng giai đoạn trong vòng 10-15 năm. CPTPP tạo ra các TRQ mới cho các sản phẩm sữa vào Nhật Bản và Canada mà trước đây chưa tồn tại. Trong một số trường hợp, các đối tác FTA nhận được phân bổ TRQ riêng biệt bên cạnh phần TRQ MFN của họ, mang lại cho họ quyền tiếp cận kép một cách hiệu quả. Sự tương tác giữa TRQ MFN và ưu đãi FTA có thể phức tạp và đòi hỏi phải phân tích cẩn thận để xác định chiến lược nhập khẩu tối ưu.
Sự khác biệt giữa TRQ và hạn ngạch thuế quan đơn giản là gì?
Các thuật ngữ này thường được sử dụng thay thế cho nhau, nhưng về mặt kỹ thuật, TRQ đề cập cụ thể đến hệ thống thuế quan hai bậc được thiết lập theo Hiệp định Nông nghiệp của WTO như là mức thuế tương đương của các hàng rào phi thuế quan trước đây. Hạn ngạch thuế quan đơn giản có thể đề cập đến bất kỳ giới hạn định lượng nào đối với hàng nhập khẩu ở mức ưu đãi, bao gồm cả những giới hạn được tạo ra theo các hiệp định thương mại song phương hoặc luật pháp trong nước ngoài khuôn khổ WTO. Đặc điểm chính của TRQ của WTO là chúng thể hiện các cam kết ràng buộc: tỷ lệ trong hạn ngạch và khối lượng hạn ngạch không thể tăng lên (hạn chế hơn) mà không đưa ra đền bù cho các đối tác thương mại bị ảnh hưởng. Tính chất ràng buộc này mang lại ý nghĩa pháp lý cho TRQ vượt xa các biện pháp thuế quan thông thường.
TRQ tạo ra bao nhiêu doanh thu cho chính phủ?
Việc thu thuế TRQ là một phần nhỏ của tổng doanh thu hải quan và tương đối khiêm tốn so với thuế theo giá trị đối với hàng hóa sản xuất. TRQ đường của Hoa Kỳ tạo ra khoảng 15-20 triệu USD thuế hải quan hàng năm theo thuế suất trong hạn ngạch (tỷ lệ vượt hạn ngạch tạo ra doanh thu tối thiểu vì rất ít hàng nhập khẩu thực sự vượt quá hạn ngạch). Tuy nhiên, tác động kinh tế gián tiếp lớn hơn nhiều: TRQ đường của Mỹ ước tính khiến người tiêu dùng Mỹ thiệt hại khoảng 3,5 tỷ USD hàng năm do giá đường cao hơn so với thị trường thế giới, đồng thời mang lại lợi ích cho các nhà sản xuất đường trong nước khoảng 1,5 tỷ USD. Sự khác biệt thể hiện tổn thất kinh tế nặng nề và chuyển giao cho các nhà nhập khẩu giữ hạn ngạch.
Lỗi thường gặp cần tránh
▾
- !Sai lầm nghiêm trọng nhất mà các nhà nhập khẩu mắc phải với TRQ là không theo dõi được trạng thái điền hạn ngạch theo thời gian thực và cho rằng sẽ có quyền truy cập vào hạn ngạch. Nhiều TRQ hoạt động trên cơ sở ai đến trước được phục vụ trước, nghĩa là bất kỳ nhà nhập khẩu đủ điều kiện nào cũng có thể được phân bổ hạn ngạch cho đến khi hết hạn ngạch. Hạn ngạch phổ biến có thể được lấp đầy trong vòng vài ngày hoặc vài tuần kể từ khi mở thời hạn hạn ngạch. Ví dụ: hạn ngạch phô mai nhất định của EU dành cho thị trường Hoa Kỳ sẽ được thực hiện trong ngày làm việc đầu tiên của năm dương lịch. Một nhà nhập khẩu vận chuyển hàng hóa dự kiến được hưởng ưu đãi trong hạn ngạch nhưng lại đến sau khi đã đáp ứng hạn ngạch sẽ phải đối mặt với tỷ lệ vượt hạn ngạch hoàn toàn, có thể cao gấp 5-10 lần so với tỷ lệ trong hạn ngạch. Điều này có thể biến một lô hàng có lãi thành một khoản lỗ thảm khốc. Giải pháp là giám sát tình trạng hạn ngạch thông qua cơ sở dữ liệu hải quan chính thức (bản tin hạn ngạch CBP cho TRQ của Hoa Kỳ, hệ thống cấp phép AGRIM của Ủy ban Châu Âu cho TRQ của EU) và xác định thời gian vận chuyển để hàng hóa đến cảng nhập trước khi hết hạn ngạch.
- !Lỗi phổ biến thứ hai là hiểu sai phương pháp phân bổ và xin sai loại giấy phép nhập khẩu. Các phương pháp phân bổ TRQ khác nhau tùy theo sản phẩm và quốc gia: một số là đến trước được phục vụ trước (không cần giấy phép, chỉ cần xuất trình hàng hóa tại hải quan), một số yêu cầu giấy phép nhập khẩu do cơ quan chính phủ cấp (USDA cho TRQ nông nghiệp của Hoa Kỳ, Bộ nông nghiệp của các nước thành viên EU cho TRQ của EU) và một số được phân bổ thông qua đấu giá hoặc tiêu chí hiệu suất lịch sử. Việc cố gắng nhập khẩu theo TRQ do giấy phép quản lý mà không có giấy phép bắt buộc sẽ tự động bị phân loại vượt hạn ngạch. Ngoài ra, việc phân bổ theo từng quốc gia cụ thể có nghĩa là hàng hóa từ một quốc gia không thể sử dụng hạn ngạch chưa sử dụng của quốc gia khác trừ khi cơ quan quản lý phân bổ lại phần chưa sử dụng một cách rõ ràng. Các nhà nhập khẩu đôi khi nhầm tưởng rằng hạn ngạch chưa được thực hiện từ một quốc gia xuất xứ có nghĩa là họ có thể nhập khẩu từ một quốc gia khác với mức thuế trong hạn ngạch.
- !Sai lầm thường gặp thứ ba là tính toán không chính xác tỷ lệ hỗn hợp cho các lô hàng theo hạn ngạch một phần và không tối ưu hóa thời gian vận chuyển trong khoảng thời gian hạn ngạch. Khi một lô hàng đến vượt quá một phần hạn ngạch còn lại, chỉ phần trong hạn ngạch mới được hưởng mức giá trong hạn ngạch. Một số nhà nhập khẩu không chia nhỏ các chuyến hàng một cách chiến lược: có thể sẽ tiết kiệm hơn nếu vận chuyển 80% đơn hàng ngay bây giờ (trong hạn ngạch) và trì hoãn 20% sang kỳ hạn ngạch tiếp theo thay vì vận chuyển mọi thứ cùng một lúc và trả phí vượt hạn ngạch cho số tiền vượt quá. Ngoài ra, thời hạn hạn ngạch không phải lúc nào cũng phù hợp với năm dương lịch. TRQ đường của Hoa Kỳ hoạt động theo năm tài chính (từ ngày 1 tháng 10 đến ngày 30 tháng 9), trong khi hầu hết TRQ của EU đều tuân theo năm dương lịch. Việc tính toán sai ngày trong kỳ hạn ngạch có thể dẫn đến các lô hàng đến sai kỳ, thiếu hạn ngạch hiện có hoặc phải đối mặt với việc phân bổ đã cạn kiệt.
Mẹo Chuyên Nghiệp
Đối với các nhà nhập khẩu kinh doanh các sản phẩm TRQ, hãy thiết lập quy trình giám sát hạn ngạch có hệ thống vào đầu mỗi kỳ hạn ngạch. Đăng ký nhận thông báo về hạn ngạch CBP, duy trì mối quan hệ với nhà môi giới hải quan của bạn, người có thể cung cấp thông tin cập nhật về tỷ lệ lấp đầy theo thời gian thực và xem xét việc định vị trước hàng hóa tại kho ngoại quan gần cảng nhập để chúng có thể được xuất trình cho hải quan ngay khi hạn ngạch mở ra. Đối với những hạn ngạch có nhu cầu cao và được đáp ứng nhanh chóng, thậm chí việc xử lý hải quan bị trì hoãn một ngày cũng có thể tạo ra sự khác biệt giữa tỷ lệ trong hạn ngạch 3% và tỷ lệ vượt hạn ngạch từ 50% trở lên.
Bạn có biết?
Hệ thống TRQ đường của Hoa Kỳ có giá trị đến mức quyền phân bổ trong hạn ngạch đã trở thành một dạng tiền tệ chính trị. Khi Cộng hòa Dominica đang đàm phán hiệp định thương mại tự do CAFTA-DR với Mỹ, việc phân bổ hạn ngạch đường là vấn đề gây tranh cãi nhất và gần như làm trật bánh toàn bộ hiệp định. Thỏa hiệp cuối cùng chỉ tăng hạn ngạch đường của Dominica lên 10.000 tấn mỗi năm, một nhượng bộ đã được Quốc hội Hoa Kỳ thông qua với chênh lệch chỉ hai phiếu (217-215) vào năm 2005, khiến đây trở thành một trong những cuộc bỏ phiếu thỏa thuận thương mại gần nhất trong lịch sử Hoa Kỳ.
Regional Guides
▾
United States▾
European Union▾
Asia Pacific▾
Tài liệu tham khảo
Nhận Mẹo Toán Hàng Tuần
Tham gia cùng 12.000+ người đăng ký để nhận mẹo về máy tính mỗi tuần.