税级（或所得税级）决定您对收入的不同部分缴纳多少税。一个常见的误解是，进入更高的等级后，你的所有收入都会以更高的税率征税——事实并非如此。
税级如何运作：边际税率制度
只有每个等级内的收入才按该等级的税率征税。较低收入阶层始终首先适用。
英国所得税等级（2025/26）
| 乐队 | 收入 | 速度 |
|---|---|---|
| 个人津贴 | 高达 12,570 英镑 | 0% |
| 基本费率 | 12,571 英镑–50,270 英镑 | 20% |
| 更高的比率 | 50,271 英镑–125,140 英镑 | 40% |
| 附加费率 | 超过 125,140 英镑 | 45% |
注： 收入超过 100,000 英镑时，每赚取 2 英镑，个人免税额就会减少 1 英镑。
示例：英国收入为 60,000 英镑
| 乐队 | 带内收入 | 税率 | 税 |
|---|---|---|---|
| 个人津贴 | 12,570 英镑 | 0% | 0 英镑 |
| 基本费率 | 37,700英镑 | 20% | 7,540 英镑 |
| 更高的比率 | 9,730 英镑 | 40% | 3,892 英镑 |
| 税金总额 | 11,432英镑 |
边际利率： 40%（最后赚到的一英镑的利率） 有效利率： £11,432 ÷ £60,000 = 19.1%（所有收入的平均利率）
美国联邦税级（2025 年，单一申报者）
| 速度 | 收入范围 |
|---|---|
| 10% | 高达 11,925 美元 |
| 12% | $11,926–$48,475 |
| 22% | $48,476–$103,350 |
| 24% | $103,351–$197,300 |
| 32% | $197,301–$250,525 |
| 35% | $250,526–$626,350 |
| 37% | 超过 626,350 美元 |
加： 标准扣除额（2025 年为 15,000 美元）可减少应税收入。
边际利率与有效利率
| 措施 | 定义 | 有用于 |
|---|---|---|
| 边际率 | 接下来赚取的 1 英镑需缴税 | 决定是否赚更多 |
| 有效率 | 总税收 ÷ 总收入 | 总体税负比较 |
| 平均率 | 与有效率相同 | 跨国比较 |
加薪陷阱（这是一个神话）
进入更高的税级永远不会让您的境况变得更糟。只有超过起征点的额外收入才按较高税率征税。
示例： 您赚取 50,000 英镑并加薪 1,000 英镑：
- 首笔 270 英镑的加薪按 20% 征税（最高 50,270 英镑起征点）
- 剩余 730 英镑按 40% 征税
你带回家的钱还是比以前多了。
减少税款的津贴
- 个人津贴： £12,570 免税
- 结婚津贴： 将 1,260 英镑未使用的津贴转移给配偶
- 养老金缴款： 按边际税率减少应税收入
- 礼品援助： 慈善捐款已计入基本税率纳税人的总额
- ISA利息/股息： 免税投资回报