是什么 Age Pension Assets & Income Test?
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年龄养老金资产测试是 Centrelink 用于确定澳大利亚退休人员是否有资格领取全额养老金、部分养老金或根本没有养老金的两项经济状况测试（以及收入测试）之一。资产测试评估您拥有或感兴趣的大多数资产的总价值，并根据您是房主还是非房主，以及您是单身还是夫妻，应用不同的阈值。对于 2024-25 年度的单身房主，如果应税资产为 301,750 美元或以下，则可以获得全额养老金，而部分养老金最多可达约 686,250 美元。对于单身非房主来说，这些门槛更高，分别为 543,750 美元和 938,250 美元。对于一对房主夫妇来说，全额养老金门槛为 451,500 美元，部分养老金截止额约为 1,045,500 美元。超过全额养老金门槛后，资产每超过 1,000 美元，养老金每两周减少 3 美元。家庭住宅通常免于资产测试，这就是为什么房主和非房主之间的区别会产生不同的门槛。大多数其他资产都会被评估：达到退休年龄后的养老金余额、投资房产、股票、管理基金、银行账户、机动车辆、船只、大篷车、家居用品、个人珠宝（如果有价值）和商业资产。然后，养老金将接受经济状况测试——资产测试或收入测试——产生较低的养老金结果。收入测试单独对金融资产（账户、股票、养老金）应用推定利率来估计名义收入，而不管实际赚取的利息如何。 Centrelink 提供在线估算工具，每当资产发生重大变化时，退休人员都应审查其养老金权利。
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公式
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部分养老金减免 = max(0, (应评税资产总额 - 全额养老金门槛) / 1000 × 每两周 3 美元);年度全额减少量 = 每两周减少量 × 26；年度养老金 = 全额养老金率 - 年度减少额变量说明
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| 符号 | 名称 | 单位 | 描述 |
|---|---|---|---|
| assessableAssets | 总市值 | — | 所有非豁免资产的总市值，是澳大利亚养老金资产测试计算中的一个关键参数，直接影响最终的计算结果 |
| fullPensionThreshold | 最大资产 | — | 领取全额养老金的最大资产（有房/无房、单身/夫妇），是澳大利亚养老金资产测试计算中的一个关键参数，直接影响最终的计算结果 |
| reductionRate | 每两周 3 美元 | — | 超过全额养老金门槛的资产每两周每 1,000 美元 3 美元 |
| cutOffThreshold | 资产水平以上 | — | 资产水平高于该水平，养老金将降至零，这是澳大利亚养老金资产测试计算中的一个关键参数，直接影响最终的计算结果 |
| homeExempt | 主要居所 | — | 主要居所无论价值如何均免于资产测试 |
如何 Age Pension Assets & Income Test
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- 1列出所有应税资产及其当前市场价值，包括超级余额、投资、储蓄和个人资产。
- 2不包括家庭住宅（主要居住地）——资产测试不对其进行评估。
- 3确定适用的阈值：房主与非房主、单身与夫妇（夫妇的合并资产）。
- 4将应税资产总额与全额养老金门槛进行比较；如果低于，则支付全额养老金。
- 5如果资产超过全额养老金门槛，则计算每两周减少的金额：每两周超过门槛 1,000 美元，每两周减少 3 美元。
- 6从全额养老金率中减去每两周的减少额，以确定每两周应支付的养老金部分。
- 7同时进行收入测试——资产测试和收入测试的较低结果决定实际应付养老金。
例题解析
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单身房主资产低于 301,750 美元门槛 = 全额养老金
280,000 美元 < 301,750 美元门槛。全额养老金 = 每两周约 1,144.40 美元（2024-25 年）。
超出门槛的部分 = $198,250；减少 = $198.25 × $3 = 每两周 $594.75
(500,000 美元 - 301,750 美元) / 1,000 × 3 美元 = 减少 594.75 美元。全额养老金 $1,144.40 - $594.75 = $549.65 部分养老金。
夫妇合计全额门槛 $451,500；截止额约为 1,045,500 美元
($1,000,000 - $451,500) / 1,000 × $3 = 每两周减少 $1,645.50。全额养老金合计约为每两周 1,732 美元。部分养老金仍然只需支付。
较高的非房主门槛意味着资本被用于节省住宿成本
($750,000 - $543,750) / 1,000 × $3 = $618.75 减少。全额养老金 $1,144.40 - $618.75 = $525.65 部分养老金。
实际应用
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退休人员计算他们当前的资产组合是否符合全额、部分或无养老金资格。此应用程序通常由需要精确定量分析以支持各自领域的决策、预算和战略规划的专业人士使用
财务顾问重组客户的退休资产，以最大限度地提高养老金权利，同时保留整体财富。行业从业者依靠此计算来衡量绩效、比较替代方案并确保遵守既定标准和监管要求
一对即将退休的夫妇正在确定提取养老金的最佳时机，以管理低于全额养老金门槛的资产。学术研究人员和学生使用此计算来验证理论模型，完成课程作业，并加深对基本数学原理的理解
退休人员出售投资房产并计算收益将如何暂时影响他们的养老金评估。财务分析师和规划师将此计算纳入他们的工作流程中，以生成准确的预测、评估风险情景并向利益相关者提供数据驱动的建议
一位寡妇在继承已故配偶的遗产并经历突然的资产变化后重新评估养老金权利。此应用程序通常由需要精确定量分析以支持各自领域的决策、预算和战略规划的专业人士使用
特殊情况
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裁员和资产激增
当养老金领取者出售家庭住宅以缩小规模时，出售收益暂时成为应税资产。如果该人打算购买新房，Centrelink 将为所得收益提供 12 个月的豁免，但前提是意图真实且有记录。此宽限期可防止养老金立即损失。
奶奶屋权利
如果养老金领取者将资产转让给家庭成员以换取终身住宿权（祖母屋安排），Centrelink 将应用特定规则来评估该安排的合理性。支付的超额对价可能被视为礼物并受剥夺规则的约束。
人寿保险和丧葬债券
某些达到阈值的预付丧葬债券和某些人寿保险保单可免于资产测试。 15,500 美元（指数化）以下的丧葬债券可豁免。这可能是一个小规模的规划策略，旨在稍微减少应税资产。
非房主策略
租房的非房主有更高的门槛认识到自己缺乏房主的住房保障。在私人市场租房的养老金领取者也有资格获得联邦租金援助，该援助补充养老金以帮助支付租金费用。
澳大利亚养老金资产测试参考数据
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| 地位 | 全额养老金门槛 | 部分养老金截止 |
|---|---|---|
| 单身房主 | $301,750 | 〜$686,250 |
| 单身非房主 | 543,750 美元 | 〜$ 938,250 |
| 夫妻房主（合并） | $451,500 | 〜$1,045,500 |
| 非房主夫妇（合并） | $693,500 | 〜$1,287,500 |
常见问题
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我的家庭住宅是否包含在资产测试中？
不需要。您的主要居住地（您居住的房屋）完全免于资产测试，无论其价值如何。但是，如果您出售房屋并且不立即购买另一栋房屋，所得收益将成为应税资产并可能影响您的养老金。在实际应用中使用澳大利亚养老金资产测试计算时，这是一个重要的考虑因素。
退休金是否计入资产测试？
是的，一旦您或您的伴侣达到养老金年龄。养老金余额（累积和养老金阶段）均计为应税资产。如果伴侣均未达到领取养老金的年龄，则不会评估退休金——这是一个重要的规划考虑因素。在实际应用中使用澳大利亚养老金资产测试计算时，这是一个重要的考虑因素。答案取决于具体的输入值和应用计算的上下文。
什么是推定以及它与资产测试有何不同？
推定适用于收入测试，而非资产测试。根据推定，Centrelink 假设金融资产（银行账户、股票、退休金）获得标准推定回报率，无论实际收入如何。然后，收入测试将认定的收入与收入门槛进行比较。在实践中，这一概念是澳大利亚养老金资产测试的核心，因为它决定了输入变量之间的核心关系。
赠送资产会减少我的应税资产吗？
Centrelink 的赠与规则限制了您在不影响养老金的情况下可以转让给他人的金额。在任何 12 个月的滚动期内，您可以捐赠 10,000 美元（在 5 年滚动期内，可以捐赠 30,000 美元）。超过这些限制的礼物仍算作 5 年内折旧资产。在实际应用中使用澳大利亚养老金资产测试计算时，这是一个重要的考虑因素。
投资性房地产如何评估？
投资性房地产按其当前市场价值进行评估。财产的未偿还贷款可以从评估价值中扣除，从而减少净资产数字。投资性房地产的租金收入在收入测试下单独评估。该过程涉及将基本公式系统地应用于给定的输入。计算中的每个变量都会影响最终结果，了解它们各自的作用有助于确保准确的应用。
养老金起征点多久改变一次？
全额养老金和截止门槛每年两次（一月和七月）与消费者价格指数挂钩。养老金利率本身也与每年 3 月和 9 月 CPI 或男性平均每周总收入中的较高者挂钩。该过程涉及将基本公式系统地应用于给定的输入。计算中的每个变量都会影响最终结果，了解它们各自的作用有助于确保准确的应用。
什么是收入测试以及它如何与资产测试相互作用？
收入测试评估所有收入，包括视同投资收入、工作收入和海外养老金。 Centrelink 同时应用资产测试和收入测试，并支付较低的养老金结果——产生较小养老金支付的测试即为适用的测试。在实践中，这一概念是澳大利亚养老金资产测试的核心，因为它决定了输入变量之间的核心关系。
我可以从 Centrelink 获得帮助来了解我的权利吗？
是的。 Centrelink 提供免费的金融信息服务人员和在线估算工具。接近领取养老金年龄的退休人员应考虑由 Centrelink 认可的金融信息服务 (FIS) 官员或私人财务顾问进行财务评估。在实际应用中使用澳大利亚养老金资产测试计算时，这是一个重要的考虑因素。答案取决于具体的输入值和应用计算的上下文。
常见错误注意事项
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- !不向 Centrelink 报告资产变化——资产增加时未通知 Centrelink 可能会导致超额付款和债务。
- !假设当一方超过退休年龄而另一方未超过退休年龄时，退休金不被计算在内——只有年长一方的退休金才被计算在内。
- !向家人赠送大量礼物以减少应税资产，却没有意识到根据剥夺规则，超过 Centrelink 限额的礼物仍将在 5 年内被计算在内。
- !出售家庭住宅而不立即将收益再投资于新房，导致突然出现巨额资产评估。
- !忽略收入测试——一些退休人员轻松通过资产测试，但由于金融资产的高认定收入而未能通过收入测试。
- !当股票或管理基金的价值在市场低迷期间大幅下跌时，不更新 Centrelink，从而可能使退休人员有权获得更高的养老金。
专业提示
Centrelink 鼓励退休人员在资产价值发生重大变化时更新其资产价值。如果股市下跌，请通知 Centrelink 余额减少——您的养老金权利可能会立即增加，如果在 4 周内报告变化，则需支付回溯的增加金额。
你知道吗？
超过 260 万澳大利亚人领取老年养老金，这使其成为联邦预算中最大的单一社会保障金——每年花费约 600 亿澳元。尽管退休金有所增长，但大多数澳大利亚人在退休时仍然至少依赖部分养老金。
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