Windfall Elimination Provision Calculator

意外之财消除准备金 (WEP) 计算器确定如何减少那些还从社会保障范围之外的就业中领取养老金的工人的社会保障退休金或伤残福利。 WEP 作为 1983 年社会保障修正案的一部分而颁布，旨在解决明显的不平等问题：标准 PIA 公式的累进结构旨在为低收入者提供更高的替代率，但未涵盖养老金的工人在社会保障体系中似乎属于低收入者，尽管他们的职业总收入要高得多。如果没有 WEP，这些工人在他们的第一组 AIME 中获得了 90% 的慷慨替代率，这是针对真正的低收入工人的。 WEP 通过减少应用于第一个弯曲点的 90% 系数来修改标准 PIA 公式。替代系数可降至 40%，具体取决于工人在社会保障下获得可观收入的年限。拥有 30 年或以上丰厚收入的工人完全不受 WEP 约束，因为他们在受保障的就业领域表现出长期的职业生涯。收入在 21 至 29 岁之间且收入可观的工人的税率逐渐增加，介于 45% 至 85% 之间。拥有 20 年或更少年限的可观收入的工人将面临 WEP 的最高削减，第一档系数为 40%，而不是 90%。 谁会受到 WEP 的影响？该条款主要影响选择退出社会保障的州和地方政府雇员（例如加利福尼亚州、德克萨斯州、俄亥俄州、伊利诺伊州和其他几个州的教师）、1984 年之前雇用的受公务员退休制度 (CSRS) 覆盖的联邦雇员，以及来自与美国未签订总计协议的国家的领取外国养老金的工人。大约 200 万社会保障受益人将享受 WEP 减免。 WEP 计算器很重要，因为好处可能会大幅减少。到 2024 年，WEP 的最高减少额为每月 587 美元，这意味着每年社会保障收入损失超过 7,000 美元。许多受影响的工人在申请福利时惊讶地发现工资减少了，尤其是教师和公共安全工作人员，他们认为他们的社会保障福利会正常计算。提前了解 WEP 可以让受影响的工人针对短缺做好计划，并探索减轻其影响的策略。

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1. 1通过检查工人是否从未预扣社会保障税的工作中领取（或将领取）养老金，确定该工人是否需要缴纳 WEP。这包括选择退出社会保障的州或地方政府机构的养老金、1984 年之前雇员的联邦公务员退休制度 (CSRS) 以及某些外国政府养老金。如果工人的所有工作都由社会保障承保，则 WEP 不适用。
2. 2计算工人在社会保障下获得可观收入的年数。 SSA 公布了每年的实质性收入门槛，即 2024 年为 31,275 美元。只有工人的社会保障涵盖的收入达到或超过该门槛的年份才算在内。来自非承保就业的多年收入，无论多高，都不算在内。该计数是 WEP 因素的关键决定因素。
3. 3根据多年的可观收入查找 WEP 替代因子。如果是 20 年或更少，则该系数为 40%。从 21 岁到 29 岁，每增加一年，就会增加 5 个百分点：21 年 = 45%，22 年 = 50%，依此类推，直到 29 年 = 85%。 30 年或更长时间后，该系数将恢复到标准的 90%，并且 WEP 不再适用。这种逐步淘汰的做法奖励了那些在职业生涯中大部分时间从事有保障工作的工人。
4. 4通过将 WEP 系数应用于第一个弯曲点支架（而不是标准的 90%）来计算 WEP 修改的 PIA。 PIA 公式的第二和第三括号（32% 和 15%）不受 WEP 影响。仅修改覆盖 AIME 直至第一个弯曲点的第一个支架。这意味着 WEP 的最大美元影响仅限于第一个弯曲点金额。
5. 5应用担保条款：WEP 减少额不能超过非承保养老金金额的 50%。如果工人的非承保养老金为每月 800 美元，则 WEP 的最大减免额为 400 美元，即使基于公式的 WEP 减免额会更大。这项规定保护持有小额非参保养老金的工人免于失去过多的社会保障福利。
6. 6检查当年 WEP 总体最大减少量。到 2024 年，WEP 的最大减少量为每月 587 美元，当标准 90% 系数减少到 40% 并且第一个拐点为 1,174 美元时，就会发生这种情况。最大值的计算公式为 (90% - 40%) x $1,174 = 50% x $1,174 = $587。随着弯曲点的上升，该上限每年都会增加。
7. 7将任何提前退休减免或延迟退休积分应用于 WEP 修改的 PIA，就像标准福利一样。 WEP 减少 PIA，然后将基于年龄的调整应用于减少的 PIA。这意味着提前退休减少的金额较小，因为计算基数较低，但减少的百分比是相同的。

• !许多受 WEP 约束的工人错误地认为该条款完全取消了他们的社会保障福利。 WEP 仅修改了 PIA 公式的第一个括号，减少了 90% 的系数，但保持 32% 和 15% 的系数不变。 2024 年 WEP 的最高减少额为每月 587 美元，并进一步限制为非承保养老金的 50%。具有中等 AIME 的工人在 WEP 后仍将获得大量社会保障福利，尽管会低于预期。人们认为 WEP 会抹掉全部福利，导致一些受影响的工人完全避免申请社会保障，从而丧失了他们有权领取的资金。
• !WEP 规划中的一个常见错误是将 WEP 与政府养老金抵消 (GPO) 混淆。 WEP 通过修改 PIA 公式来影响工人自己的社会保障退休金或伤残福利。另一方面，GPO 将配偶或遗属福利减少了政府养老金的三分之二。它们是完全独立的条款，具有不同的公式和不同的影响。受 WEP 约束的工人也可能有一个受 GPO 约束的配偶，或者同一个人可能因自己的福利而受到 WEP 的影响，也因配偶福利而受到 GPO 的影响。混淆两者会导致错误的效益估计和糟糕的规划决策。
• !一些工人没有意识到，他们可以通过在社会保障下积累更多年的大量收入来减少或消除 WEP 的影响。从第 21 年到第 30 年，每年的巨额收入都会使 WEP 系数降低 5 个百分点。拥有 24 年可观收入的工人，如果在社会保障覆盖的工作中再工作三年，年满 27 年，他们的 WEP 系数将从 60% 增加到 75%，从而收回福利减少的很大一部分。接近 30 年门槛的工人应认真考虑继续从事有保障的工作，以实现 WEP 的完全豁免。