Gratuity Calculator (India)

小费是雇主在雇员退休、辞职、裁员或死亡/残疾时向雇员一次性支付的款项，以感谢他们多年来的服务。它受 1972 年《支付酬金法》管辖，适用于工厂、矿山、油田、种植园、港口、铁路、汽车运输企业、公司和其他场所中雇用 10 名或以上人员的机构。一旦企业受到该法案的保障，即使员工人数低于 10 人，该企业仍将继续受到保障。小费的最低合格服务期限为连续 5 年（死亡或残疾的情况除外，无论任期如何，都应支付小费）。 《酬金法》下雇员的计算公式为：酬金=（最后支取的工资×15/26）×服务年数，其中“最后支取的工资”包括基本工资加上亲爱的津贴（DA），15代表每月26个工作日（不包括星期日）中的15个工作日。对于该法案未涵盖的雇员（雇员人数少于 10 人或某些类别的机构），公式为：小费 =（最后支取的工资 × 15/30） × 服务年限。免税小费的最高金额为 200 万卢比（根据 2018 年《小费支付修正案》，该金额从 100 万卢比增加）。任何超过 200 万卢比的小费均应作为员工手中的“工资收入”纳税。政府雇员有权获得无限量的免税酬金。

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1. 1确定雇主是否受到《1972 年酬金法》的保护——适用于拥有 10 名以上员工的机构；一旦覆盖，无论当前强度如何，始终覆盖。
2. 2确认员工已为同一雇主连续工作至少 5 年（例外：死亡或永久残疾 - 无论任期如何，均应支付）。
3. 3确定最后领取的用于小费目的的工资：仅限基本工资 + 亲爱的津贴。 HRA、奖金、佣金、加班费和其他津贴不计入小费计算基础。
4. 4计算工作年限：工作时间超过6个月的，四舍五入到下一年； 6 个月或以下的期间向下舍入。例如7年8个月=8年； 7年零4个月=7年。
5. 5应用公式：（基本 + DA）× 15/26 × 服务年限的四舍五入（适用于法案涵盖的机构）；或 (基本 + DA) × 15/30 × 年（对于非承保机构）。
6. 6检查计算出的金额是否超过 200 万卢比——该法案规定的法定最高限额；如果雇主提供更多特惠，超过 200 万卢比的部分应纳税。
7. 7税收待遇：对于私营部门雇员，最低（实际酬金，15天×平均工资×年数，或200万卢比）免税；对于政府雇员来说，全部酬金都是免税的。

• !在小费计算中包括 HRA、交通津贴或奖金等津贴 — 只有基本 + DA 才是该法案涵盖的公式的正确基础。
• !假设小费总是在 5 年后支付——雇员也必须在该法案涵盖的机构内；员工人数低于 10 人的小企业可以免税，但也可以自愿付款。
• !服务期限错误四舍五入——许多员工甚至人力资源部门错误地将7年6个月四舍五入为7年（应该是7年；四舍五入仅适用于月份> 6的情况）。
• !不登记被提名人——如果没有被提名人，死亡时的酬金收益将通过继承程序转给合法继承人； always register a nominee with HR.
• !未经员工同意分期支付小费——小费必须一次性支付；根据该法，未经事先同意分期付款是非法的。
• !与公积金混淆的酬金 — EPF 在整个职业生涯中每月累积，是员工自己的钱；小费是由雇主资助的一项单独付款，作为对服务的奖励。