是什么 Student Loan Forgiveness Calculator?
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学生贷款减免计算器会估算您是否有资格根据联邦计划获得贷款减免，以及与标准还款相比您可以节省多少钱。主要的减免计划包括公共服务贷款减免（PSLF）和收入驱动还款（IDR）减免，前者在为合格雇主工作期间减免 120 次合格每月付款（10 年）后的剩余余额，后者在 IDR 计划下减免 20-25 年付款后的剩余余额。 SAVE 计划（Saving on a Valuable Education）于 2023 年推出，为研究生贷款提供最慷慨的 IDR 条款，20 年后可免除，原始余额低于 12,000 美元的借款人可在 10 年后免除。 近年来，联邦学生贷款格局发生了巨大变化。美国未偿还的学生贷款债务总额超过 1.75 万亿美元，由大约 4300 万借款人持有。本科生借款人平均背负约 28,000 美元的联邦学生贷款债务，而研究生或职业学校借款人平均欠债 70,000 至 150,000 美元或更多。拜登政府采取了多种方法来实现广泛的宽恕（包括最高法院驳回的取消每位借款人最多 20,000 美元的计划），同时通过 PSLF 豁免、IDR 调整和借款人辩护解除来实施有针对性的救济。 PSLF 是对符合条件的借款人最有价值的减免计划。要获得资格，您必须：拥有直接贷款（或将其他联邦贷款合并为直接贷款）、加入 IDR 计划或 10 年标准计划、每月支付 120 笔合格付款（不一定是连续），并为合格雇主（任何级别的政府、501(c)(3) 非营利组织、AmeriCorps、和平队和某些其他公共服务组织）全职工作。根据现行法律，免除的金额是免税的。自 2021 年有限 PSLF 豁免和随后的 PSLF 账户调整以来，PSLF 参与度急剧增加。 IDR 减免适用于采用收入驱动型计划（SAVE、REPAYE、PAYE、IBR、ICR）的借款人，这些借款人的还款期限为 20-25 年，但没有资格获得 PSLF。 IDR 下的豁免余额历来被视为应税收入（税收炸弹），尽管《2021 年美国救援计划法案》暂时免除了豁免的学生贷款债务，直至 2025 年缴纳联邦所得税。这种豁免是否会延长是一个重大的悬而未决的问题，影响着数百万接近 20-25 年豁免门槛的借款人。
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公式
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PSLF 宽恕金额 = 第 120 个月的贷款余额（120 次合格付款后）
IDR 宽恕金额 = 第 240 或 300 个月的贷款余额（20 或 25 年后）
每月 IDR 付款 =（AGI - 贫困线的 150% 或 225%）x 10% 或 5% / 12
储蓄总额 = 标准还款总额 - IDR 付款总额 - 宽恕税（如果适用）
工作示例（PSLF）：
贷款余额：120,000美元（研究生院）
收入：$65,000/年
SAVE 计划付款：($65,000 - $22,590 x 2.25) x 10% / 12 = $117/月
120 个月内的总付款：14,040 美元
宽恕金额：约 105,000 美元以上（免税）
标准还款总额：约160,000美元变量说明
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| 符号 | 名称 | 单位 | 描述 |
|---|---|---|---|
| LB | 贷款余额 | $ | 联邦学生贷款当前未偿还本金和应计利息 |
| AGI | 调整后总收入 | $ | 最近纳税申报表中用于计算 IDR 付款的收入 |
| FPL | 联邦贫困线 | $ | 家庭规模贫困线，用于计算可自由支配收入 |
| QP | 合格付款 | count | 每月为 PSLF（需要 120）或 IDR 减免支付的合格付款数量 |
| FA | 宽恕金额 | $ | 合格还款期结束后，剩余贷款余额将被解除 |
| MP | 每月付款 | $ | 所选 IDR 计划下所需的每月付款 |
如何 Student Loan Forgiveness Calculator
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- 1确定您的贷款类型和整合需求。只有直接贷款才有资格参加 PSLF 和大多数 IDR 计划。如果您有 FFEL 贷款、Perkins 贷款或 Parent PLUS 贷款，您必须将它们合并为直接合并贷款才能获得减免计划。如果您利用了 PSLF 豁免期调整，合并不一定会重置您的付款计数。在 StudentAid.gov 上或联系您的贷款服务机构检查您的贷款类型。私人学生贷款不符合任何联邦减免计划的资格。
- 2参加以收入为导向的还款计划。目前有四种 IDR 计划：SAVE（2023 年新增，取代 REPAYE；本科生贷款付款率为可自由支配收入的 5%，研究生贷款为 10%；可自由支配收入定义为贫困线 225% 以上的收入）、PAYE（贫困线 150% 以上可自由支配收入的 10%，适用于 2007 年之后的新借款人）、IBR（可自由支配收入的 10% 或 15% 以上）贫困线的 150%，取决于您何时借款）和 ICR（可自由支配收入的 20% 或 12 年固定付款金额，以较低者为准）。 SAVE 通常为大多数借款人提供最低的还款额。
- 3对于 PSLF，请验证您的就业情况并每年或在更换雇主时提交就业证明表 (ECF)。合格雇主包括任何级别的联邦、州、地方和部落政府机构、501(c)(3) 免税非营利组织、美国志愿队和和平队服务以及某些提供合格公共服务的其他非营利组织。将 ECF（现已集成到 StudentAid.gov 上的 PSLF 帮助工具中）提交给 MOHELA（当前的 PSLF 服务商）以跟踪您的合格付款计数。全职工作通常被定义为每周 30 小时以上（或符合雇主对全职的定义）。
- 4每月进行符合资格的付款，以实现您的 120 笔付款 (PSLF) 或 240/300 笔付款（IDR 减免）目标。合格付款必须： 根据合格还款计划（IDR 或 PSLF 的标准 10 年期）支付、全额支付、按时支付（到期日后 15 天内）、并在合格雇主全职工作期间支付（对于 PSLF）。尽管在最近的调整中已计入某些行政宽容，但宽恕或延期期间的付款通常不算在内。 CARES 法案暂停付款（2020 年 3 月至 2023 年 8 月）被视为 PSLF 和 IDR 减免的合格付款。
- 5每年在您的服务机构指定的截止日期前重新认证您的收入。 IDR 计划付款每年根据您更新的收入（最近纳税申报表中的 AGI）和家庭规模重新计算。如果未能在截止日期前重新认证，您的付款将恢复为标准的 10 年付款金额，该金额可能会高得多。根据 SAVE 计划，如果您未能重新认证，您将被安排延期支付利息，而不是增加付款，尽管这段延期时间可能不计入宽恕。
- 6计算宽恕与标准还款的总节省额。比较：根据 IDR 计划 10 年以上 (PSLF) 或 20-25 年（IDR 减免）支付的总金额、减免余额、减免金额的任何纳税义务（如果免税在 2025 年之后到期，则为 IDR 减免），以及您根据标准 10 年计划支付的总金额。对于许多背负研究生院债务的公共服务人员来说，PSLF 可以提供六位数的节省。对于印尼盾减免，节省的部分被更长的还款期和潜在的税收炸弹所抵消，但对于高负债、低收入借款人来说仍然是可观的。
- 7考虑最大化您的宽恕收益的策略。对于 PSLF 候选人：通过单独以已婚方式报税（如果您的配偶有收入）减少您的每月付款，以减少您的 AGI，最大限度地提高退休金（这会减少 AGI），并选择付款最低的 IDR 计划（通常是 SAVE）。对于 IDR 减免候选人：适用类似的 AGI 降低策略，并考虑支付额外贷款或投资差额是否能提供更好的长期回报。对于所有借款人：避免不必要的延期（这会暂停您的付款计数），保留就业和付款文件，并定期使用 PSLF 帮助工具跟踪进度。
例题解析
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一名拥有 35,000 美元直接贷款的公立学校教师，收入为 48,000 美元。 SAVE 计划付款：($48,000 - $22,590 x 2.25) x 5% / 12 = $118/月（本科生费率为 5%）。超过 120 个月：总付款额为 14,160 美元。大约免除金额：22,000 美元（计入应计利息）。根据标准还款，总还款额约为 45,000 美元。 PSLF 节省约 31,000 美元。根据 SAVE 的特殊规定，原始余额低于 12,000 美元的借款人在还款 10 年后即可获得豁免。
一名法律援助律师，欠下法学院 18 万美元的债务。 SAVE 计划付款基于 70,000 美元的 AGI 和 3 人的家庭规模：(70,000 美元 - 39,450 美元 x 2.25) x 10% / 12 = 236 美元/月。 120 个月的总付款：28,320 美元。免还余额（含利息）：约 165,000 美元至 180,000 美元（免税）。不计标准还款 PSLF：总计约 230,000 美元。 PSLF 节省超过 200,000 美元。这种巨大的节省是 PSLF 对于公共服务领域的研究生和专业学校借款人特别有价值的原因。
拥有 45,000 美元本科贷款的借款人在私营部门工作（不符合 PSLF 资格）。 SAVE 计划付款：大约 80 美元/月。超过 20 年：总付款额约为 19,200 美元。 SAVE 下的利息补贴阻止余额增长。预计宽恕余额：$30,000-$40,000。如果 2025 年的免税政策到期，减免的金额将作为普通收入征税，可能会产生 7,000 至 10,000 美元的税单。标准还款总额：约 57,000 美元。
一名医生，背负着 25 万美元的医学院债务。在医院（合格雇主）住院治疗 4 年期间，SAVE 付款约为每月 210 美元（总计 10,080 美元）。住院医师实习结束后，如果医生继续在收入为 300,000 美元的合格雇主工作，则在剩余 6 年中付款将增加至每月约 2,135 美元（153,720 美元）。支付总额：163,800 美元。宽恕：大约100,000美元以上。如果医生进入私人诊所，PSLF 就会损失，标准还款总额超过 350,000 美元。
实际应用
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PSLF 计划改变了背负大量学生贷款债务的毕业生的职业规划。法学院毕业生在高薪私人执业和低薪公共利益工作之间进行选择时，使用 PSLF 计算来证明公共服务职业与贷款减免相结合，可以提供可比较的长期财务成果。许多法学院和医学院提供贷款偿还援助计划 (LRAP)，在 PSLF 资格期内补充 IDR 付款，进一步缩小公共和私营部门职业之间的财务差距。
联邦学生贷款服务商（PSLF 的 MOHELA 以及其他贷款的各种服务商）每年处理数百万份 IDR 重新认证和宽恕申请。在收到有关文件丢失、付款计数不正确和错误拒绝的广泛投诉后，教育部投入了大量资金来改善服务人员的绩效。 StudentAid.gov 上的 PSLF 帮助工具允许借款人验证雇主资格、跟踪合格付款并以电子方式提交就业证明。
合格组织（政府、非营利组织）的雇主人力资源部门越来越多地宣传 PSLF 资格，将其作为招聘和保留工具。医院、学区、法律援助组织和政府机构在招聘启事和福利方案中强调 PSLF。一些雇主提供学生贷款偿还供款（每月 100-500 美元）作为额外福利，这既减少了贷款余额，又降低了符合条件的 IDR 付款（因为雇主供款涵盖了部分付款）。
税务专业人士必须熟悉复杂的学生贷款税收规则，包括：学生贷款利息扣除（最高支付 2,500 美元利息，收入较高时逐步取消）、免除学生贷款债务的税务影响（IDR 免除应纳税，但 PSLF 免税，所有免除均免税）、报税状态（已婚单独报税可以降低 IDR 付款，但失去其他税收优惠）之间的相互作用，以及雇主学生贷款偿还缴款（最高免税）根据 CARES 法案规定，到 2025 年每年 5,250 美元）。
特殊情况
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Parent PLUS 贷款的宽恕选项有限。
Parent PLUS 贷款不直接符合大多数 IDR 计划或 PSLF 的资格。但是，如果家长将其 Parent PLUS 贷款合并为直接合并贷款，则合并后的贷款将有资格获得 ICR（收入相关还款），并通过 ICR 获得 PSLF。 ICR 付款高于其他 IDR 计划（可自由支配收入的 20%），但 PSLF 仍然为为合格雇主工作的拥有大量余额的父母提供大量储蓄。双重合并漏洞（合并两次以访问 SAVE 或其他 IDR 计划）已于 2023 年关闭。
借款人还款抗辩为被学校诈骗的学生提供贷款免除。
如果您的学校歪曲了就业率、毕业率、认证状态或影响您入学和借款决定的其他重要事实，您可能有资格部分或全部免除联邦学生贷款。教育部已批准对 ITT 技术学院、科林斯学院、德锐大学和其他被发现存在机构不当行为的学校的学生进行数十亿美元的借款人辩护。
完全和永久残疾（TPD）解除联邦学生贷款
完全和永久残疾 (TPD) 免除免除了完全和永久残疾借款人的联邦学生贷款债务。资格需要获得医生、社会保障管理局（SSDI 或 SSI 确定）或退伍军人事务部（100% 残疾评级）的认证。 TPD 排放以前受到为期三年的监测期（在此期间收入高于贫困线可以恢复贷款），但对于大多数借款人来说，这一监测期已被取消。 2025 年之前排放的金额免税。
收入驱动的还款计划比较
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| 计划 | 付款计算 | 宽恕时间表 | 主要特点 |
|---|---|---|---|
| 节省 | 收入高于 FPL 225% 的 5% (UG) 或 10% (Grad) | 20 年（本科生）/25 年（研究生） | 利息补贴；小额余额的早期宽恕 |
| 工资 | 收入的 10% 高于 150% FPL | 20年 | 付款上限为标准 10 年期金额 |
| IBR（新） | 收入的 10% 高于 150% FPL | 20年 | 对于 2014 年 7 月之后的新借款人 |
| IBR（旧） | 收入的 15% 高于 150% FPL | 25年 | 对于2014年7月之前的借款人 |
| ICR | 收入的 20% 或 12 年固定等值金额 | 25年 | Parent PLUS 的唯一 IDR 选项（合并后） |
常见问题
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PSLF 如何运作？
在您为合格雇主（政府、501(c)(3) 非营利组织、美国志愿队、和平队）全职工作期间，每月支付 120 笔合格每月付款（10 年）后，PSLF 将免除直接贷款的剩余余额。付款必须根据收入驱动的还款计划或标准的十年计划进行。免除的金额是免税的。您必须每年提交就业证明，并在达到 120 笔付款后通过 MOHELA 申请豁免。
SAVE 计划是什么？
SAVE（Saving on a Valuable Education）是最新、最慷慨的收入驱动还款计划，将于 2023 年取代 REPAYE。SAVE 使用贫困线的 225%（旧计划为 150%）计算可自由支配收入，将本科生贷款的还款额设定为可自由支配收入的 5%（研究生为 10%），提供利息补贴，防止在还款不包括利息时余额增长，并为小额贷款余额提供提前减免（原始余额低于 12,000 美元的为 10 年，高于 12,000 美元的每 1,000 美元额外延长一年）。
学生贷款减免是否需要纳税？
根据联邦法律，PSLF 宽恕永久免税。 IDR 减免（20-25 年后）通常作为普通收入纳税，但根据《美国救援计划法》，在 2025 年 12 月 31 日之前暂时免征联邦所得税。这项豁免是否会延长尚不确定。国家税收待遇各不相同。 2025 年之后接近 IDR 减免的借款人应计划潜在的纳税义务，其金额等于减免金额乘以边际税率。
如果我在符合条件的雇主兼职，我可以获得 PSLF 资格吗？
一般来说，不会。 PSLF 要求全职工作，定义为每周在合格雇主工作至少 30 小时（或符合雇主对全职的定义）。但是，您可以在两个合格雇主处合并兼职工作，以满足 30 小时的门槛。兼职教授、兼职政府承包商和季节性工人应仔细跟踪他们的工作时间，以确保他们满足全职要求。
如果我退出公共服务，我的 PSLF 进度会怎样？
如果您离开公共服务并稍后返回，您的合格付款计数将被保留。在未受雇于合格雇主期间支付的款项不计入 120 付款要求。每当您返回合格工作岗位时，您都可以恢复累积合格付款。完成120笔付款没有时间限制，且无需连续。一些借款人在公共服务期间需要在私营部门工作多年。
如果我寻求宽恕，我应该支付额外的贷款吗？
一般来说，不会。如果您寻求 PSLF 或 IDR 减免，则支付超过每月所需金额的金额会减少最终可减免的余额。您每多支付一美元，就会少一美元，可以免税。宽恕候选人的最佳策略是尽量减少每月付款（通过 IDR 注册和 AGI 减少策略）并将节省的资金投资于其他地方。这一策略颠覆了积极偿还债务的传统观念。
常见错误注意事项
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- !在寻求 PSLF 之前不合并非直接贷款：只有直接贷款才有资格获得 PSLF。拥有 FFEL 贷款（常见于 2010 年之前借款的借款人）、Perkins 贷款或家长 PLUS 贷款的借款人必须合并为直接合并贷款，才能符合 PSLF 资格。许多借款人在多年还款后发现，他们的贷款不是直接贷款，而且他们的付款均不计入 PSLF。如果您正在寻求宽恕，请立即在 StudentAid.gov 上检查您的贷款类型。请注意，合并可能会重置您的付款计数（特殊豁免期内除外），因此时机很重要。
- !未能提交 PSLF 年度就业证明：虽然在申请豁免之前在技术上并不要求，但强烈建议每年提交 PSLF 就业证明表 (ECF)。年度提交允许 MOHELA 实时验证您的合格付款和就业情况，而不是在最后试图重建 10 年的历史。许多 PSLF 被拒绝的原因是就业实际上不符合资格、付款计数不正确或文件缺失（如果及早发现的话本可以更正）。每年以及每当您更换雇主时都提交 ECF。
- !不了解IDR税收炸弹：在IDR减免（20-25年）下，减免的余额通常被视为减免当年的应税收入。对于免除 100,000 美元的借款人来说，这可能会产生 22,000 美元至 37,000 美元的纳税义务，具体取决于其税级。美国救援计划在 2025 年之前暂时免除免除的学生债务联邦所得税，但这种豁免可能不会延长。 2025 年之后接近 IDR 减免的借款人应通过储蓄或与 IRS 制定付款计划来规划潜在的纳税义务。根据 IRC 第 108(f)(1) 条，PSLF 减免永久免税。
专业提示
如果您为符合资格的雇主工作并拥有联邦学生贷款，请立即提交 PSLF 就业证明表，即使您距离达到 120 笔付款还需要数年时间。年度认证使 MOHELA 能够验证您的就业情况并实时跟踪您的合格付款计数。许多等待证明的借款人发现了本来可以更早纠正的错误或不合格因素。 StudentAid.gov 的 PSLF 帮助工具使流程变得简单，并提供有关雇主资格的即时反馈。
你知道吗？
公共服务贷款减免计划由国会于 2007 年创建，但早期的支持率极低。当第一批借款人于 2017 年 10 月获得免还资格时（在 10 年内支付了 120 笔款项），教育部最初批准的申请不到 1%。到 2023 年，经过有限 PSLF 豁免和随后的改革，批准率大幅提高，已为超过 90 万借款人批准了超过 620 亿美元的 PSLF 减免。此次转变是联邦福利计划管理中最大的调整之一。
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