تعمل مساهمات المعاشات التقاعدية على تقليل دخلك الخاضع للضريبة، وتتلقى زيادات حكومية، وتنمو معفاة من الضرائب. إن فهم كيفية حساب المساهمات يساعدك على تحقيق أقصى استفادة.
أساسيات المعاشات التقاعدية في المملكة المتحدة
الحد الأدنى من مساهمات التسجيل التلقائي (على الأرباح المؤهلة):
| مساهم | الحد الأدنى |
|---|---|
| موظف | 5% (شاملة الإعفاء الضريبي) |
| صاحب العمل | 3% |
| المجموع | 8% |
تتراوح "الأرباح المؤهلة" بين 6,240 جنيهًا إسترلينيًا و50,270 جنيهًا إسترلينيًا (2025/26).
آلية عمل الإعفاء الضريبي
الإغاثة عند المصدر (معظم المعاشات التقاعدية الشخصية ومعاشات مكان العمل)
أنت تدفع 80% من المساهمة - تضيف الحكومة 20% من الإعفاء الضريبي الأساسي.
مثال: أنت تدفع 80 جنيهًا إسترلينيًا ← يحصل المعاش التقاعدي على 100 جنيه إسترليني.
يمكن لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى المطالبة بإعفاء إضافي من خلال التقييم الذاتي:
- 40% من دافعي الضرائب: التكلفة الفعلية = 60 جنيهًا إسترلينيًا للمساهمة البالغة 100 جنيه إسترليني
- 45% من دافعي الضرائب: التكلفة الفعلية = 55 جنيهًا إسترلينيًا للمساهمة البالغة 100 جنيه إسترليني
ترتيب صافي الأجر (بعض مخططات مكان العمل)
يتم خصم الاشتراكات قبل احتساب ضريبة الدخل، وبالتالي تحصل تلقائيًا على الإعفاء الكامل.
مثال: الراتب 30000 جنيه إسترليني، ومساهمة الموظف بمبلغ 200 جنيه إسترليني شهريًا:
Taxable income = £30,000 − £2,400 = £27,600
Tax saving = £2,400 × 20% = £480/year
البدل السنوي
يمكنك المساهمة بما يصل إلى ** 60.000 جنيه إسترليني سنويًا ** (2025/26) في المعاشات التقاعدية والحصول على إعفاء ضريبي، أو 100% من أرباحك في المملكة المتحدة إذا كانت أقل.
قد يحصل أصحاب الدخل المرتفع على بدل سنوي مدبب:
- الدخل الذي يزيد عن 260 ألف جنيه إسترليني: ينخفض البدل بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني مكتسب
- الحد الأدنى للبدل: 10000 جنيه إسترليني
ما المبلغ الذي يجب أن تساهم به؟
قاعدة عامة:
Contribution % = Half your age when you start
ابدأ بـ 20 ← ساهم بنسبة 10% طوال الوقت ابدأ بـ 30 ← ساهم بـ 15% ابدأ بعمر 40 ← ساهم بـ 20%
هذا دليل تقريبي - استخدم حاسبة المعاشات التقاعدية للتوقعات.
الإسقاط العملي
الراتب: 35000 جنيه إسترليني | العمر : 30 | مساهمة الموظف: 5% | صاحب العمل: 3%
Employee contribution: £35,000 × 5% = £1,750/year
Employer contribution: £35,000 × 3% = £1,050/year
Total: £2,800/year
مع الإعفاء الضريبي (إجمالي حصة الموظف بنسبة 20%):
Actual employee cost: £1,750 × 0.80 = £1,400/year (or £117/month)
Total pension input: £1,750 + £1,050 = £2,800/year
بمعدل نمو سنوي 6% على مدى 35 عاماً:
Pension pot ≈ £2,800 × ((1.06^35 − 1) / 0.06) ≈ £297,000
أخذ المعاش التقاعدي الخاص بك
من سن 57 عامًا (ترتفع إلى 57 عامًا في عام 2028):
- احصل على ما يصل إلى 25% كمبلغ مقطوع معفى من الضرائب (بحد أقصى 268,275 جنيهًا إسترلينيًا)
- يتم سحب الباقي كدخل خاضع للضريبة
- أو استخدم ترتيبات السحب المرنة