يتم حساب ضريبة المبيعات في الولايات المتحدة على مستوى الولاية والمقاطعة والمدينة - ولا توجد ضريبة مبيعات فيدرالية. تختلف الأسعار والقواعد بشكل كبير، مما يجعل من الضروري استخدام السعر المجمع الصحيح لأي معاملة.
الصيغة الأساسية
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
مثال: سلعة بقيمة 80 دولارًا أمريكيًا في كاليفورنيا (سعر الولاية 7.25% + سعر محلي 1% = 8.25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
معدلات ضريبة المبيعات الحكومية (2025)
| ولاية | معدل الدولة | مجتمعة (متوسط) |
|---|---|---|
| كاليفورنيا | 7.25% | 8.82% |
| تينيسي | 7.00% | 9.55% |
| تكساس | 6.25% | 8.19% |
| نيويورك | 4.00% | 8.52% |
| فلوريدا | 6.00% | 7.02% |
| إلينوي | 6.25% | 8.83% |
| واشنطن | 6.50% | 9.29% |
| ولاية أوريغون | 0% | 0% |
| مونتانا | 0% | 0% |
| ديلاوير | 0% | 0% |
لا توجد ضريبة مبيعات على النحو التالي: ألاسكا، ديلاوير، مونتانا، نيو هامبشاير، أوريغون.
استخراج ضريبة المبيعات من الإجمالي
عندما يتم عرض الإجمالي فقط:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
مثال: إجمالي 86.60 دولارًا أمريكيًا، ضريبة بنسبة 8.25%:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus والمبيعات عبر الإنترنت
منذ حكم المحكمة العليا داكوتا الجنوبية ضد وايفير لعام 2018، يمكن للولايات أن تطلب من البائعين من خارج الولاية تحصيل ضريبة المبيعات بمجرد وصولهم إلى حد الارتباط الاقتصادي (عادةً 100000 دولار أمريكي من المبيعات أو 200 معاملة سنويًا في تلك الولاية).
ما هو الخاضع للضريبة؟
القواعد تختلف حسب الدولة. عمومًا:
| فئة | القابلية للضريبة |
|---|---|
| السلع المادية | خاضعة للضريبة في معظم الولايات |
| بقالة | معدل معفى أو مخفض (معظم الولايات) |
| الأدوية الموصوفة | معفاة في جميع الولايات |
| ملابس | يختلف (معفى في نيويورك أقل من 110 دولارات لكل عنصر) |
| السلع الرقمية | الخاضعة للضريبة على نحو متزايد |
| خدمات | بشكل عام معفى، ولكنه يختلف |
حساب سريع: الأسعار المشتركة
| قبل الضريبة | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
ضريبة الاستخدام
إذا قمت بشراء سلع خاضعة للضريبة في ولاية لا توجد بها ضريبة مبيعات أو من بائع خارج الولاية لا يجمع الضرائب، فإن معظم الولايات تطلب منك الإبلاغ الذاتي ودفع ضريبة الاستخدام — بنفس معدل ضريبة المبيعات — على إقرار ضريبة الدخل بالولاية.