تحدد الشرائح الضريبية (أو نطاقات ضريبة الدخل) مقدار الضريبة التي تدفعها على أجزاء مختلفة من دخلك. من المفاهيم الخاطئة الشائعة أن الانتقال إلى شريحة أعلى يفرض ضرائب على كل دخلك بمعدل أعلى - لكن الأمر ليس كذلك.

كيف تعمل الأقواس الضريبية: نظام المعدل الهامشي

فقط الدخل ** داخل ** كل نطاق يخضع للضريبة بمعدل ذلك النطاق. تنطبق دائمًا شرائح الدخل المنخفض أولاً.

نطاقات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة (2025/26)

فرقة دخل معدل
العلاوة الشخصية ما يصل إلى 12.570 جنيهًا إسترلينيًا 0%
المعدل الأساسي 12.571 جنيه إسترليني - 50.270 جنيه إسترليني 20%
معدل أعلى 50,271 جنيه إسترليني - 125,140 جنيه إسترليني 40%
معدل إضافي أكثر من 125.140 جنيه إسترليني 45%

** ملاحظة: ** يقل البدل الشخصي بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني تكسبه أكثر من 100000 جنيه إسترليني.

مثال عملي: الدخل في المملكة المتحدة قدره 60.000 جنيه إسترليني

فرقة الدخل في الفرقة معدل الضريبة ضريبة
العلاوة الشخصية 12.570 جنيه إسترليني 0% 0 جنيه إسترليني
المعدل الأساسي 37.700 جنيه استرليني 20% 7,540 جنيه إسترليني
معدل أعلى 9,730 جنيه إسترليني 40% 3,892 جنيه إسترليني
إجمالي الضريبة ** 11,432 جنيهًا إسترلينيًا **

السعر الهامشي: 40% (سعر آخر جنيه تم ربحه) المعدل الفعلي: 11,432 جنيه إسترليني ÷ 60,000 جنيه إسترليني = 19.1% (متوسط ​​المعدل على كل الدخل)

شرائح الضرائب الفيدرالية الأمريكية (2025، ملف واحد)

معدل نطاق الدخل
10% ما يصل إلى 11,925 دولارًا
12% 11,926 دولارًا - 48,475 دولارًا
22% 48,476 دولارًا - 103,350 دولارًا
24% 103,351 دولارًا - 197,300 دولارًا
32% 197,301 دولارًا - 250,525 دولارًا
35% 250,526 دولارًا - 626,350 دولارًا
37% أكثر من 626,350 دولارًا

زائد: الخصم القياسي (15000 دولار في عام 2025) يقلل من الدخل الخاضع للضريبة.

المعدل الهامشي مقابل المعدل الفعال

يقيس تعريف مفيدة ل
معدل هامشي ضريبة على الجنيه الاسترليني التالي المكتسب اتخاذ قرار بشأن كسب المزيد
المعدل الفعال إجمالي الضريبة ÷ إجمالي الدخل مقارنة العبء الضريبي الإجمالي
متوسط ​​السعر نفس المعدل الفعال مقارنات عبر البلاد

فخ زيادة الأجور (إنها أسطورة)

الانتقال إلى شريحة ضريبية أعلى لا يجعلك أبدًا أسوأ حالًا. فقط الدخل الإضافي الذي يتجاوز الحد الأدنى يخضع للضريبة بمعدل أعلى.

مثال: تكسب 50000 جنيه إسترليني وتحصل على زيادة قدرها 1000 جنيه إسترليني:

  • يتم فرض ضريبة على أول 270 جنيهًا إسترلينيًا من الزيادة بنسبة 20٪ (حتى حد 50270 جنيهًا إسترلينيًا)
  • يتم فرض ضريبة بقيمة 730 جنيهًا إسترلينيًا المتبقية بنسبة 40٪

لا تزال تأخذ إلى المنزل أموالاً أكثر من ذي قبل.

البدلات التي تقلل من فاتورتك الضريبية

  • ** البدل الشخصي: ** 12.570 جنيهًا إسترلينيًا معفاة من الضرائب
  • ** بدل الزواج: ** تحويل 1260 جنيهًا إسترلينيًا من البدل غير المستخدم إلى الزوج
  • مساهمات المعاشات التقاعدية: قم بتخفيض الدخل الخاضع للضريبة بمعدلك الهامشي
  • المساعدات بالهدايا: يتم جمع التبرعات الخيرية لدافعي الضرائب بالسعر الأساسي
  • فوائد/أرباح الأسهم: عوائد استثمارية معفاة من الضرائب