Данъкът върху стоките и услугите (GST) и Хармонизираният данък върху продажбите (HST) са данъци върху потреблението, прилагани в Канада. Знанието как да ги изчислите правилно гарантира точно ценообразуване, разписки и данъчни преводи.

Канадски тарифи GST/HST (2025)

Провинция Вид данък Оценете
Алберта Само GST 5%
Британска Колумбия GST + PST 5% + 7% = 12%
Онтарио HST 13%
Нова Скотия HST 15%
Ню Брънзуик HST 15%
PEI HST 15%
Квебек GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Манитоба GST + RST 5% + 7% = 12%

Изчисляване на данък върху цена (добавяне на GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Пример: Онтарио, $120 цена преди данъци, 13% HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Или: $120 × 1,13 = $135,60`

Извличане на GST/HST от цена с включен данък

Когато цената вече включва данък и трябва да намерите оригинала:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Пример: Платихте $135,60 ол-ин в Онтарио (13% HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Разделяне на GST и PST (напр. Британска Колумбия)

Когато GST и PST са отделни:

данък Оценете На $100
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Общо 12% $112.00

Забележка: PST обикновено се начислява върху цената преди GST, а не върху GST.

Входящи данъчни кредити (ITC)

Ако сте регистриран GST/HST бизнес:

  • Вие събирате GST/HST от клиенти
  • Вие искате обратно GST/HST, платен за бизнес покупки (ITC)
  • Разликата превеждате на КРА
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Регистрационен праг

Трябва да се регистрирате за GST/HST, ако общите ви продажби надхвърлят $30 000 CAD за едно календарно тримесечие или за четири последователни тримесечия. Под този праг регистрацията не е задължителна (но не можете да поискате ITC).

Бърза справка: Само GST

Само за провинции с 5% GST:

Преди данък ДДС (5%) Общо
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00