Данъкът върху продажбите в Съединените щати се изчислява на ниво щат, окръг и град — няма федерален данък върху продажбите. Тарифите и правилата се различават драстично, което прави от съществено значение използването на правилния комбиниран курс за всяка транзакция.
Основната формула
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Пример: $80 артикул в Калифорния (щатска ставка 7,25% + местен 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Държавни данъчни ставки върху продажбите (2025 г.)
| състояние | Държавна ставка | Комбинирано (ср.) |
|---|---|---|
| Калифорния | 7.25% | 8.82% |
| Тенеси | 7.00% | 9.55% |
| Тексас | 6.25% | 8.19% |
| Ню Йорк | 4.00% | 8.52% |
| Флорида | 6.00% | 7.02% |
| Илинойс | 6.25% | 8.83% |
| Вашингтон | 6.50% | 9.29% |
| Орегон | 0% | 0% |
| Монтана | 0% | 0% |
| Делауеър | 0% | 0% |
Щати без данък върху продажбите: Аляска, Делауеър, Монтана, Ню Хемпшир, Орегон.
Извличане на данък върху продажбите от обща сума
Когато се показва само общата сума:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Пример: $86,60 общо, 8,25% данък:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus и онлайн продажби
След решението на Върховния съд Южна Дакота срещу Уейфеър от 2018 г. щатите могат да изискват от продавачи извън щата да събират данък върху продажбите, след като достигнат праг на икономическа връзка (обикновено 100 000 $ продажби или 200 транзакции на година в този щат).
Какво е облагаемо?
Правилата варират според държавата. Общо взето:
| Категория | Данъчна облагаемост |
|---|---|
| Физически стоки | Облагаеми в повечето щати |
| Хранителни стоки | Освободена или намалена ставка (повечето щати) |
| Лекарства с рецепта | Освободени във всички щати |
| Облекло | Варира (освободено в Ню Йорк под $110 за артикул) |
| Дигитални стоки | Все по-облагаеми |
| Услуги | Обикновено е освободено, но варира |
Бързо изчисление: Общи курсове
| Преди данък | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Данък за използване
Ако закупите облагаеми стоки в щат без данък върху продажбите или от продавач извън щата, който не събира данък, повечето щати изискват от вас да докладвате сами и да платите данък върху употребата — същата ставка като данъка върху продажбите — във вашата данъчна декларация за щатски доходи.