Goods and Services Tax (GST) og Harmonized Sales Tax (HST) er forbrugsafgifter, der anvendes i Canada. At vide, hvordan man beregner dem korrekt sikrer nøjagtige priser, kvitteringer og skatteoverførsler.

canadiske GST/HST-priser (2025)

Provins Skatteart Sats
Alberte Kun GST 5%
Britisk Columbia GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario HST 13%
Nova Scotia HST 15%
New Brunswick HST 15%
PEI HST 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + RST 5% + 7% = 12%

Beregning af skat af en pris (tilføjelse af GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Eksempel: Ontario, 120 USD før skat pris, 13 % HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Eller: $120 × 1,13 = $135,60`

Udtræk af GST/HST fra en pris inklusive moms

Når prisen allerede inkluderer moms, og du skal finde originalen:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Eksempel: Du betalte $135,60 all-in i Ontario (13 % HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Opdel GST og PST (f.eks. British Columbia)

Når GST og PST er adskilt:

Skat Sats På $100
moms 5% $5.00
PST 7% $7.00
Total 12% $112.00

Bemærk: PST opkræves normalt på før-GST-prisen, ikke oven i GST.

Indgående skattefradrag (ITC'er)

Hvis du er en GST/HST-registreret virksomhed:

  • Du opkræver GST/HST fra kunder
  • Du kræver tilbage GST/HST betalt på virksomhedskøb (ITC'er)
  • Du eftergiver forskellen til CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Registreringstærskel

Du skal tilmelde dig GST/HST, hvis dit samlede salg overstiger $30.000 CAD i et enkelt kalenderkvartal eller over fire på hinanden følgende kvartaler. Under denne tærskel er registrering valgfri (men du kan ikke gøre krav på ITC'er).

Hurtig reference: Kun GST

Kun for provinser med 5 % GST:

Før skat moms (5 %) Total
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00