Omsætningsafgift i USA beregnes på delstats-, amts- og byniveau - der er ingen føderal moms. Priser og regler varierer dramatisk, hvilket gør det vigtigt at bruge den korrekte kombinerede sats for enhver transaktion.
Grundformlen
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Eksempel: 80 USD vare i Californien (statspris 7,25% + lokal 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Statens salgsafgiftssatser (2025)
| Tilstand | Statens takst | Kombineret (gennemsnit) |
|---|---|---|
| Californien | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Ingen momsstater: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Udtræk af moms fra en total
Når kun totalen vises:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Eksempel: 86,60 USD i alt, 8,25 % skat:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus og onlinesalg
Siden 2018 South Dakota v. Wayfair højesteretsdommen kan stater kræve, at udenforstatslige sælgere opkræver moms, når de når en økonomisk sammenhængstærskel (typisk 100.000 USD i salg eller 200 transaktioner om året i denne stat).
Hvad er skattepligtigt?
Reglerne varierer fra stat til stat. Generelt:
| Kategori | Afgiftspligt |
|---|---|
| Fysiske varer | Skattepligtig i de fleste stater |
| Dagligvarer | Fritaget eller nedsat sats (de fleste stater) |
| Receptpligtig medicin | Undtaget i alle stater |
| Tøj | Varierer (undtaget i NY under $110 pr. vare) |
| Digitale varer | Stadig mere skattepligtig |
| Tjenester | Generelt fritaget, men varierer |
Hurtig beregning: Fælles priser
| Før skat | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Brug Skat
Hvis du køber afgiftspligtige varer i en stat uden omsætningsafgift eller fra en udenlandsk sælger, som ikke opkræver skat, kræver de fleste stater, at du selv indberetter og betaler brugsskat - samme sats som omsætningsafgift - på din statslige selvangivelse.