Die Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) und die Harmonisierte Umsatzsteuer (HST) sind in Kanada erhobene Verbrauchssteuern. Wenn Sie wissen, wie man sie richtig berechnet, stellen Sie sicher, dass Preise, Quittungen und Steuerüberweisungen korrekt sind.
Kanadische GST/HST-Sätze (2025)
| Provinz | Steuerart | Rate |
|---|---|---|
| Alberta | Nur GST | 5% |
| Britisch-Kolumbien | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| Ontario | HST | 13% |
| Neuschottland | HST | 15% |
| New Brunswick | HST | 15% |
| PEI | HST | 15% |
| Québec | GST + QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| Manitoba | GST + RST | 5% + 7% = 12% |
Berechnung der Steuer auf einen Preis (GST/HST hinzufügen)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Beispiel: Ontario, 120 $ Preis vor Steuern, 13 % HST:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
Oder: 120 $ × 1,13 = 135,60 $
GST/HST aus einem Preis inklusive Steuern extrahieren
Wenn im Preis bereits Steuern enthalten sind und Sie das Original finden müssen:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
Beispiel: Sie haben in Ontario pauschal 135,60 $ bezahlt (13 % HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
Geteilte GST und PST (z. B. British Columbia)
Wenn GST und PST getrennt sind:
| Steuer | Rate | Auf 100 $ |
|---|---|---|
| GST | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| Gesamt | 12% | $112.00 |
Hinweis: PST wird normalerweise auf den Preis vor der GST berechnet, nicht zusätzlich zur GST.
Vorsteuergutschriften (ITCs)
Wenn Sie ein GST/HST-registriertes Unternehmen sind:
- Sie erheben GST/HST von Kunden
- Sie **fordern die GST/HST zurück, die Sie auf Geschäftskäufe (ITCs) gezahlt haben.
- Sie überweisen die Differenz an die CRA
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
Registrierungsschwelle
Sie müssen sich für GST/HST registrieren, wenn Ihr Gesamtumsatz 30.000 CAD in einem einzelnen Kalenderquartal oder in vier aufeinanderfolgenden Quartalen übersteigt. Unterhalb dieses Schwellenwerts ist die Registrierung optional (Sie können jedoch keine ITCs beanspruchen).
Kurzreferenz: Nur GST
Nur für Provinzen mit 5 % GST:
| Vor Steuern | Mehrwertsteuer (5 %) | Gesamt |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |