Die Umsatzsteuer in den Vereinigten Staaten wird auf Bundesstaats-, Kreis- und Stadtebene berechnet – es gibt keine Bundesumsatzsteuer. Die Tarife und Regeln variieren erheblich, daher ist es wichtig, für jede Transaktion den richtigen kombinierten Tarif zu verwenden.
Die Grundformel
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Beispiel: Artikel im Wert von 80 $ in Kalifornien (staatlicher Preis 7,25 % + lokaler 1 % = 8,25 %):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Staatliche Umsatzsteuersätze (2025)
| Zustand | Landestarif | Kombiniert (Durchschnitt) |
|---|---|---|
| Kalifornien | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Keine Umsatzsteuerstaaten: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Umsatzsteuer aus einer Gesamtsumme extrahieren
Wenn nur die Gesamtsumme angezeigt wird:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Beispiel: 86,60 $ insgesamt, 8,25 % Steuer:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus und Online-Verkäufe
Seit dem Urteil des Obersten Gerichtshofs South Dakota v. Wayfair aus dem Jahr 2018 können Bundesstaaten von „Verkäufern außerhalb des Bundesstaates“ verlangen, Umsatzsteuer zu erheben, sobald sie einen Schwellenwert für den wirtschaftlichen Zusammenhang erreichen (normalerweise 100.000 US-Dollar Umsatz oder 200 Transaktionen pro Jahr in diesem Bundesstaat).
Was ist steuerpflichtig?
Die Regeln variieren je nach Bundesstaat. Allgemein:
| Kategorie | Steuerpflicht |
|---|---|
| Physische Güter | In den meisten Staaten steuerpflichtig |
| Lebensmittel | Befreiter oder ermäßigter Satz (in den meisten Staaten) |
| Verschreibungspflichtige Medikamente | In allen Bundesstaaten ausgenommen |
| Kleidung | Variiert (in NY unter 110 $ pro Artikel ausgenommen) |
| Digitale Güter | Zunehmend steuerpflichtig |
| Dienstleistungen | Im Allgemeinen ausgenommen, variiert jedoch |
Schnelle Berechnung: Gemeinsame Tarife
| Vor Steuern | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Steuer verwenden
Wenn Sie steuerpflichtige Waren in einem Staat ohne Umsatzsteuer oder von einem Verkäufer außerhalb des Staates kaufen, der keine Steuern erhebt, müssen Sie in den meisten Staaten in Ihrer Einkommenssteuererklärung Gebrauchssteuer – den gleichen Satz wie die Umsatzsteuer – selbst angeben und zahlen.