Steuerklassen (oder Einkommensteuerstufen) legen fest, wie viel Steuern Sie auf verschiedene Teile Ihres Einkommens zahlen. Ein weit verbreitetes Missverständnis besteht darin, dass der Wechsel in eine höhere Einkommensklasse Ihr gesamtes Einkommen mit dem höheren Steuersatz besteuert – das ist nicht der Fall.
Wie Steuerklassen funktionieren: Das Grenzsteuersatzsystem
Nur das Einkommen innerhalb jeder Gruppe wird mit dem Satz dieser Gruppe besteuert. Es gelten immer zuerst niedrigere Einkommensgruppen.
Britische Einkommensteuerbänder (2025/26)
| Band | Einkommen | Rate |
|---|---|---|
| Persönlicher Zuschuss | Bis zu 12.570 £ | 0% |
| Grundtarif | 12.571 £–50.270 £ | 20% |
| Höherer Tarif | 50.271 £–125.140 £ | 40% |
| Zusätzlicher Preis | Über 125.140 £ | 45% |
Hinweis: Der persönliche Freibetrag verringert sich um 1 £ für jeweils 2 £, die über 100.000 £ verdient werden.
Arbeitsbeispiel: Britisches Einkommen von 60.000 £
| Band | Einkommen in der Band | Steuersatz | Steuer |
|---|---|---|---|
| Persönlicher Zuschuss | 12.570 £ | 0% | 0 £ |
| Grundtarif | 37.700 £ | 20% | 7.540 £ |
| Höherer Tarif | 9.730 £ | 40% | 3.892 £ |
| Gesamtsteuer | £11.432 |
Grenzsatz: 40 % (der Satz auf das zuletzt verdiente Pfund) Effektiver Satz: 11.432 £ ÷ 60.000 £ = 19,1 % (Durchschnittssatz für alle Einkünfte)
US-Bundessteuerklassen (2025, Single Filer)
| Rate | Einkommensbereich |
|---|---|
| 10% | Bis zu 11.925 $ |
| 12% | 11.926–48.475 US-Dollar |
| 22% | 48.476–103.350 US-Dollar |
| 24% | 103.351 bis 197.300 US-Dollar |
| 32% | 197.301 bis 250.525 US-Dollar |
| 35% | 250.526–626.350 US-Dollar |
| 37% | Über 626.350 $ |
Plus: Der Standardabzug (15.000 USD im Jahr 2025) verringert das zu versteuernde Einkommen.
Grenzsatz vs. Effektivsatz
| Messen | Definition | Nützlich für |
|---|---|---|
| Grenzsatz | Steuer auf den nächsten verdienten £1 | Entscheiden, ob man mehr verdient |
| Effektiver Zinssatz | Gesamtsteuer ÷ Gesamteinkommen | Vergleich der gesamten Steuerbelastung |
| Durchschnittspreis | Entspricht dem effektiven Zinssatz | Länderübergreifende Vergleiche |
Die Lohnerhöhungsfalle (es ist ein Mythos)
Der Wechsel in eine höhere Steuerklasse führt nie zu einer Verschlechterung Ihrer Situation. Nur das zusätzliche Einkommen oberhalb der Schwelle wird mit dem höheren Steuersatz besteuert.
Beispiel: Sie verdienen 50.000 £ und erhalten eine Gehaltserhöhung von 1.000 £:
- Die ersten 270 £ der Erhöhung werden mit 20 % besteuert (bis zum Schwellenwert von 50.270 £).
- Die restlichen 730 £ werden mit 40 % besteuert
Sie nehmen immer noch mehr Geld mit nach Hause als zuvor.
Freibeträge, die Ihre Steuerbelastung senken
- Persönlicher Freibetrag: 12.570 £ steuerfrei
- Heiratsbeihilfe: Überweisen Sie 1.260 £ der ungenutzten Zulage an den Ehegatten
- Rentenbeiträge: Reduzieren Sie das steuerpflichtige Einkommen um Ihren Grenzsatz
- Geschenkbeihilfe: Wohltätigkeitsspenden werden für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz hochgerechnet
- ISA-Zinsen/Dividenden: Steuerfreie Anlagerenditen