Ο φόρος αγαθών και υπηρεσιών (GST) και ο εναρμονισμένος φόρος πωλήσεων (HST) είναι φόροι κατανάλωσης που εφαρμόζονται στον Καναδά. Γνωρίζοντας πώς να τα υπολογίσετε σωστά, διασφαλίζετε την ακριβή τιμολόγηση, τις εισπράξεις και τα εμβάσματα φόρων.

Καναδικές τιμές GST/HST (2025)

Επαρχία Είδος φόρου Τιμή
Αλμπέρτα Μόνο GST 5%
Βρετανική Κολομβία GST + PST 5% + 7% = 12%
Οντάριο HST 13%
Νέα Σκωτία HST 15%
New Brunswick HST 15%
PEI HST 15%
Κεμπέκ GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Μανιτόμπα GST + RST 5% + 7% = 12%

Υπολογισμός φόρου τιμής (Προσθήκη GST/HST)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Παράδειγμα: Οντάριο, τιμή 120 $ προ φόρου, 13% HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Ή: 120 $ × 1,13 = 135,60 $`

Εξαγωγή GST/HST από μια τιμή με φόρο

Όταν η τιμή περιλαμβάνει ήδη φόρο και πρέπει να βρείτε το πρωτότυπο:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Παράδειγμα: Πληρώσατε 135,60 $ all-in στο Οντάριο (13% HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Διαχωρισμός GST και PST (π.χ. Βρετανική Κολομβία)

Όταν το GST και το PST είναι ξεχωριστά:

Φόρος Τιμή Στα $100
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Σύνολο 12% $112.00

Σημείωση: Το PST χρεώνεται συνήθως στην τιμή πριν από το GST, όχι πάνω από το GST.

Πιστώσεις φόρου εισροών (ITC)

Εάν είστε επιχείρηση εγγεγραμμένη στο GST/HST:

  • Συλλέγετε GST/HST από πελάτες
  • Διεκδικείτε πίσω GST/HST που καταβάλλεται για επαγγελματικές αγορές (ITC)
  • Εσείς αναφέρετε τη διαφορά στον ΟΑΠΙ
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Όριο εγγραφής

Πρέπει να εγγραφείτε για GST/HST εάν οι συνολικές σας πωλήσεις υπερβαίνουν τα 30.000 $ CAD σε ένα μόνο ημερολογιακό τρίμηνο ή σε τέσσερα συνεχόμενα τρίμηνα. Κάτω από αυτό το όριο, η εγγραφή είναι προαιρετική (αλλά δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ITC).

Γρήγορη αναφορά: Μόνο GST

Μόνο για επαρχίες με 5% ΦΠΑ:

Προ φόρου GST (5%) Σύνολο
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00