Ο φόρος επί των πωλήσεων στις Ηνωμένες Πολιτείες υπολογίζεται σε επίπεδο πολιτείας, κομητείας και πόλης — δεν υπάρχει ομοσπονδιακός φόρος επί των πωλήσεων. Οι τιμές και οι κανόνες ποικίλλουν δραματικά, καθιστώντας απαραίτητη τη χρήση της σωστής συνδυασμένης τιμής για οποιαδήποτε συναλλαγή.
Η βασική φόρμουλα
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Παράδειγμα: στοιχείο 80 $ στην Καλιφόρνια (πολιτειακό ποσοστό 7,25% + τοπικό 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Κρατικοί συντελεστές φόρου επί των πωλήσεων (2025)
| Κατάσταση | κρατικός συντελεστής | Συνδυασμένο (μέσος όρος) |
|---|---|---|
| Καλιφόρνια | 7.25% | 8.82% |
| Τενεσί | 7.00% | 9.55% |
| Τέξας | 6.25% | 8.19% |
| Νέα Υόρκη | 4.00% | 8.52% |
| Φλόριντα | 6.00% | 7.02% |
| Ιλινόις | 6.25% | 8.83% |
| Βάσιγκτων | 6.50% | 9.29% |
| Όρεγκον | 0% | 0% |
| Μοντάνα | 0% | 0% |
| Ντέλαγουερ | 0% | 0% |
Δεν υπάρχουν φόροι επί των πωλήσεων: Αλάσκα, Ντέλαγουερ, Μοντάνα, Νιού Χάμσαϊρ, Όρεγκον.
Εξαγωγή φόρου επί των πωλήσεων από ένα σύνολο
Όταν εμφανίζεται μόνο το σύνολο:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Παράδειγμα: σύνολο 86,60 $, φόρος 8,25%:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus και διαδικτυακές πωλήσεις
Από την απόφαση του Ανωτάτου Δικαστηρίου του 2018 South Dakota κατά Wayfair, οι πολιτείες μπορούν να απαιτούν από εκτός πολιτείας πωλητές να εισπράττουν φόρο επί των πωλήσεων μόλις φτάσουν ένα όριο οικονομικής σχέσης (συνήθως 100.000 $ σε πωλήσεις ή 200 συναλλαγές ετησίως σε αυτήν την πολιτεία).
Τι είναι φορολογητέο;
Οι κανόνες διαφέρουν ανάλογα με την πολιτεία. Γενικά:
| Κατηγορία | Φορολογητό |
|---|---|
| Φυσικά αγαθά | Φορολογείται στις περισσότερες πολιτείες |
| Είδη παντοπωλείου | Εξαιρούμενος ή μειωμένος συντελεστής (οι περισσότερες πολιτείες) |
| Συνταγογραφούμενα φάρμακα | Εξαιρείται σε όλες τις πολιτείες |
| Ενδύματα | Ποικίλει (εξαιρείται στη Νέα Υόρκη κάτω από 110 $ ανά είδος) |
| Ψηφιακά αγαθά | Όλο και περισσότερο φορολογούμενος |
| Υπηρεσίες | Γενικά εξαιρείται, αλλά ποικίλλει |
Γρήγορος Υπολογισμός: Κοινές τιμές
| Προ φόρου | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Χρήση φόρου
Εάν αγοράζετε φορολογητέα αγαθά σε μια πολιτεία χωρίς φόρο επί των πωλήσεων ή από πωλητή εκτός πολιτείας που δεν εισπράττει φόρο, οι περισσότερες πολιτείες απαιτούν από εσάς να δηλώσετε μόνοι σας και να πληρώσετε φορό χρήσης — τον ίδιο συντελεστή με τον φόρο επί των πωλήσεων — στην πολιτειακή δήλωση φόρου εισοδήματος.