Su tasa impositiva efectiva es el porcentaje real de sus ingresos que se destina a impuestos. Es diferente de su tasa impositiva marginal (la tasa del último dólar ganado). Su tasa efectiva explica el hecho de que los tramos impositivos son progresivos: usted paga tasas más altas sobre porciones más altas de ingresos. Comprender su tasa efectiva lo ayuda a evaluar su verdadera carga tributaria y planificar en consecuencia.

La Fórmula

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

Para el impuesto federal sobre la renta en los EE. UU.:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

Los impuestos FICA (Seguridad Social y Medicare) suelen ser del 7,65% para los empleados.

Ejemplo resuelto

Un contribuyente soltero que gane $75,000 en 2026 (impuesto federal aproximado de EE. UU.):

Impuesto federal sobre la renta (después de la deducción estándar de ~$14,600):

  • Ingreso imponible: $75,000 - $14,600 = $60,400
  • Tramos impositivos (único 2026):
  • 10% sobre los primeros $11,600 = $1,160
  • 12% sobre los siguientes $47,150 = $5,658
  • Impuesto federal total: $6,818

Impuestos FICA:

  • Seguridad Social: $75.000 × 6,2% = $4.650
  • Medicare: $75.000 × 1,45% = $1.088
  • Total FICA: $5,738

Impuestos totales: $6,818 + $5,738 = $12,556 Tasa efectiva: $12.556 / $75.000 = 16,7%

Tasa marginal vs efectiva

Su tasa marginal (12% en el ejemplo) es lo que paga por el próximo dólar ganado. Su tasa efectiva (16,7%) es su tasa promedio sobre todos los ingresos. Esta distinción es importante al calcular cuánto valen los ingresos o deducciones adicionales.

Impuestos federales, estatales y locales

Recuerde incluir los impuestos sobre la renta estatales y locales, los impuestos sobre las ventas y los impuestos sobre la propiedad para su carga fiscal total. Una persona que gana $75,000 en Nueva York podría tener:

  • Federales: 16,7%
  • Estado: ~5%
  • Local: varía
  • Tasa efectiva total: 22%+

Consejos

Su tasa impositiva efectiva cambia a medida que cambian sus ingresos (debido al cambio de categoría) y cuando realiza deducciones. Contribuir a un 401(k) o IRA reduce los ingresos sujetos a impuestos, lo que reduce su tasa efectiva. Las cuentas con ventajas fiscales, como las HSA y los planes 529, también ayudan a minimizar su tasa.

Utilice nuestra [Calculadora de tasa impositiva efectiva](/en/financial/money-pay-tax/ Effective-tax-rate-calc) para calcular su tasa impositiva federal y combinada en función de los ingresos y las deducciones.