Comment calculer l'impôt sur les plus-values
L'impôt sur les plus-values est dû lorsque vous vendez un actif (actions, biens immobiliers, objets de collection) pour un prix supérieur à celui que vous avez payé. Le taux d’imposition dépend de la durée pendant laquelle vous détenez l’actif et de votre niveau de revenus. Comprendre comment le calculer vous aide à planifier vos ventes de manière stratégique.
Gains en capital à court terme et à long terme
- Court terme : Actif détenu ≤ 1 an. Imposé comme un revenu ordinaire (10 % à 37 % selon votre tranche).
- Long terme : Actif détenu > 1 an. Imposé à des taux préférentiels : 0%, 15% ou 20%.
La formule de base
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
La base du coût comprend le prix d'achat plus les commissions, frais ou améliorations.
Exemple étape par étape
Vous avez acheté 100 actions à 50 $/action et les avez vendues 2 ans plus tard à 80 $/action.
- Base de coût : 100 × 50 $ = 5 000 $
- Produit de la vente : 100 × 80 $ = 8 000 $
- Gain en capital : 8 000 $ − 5 000 $ = 3 000 $
- En tant que déclarant unique avec un revenu de 60 000 $, votre taux à long terme est de 15 %
- Impôt à payer : 3 000 $ × 0,15 = 450 $
2024 Taux d’imposition des plus-values à long terme
| Statut de dépôt | Taux de 0 % | Taux de 15 % | Taux de 20 % |
|---|---|---|---|
| Célibataire | Jusqu'à 47 025 $ | 47 026 $ à 518 900 $ | Plus de 518 900 $ |
| Marié déclarant conjointement | Jusqu'à 94 050 $ | 94 051 $ à 583 750 $ | Plus de 583 750 $ |
Impôt sur le revenu net de placement (NIIT)
Les hauts revenus peuvent devoir un NIIT supplémentaire de 3,8 % sur les revenus de placement si leur AGI modifié dépasse 200 000 $ (célibataire) ou 250 000 $ (déclaration conjointe).
Récolte des pertes fiscales
Vous pouvez compenser les gains en capital en réalisant des pertes en capital au cours de la même année fiscale. Si vous avez 3 000 $ de gains et 1 200 $ de pertes, vous ne payez d’impôt que sur les 1 800 $ nets.
Utilisez notre calculateur d’impôt sur les gains en capital pour estimer ce que vous devrez.