Comment calculer l'impôt sur le travail indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous payez l'impôt sur le travail indépendant (SE) au lieu de demander à un employeur de retenir les impôts FICA (Sécurité sociale et Medicare). L’impôt SE couvre à la fois la part salariale et patronale de ces impôts.
Le taux d'imposition SE
- Taux d'imposition SE total : 15,3 % sur les revenus nets d'un travail indépendant
- Répartition : 12,4 % Sécurité sociale + 2,9 % Medicare
- Base salariale de la sécurité sociale (2024) : 168 600 $ (au-dessus, seule la part Medicare de 2,9 % s'applique)
- Taxe Medicare supplémentaire : 0,9 % sur les revenus supérieurs à 200 000 $ (célibataire) ou 250 000 $ (marié)
Les étapes du calcul
Étape 1 : Calculez le revenu net d'un travail indépendant
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Étape 2 : Calculez la base imposable SE (vous ne payez qu'à 92,35 % pour tenir compte de la déduction de l'employeur)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Étape 3 : Calculer la taxe SE
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Étape 4 : Déduction fiscale SE (vous pouvez déduire la moitié de l'impôt SE du revenu)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Exemple étape par étape
Revenu net d'un travail indépendant : 80 000 $
- Base SE : 80 000 $ × 0,9235 = 73 880 $
- Taxe SE : 73 880 $ × 0,153 = 11 304 $
- Moitié déductible : 11 304 $ / 2 = 5 652 $ (réduit votre revenu brut rajusté)
Taxes estimées trimestriellement
Les travailleurs indépendants doivent généralement payer des impôts estimés trimestriellement (en avril, juin, septembre, janvier) pour éviter les pénalités pour sous-paiement.
Utilisez notre calculateur d’impôt sur le travail indépendant pour estimer vos paiements trimestriels.