קצירת הפסדי מס היא אסטרטגיה שבה אתה מוכר השקעות בהפסד כדי לקזז רווחי הון.
המנגנון הבסיסי
- מכור השקעה שירדה בערכה
- ממש את הפסד ההון
- השתמש בהפסד לקיזוז רווחים (שקל מול שקל)
- אם הפסדים עולים על רווחים, נכה עד לגבולות החוק
- העבר הפסדים עודפים לשנים עתידיות
חישוב שלב אחר שלב
מצב:
- רווחים שהומשו: 15,000 ש"ח
- השקעה א': ערך נוכחי 8,000 ש"ח, עלות מקורית 13,000 ש"ח (הפסד לא ממומש 5,000 ש"ח)
במכירת השקעה א':
- רווח נקי: 15,000 - 5,000 = 10,000 ש"ח
- חיסכון מס (25%): 5,000 × 25% = 1,250 ש"ח
כלל Wash Sale
לא ניתן לרכוש מחדש את אותו נייר ערך תוך 30 יום לפני או אחרי המכירה.
מחשבון
השתמש במחשבון קצירת הפסדי המס שלנו להערכת החיסכון.