Hogyan számítsuk ki a tőkenyereség-adót

Tőkenyereségadót kell fizetni, ha egy eszközt (részvények, ingatlanok, gyűjthető tárgyak) többet ad el, mint amennyit fizetett érte. Az adó mértéke attól függ, hogy mennyi ideig tartotta az eszközt, és a jövedelmi szinttől. A kiszámításának megértése segít az értékesítések stratégiai tervezésében.

Rövid távú kontra hosszú távú tőkenyereség

  • Rövid lejáratú: Tartott eszköz ≤ 1 év. Közönséges jövedelemként adózik (10–37% az Ön kategóriájától függően).
  • Hosszú távú: 1 évnél hosszabb ideig tartott eszköz. Kedvezményes adókulcs: 0%, 15%, vagy 20%.

Az alapképlet

Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate

A költségalapon tartalmazza a vételárat, valamint az esetleges jutalékokat, díjakat vagy fejlesztéseket.

Példa lépésről lépésre

Ön 100 részvényt vásárolt 50 USD/részvény áron, majd 2 évvel később 80 USD/részvény áron eladta.

  1. Költség alapja: 100 × 50 USD = 5000 USD
  2. Az eladásból származó bevétel: 100 × 80 USD = 8000 USD
  3. Tőkenyereség: 8000 USD – 5000 USD = 3000 USD
  4. Egyedülállóként 60 000 dollár bevétellel a hosszú távú kamatláb 15%
  5. Adótartozás: 3000 USD × 0,15 = 450 USD

2024-es hosszú távú tőkenyereség-adókulcsok

Iktatás állapota 0% árfolyam 15%-os arány 20%-os árfolyam
Egyetlen Akár 47 025 dollárig 47 026–518 900 USD Több mint 518 900 dollár
Házas bejelentés közösen Akár 94 050 dollárig 94 051–583 750 USD Több mint 583 750 dollár

Nettó befektetési jövedelemadó (NIIT)

A magas keresetűek további 3,8% NIIT-vel tartozhatnak a befektetésből származó bevétel után, ha módosított AGI-jük meghaladja a 200 000 dollárt (egyedülálló) vagy 250 000 dollárt (közös házassági bejelentés).

Adóveszteség betakarítás

A tőkenyereséget úgy tudja ellensúlyozni, hogy ugyanabban az adóévben realizálja a tőkeveszteséget. Ha 3000 dollár nyeresége és 1200 dollár vesztesége van, akkor csak a nettó 1800 dollár után fizet adót.

Használja tőkenyereségadó-kalkulátorunkat, hogy megbecsülje, mennyivel kell tartoznia.