A Goods and Services Tax (GST) és a Harmonized Sales Tax (HST) Kanadában alkalmazott fogyasztási adók. A helyes kiszámításuk ismerete biztosítja a pontos árképzést, a bevételeket és az adóátutalásokat.

Kanadai GST/HST díjak (2025)

Tartomány Adótípus Arány
Alberta Csak GST 5%
Brit Kolumbia GST + PST 5% + 7% = 12%
Ontario HST 13%
Új-Skócia HST 15%
New Brunswick HST 15%
PEI HST 15%
Quebec GST + QST 5% + 9.975% = 14.975%
Manitoba GST + RST 5% + 7% = 12%

Adó kiszámítása az ár után (GST/HST hozzáadása)

Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)

Példa: Ontario, 120 USD adózás előtti ár, 13% HST:

HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60

Vagy: 120 USD × 1,13 = 135,60 USD

GST/HST kivonása az adót is tartalmazó árból

Ha az ár már tartalmazza az adót, és meg kell találnia az eredetit:

Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price

Példa: Ön 135,60 USD all-int fizetett Ontarióban (13% HST):

Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60

Megosztott GST és PST (pl. British Columbia)

Ha a GST és a PST különálló:

Adó Arány 100 dollárért
GST 5% $5.00
PST 7% $7.00
Teljes 12% $112.00

Megjegyzés: A PST-t általában a GST előtti áron számítják fel, nem pedig a GST-n felül.

Input Tax Credits (ITC)

Ha Ön GST/HST-bejegyzett vállalkozás:

  • Ön gyűjti be GST/HST-t az ügyfelektől
  • Ön visszaköveteli üzleti vásárlások után fizetett GST/HST (ITC)
  • Ön átutalja a különbözetet a CRA-nak
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed

Regisztrációs küszöb

Regisztrálnia kell a GST/HST-re, ha teljes értékesítése meghaladja a 30 000 CAD dollárt** egyetlen naptári negyedévben vagy négy egymást követő negyedévben. E küszöb alatt a regisztráció nem kötelező (de nem igényelhet ITC-t).

Gyorsreferencia: Csak GST

Csak 5%-os GST-t alkalmazó tartományok esetén:

Adózás előtt GST (5%) Teljes
$50 $2.50 $52.50
$100 $5.00 $105.00
$500 $25.00 $525.00
$1,000 $50.00 $1,050.00