Az Egyesült Államokban a forgalmi adót az állam, a megye és a város szintjén számítják ki – nincs szövetségi forgalmi adó. Az árak és a szabályok drámaian változnak, ezért minden tranzakciónál elengedhetetlen a megfelelő kombinált árfolyam alkalmazása.
Az alapképlet
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Példa: 80 USD értékű tétel Kaliforniában (állami árfolyam 7,25% + helyi 1% = 8,25%):
Tax = $80 × 0.0825 = $6.60
Total = $80 + $6.60 = $86.60
Állami forgalmi adókulcsok (2025)
| Állami | Állami árfolyam | Kombinált (átl.) |
|---|---|---|
| Kalifornia | 7.25% | 8.82% |
| Tennessee | 7.00% | 9.55% |
| Texas | 6.25% | 8.19% |
| New York | 4.00% | 8.52% |
| Florida | 6.00% | 7.02% |
| Illinois | 6.25% | 8.83% |
| Washington | 6.50% | 9.29% |
| Oregon | 0% | 0% |
| Montana | 0% | 0% |
| Delaware | 0% | 0% |
Nincs forgalmi adó: Alaszka, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon.
Forgalmi adó kivonása a végösszegből
Ha csak a végösszeg látható:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax = Total − Pre-tax price
Példa: összesen 86,60 USD, 8,25% adó:
Pre-tax = $86.60 ÷ 1.0825 = $80.00
Tax = $86.60 − $80.00 = $6.60
Nexus és online értékesítés
A 2018-as South Dakota kontra Wayfair Legfelsőbb Bíróság ítélete óta az államok megkövetelhetik az államon kívüli eladóktól forgalmi adó beszedését, amint elérik a gazdasági kapcsolati küszöböt (általában 100 000 USD eladások vagy évi 200 tranzakció ebben az államban).
Mi az adóköteles?
A szabályok államonként eltérőek. Általában:
| Kategória | Megadóztathatóság |
|---|---|
| Fizikai áruk | A legtöbb államban adóköteles |
| Élelmiszerboltok | Mentes vagy kedvezményes adómérték (a legtöbb állam) |
| Vényköteles gyógyszerek | Mentes minden államban |
| Ruházat | Változó (nem mentes New Yorkban 110 USD alatt tételenként) |
| Digitális áruk | Egyre inkább adóköteles |
| Szolgáltatások | Általában mentes, de változó |
Gyors számítás: Közös árak
| Adózás előtt | 6% | 8% | 9% | 10% |
|---|---|---|---|---|
| $10 | $0.60 | $0.80 | $0.90 | $1.00 |
| $50 | $3.00 | $4.00 | $4.50 | $5.00 |
| $100 | $6.00 | $8.00 | $9.00 | $10.00 |
| $500 | $30 | $40 | $45 | $50 |
Használja az adót
Ha adóköteles árut vásárol egy olyan államban, ahol nincs forgalmi adó, vagy olyan külhoni eladótól vásárol, aki nem szed be adót, a legtöbb állam megköveteli, hogy önként jelentse be és fizesse be a használati adót – amely megegyezik a forgalmi adóval – az állami jövedelemadó bevallásában.